germanBroker.net Aktiengesellschaft

germanBroker.net Aktiengesellschaft

Hagen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die germanBroker.net Aktiengesellschaft ist eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Hagen (HRB 4187). Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) in Verbindung mit den Vorschriften des Aktiengesetzes (AktG) aufgestellt worden. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewandt. Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Gesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen des HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen beibehalten. Von der Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens nach § 248 Abs. 2 Satz 1 HGB wird abgesehen. Das Sachanlagevermögen und die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer angesetzt. Geringwertige Anlagegüter des Geschäftsjahres im Sinne des § 6 Abs. 2a EStG werden entsprechend den steuerlichen Vorschriften entweder direkt als Aufwand erfasst (Anschaffungskosten bis € 250,00) oder in einem Sammelposten erfasst, der im Geschäftsjahr und den folgenden vier Jahren gleichmäßig abgeschrieben wird (Anschaffungskosten bis € 1.000,00). Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert, der Kassenbestand und das Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken sind durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden unter Berücksichtigung von Preis- und Kostensteigerungen nach § 253 Abs. 2 HGB abgezinst. Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert.

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Entwicklung des Anlagevermögens

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023 ist nachfolgend dargestellt.

3.2 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben in Höhe von € 326.919,03 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

3.3 Eigenkapital

Das Grundkapital der Gesellschaft betrug zum 31. Dezember 2023 € 1.750.000,00 (Vorjahr: € 1.750.000,00) und ist in 3.500 Aktien eingeteilt. Jede Aktie ist rechnerisch mit € 500,00 am Grundkapital beteiligt und gewährt eine Stimme in der Hauptversammlung. Die Aktien lauten auf den Namen der Aktionäre (vinkulierte Namensaktien). Der Vorstand ist ermächtigt, das Grundkapital mit Zustimmung des Aufsichtsrates bis zum 15. Juni 2028 durch Ausgabe neuer Aktien gegen Bareinlage einmal oder mehrmals, insgesamt jedoch um höchstens € 750.000,00 zu erhöhen. Die neuen Aktien sind in Form von vinkulierten Namensaktien auszugeben, auf die § 6 der Satzung Anwendung findet.

3.4 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von T€ 1.442 mit im Grundbuch von Hagen eingetragenen Grundschulden gesichert.

3.5 sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus einem sale-and-lease-back-Vorgang bestehen bis 2027 sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von T€ 32 (jährlich).

4. Sonstige Angaben

4.1 Anzahl der Mitarbeiter (Jahresdurchschnitt)

Die Anzahl der Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt beträgt 85 (Angestellte).

4.2 Anteilsbesitz

Die germanBroker.net Aktiengesellschaft ist mit 25 % an der Initiativkreis deutscher Versicherungsmakler GbR, Berlin, beteiligt. Gemäß letztem, vorliegendem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 beträgt das Eigenkapital € 933,29 und das Jahresergebnis € -15.228,91. Die Gesellschaft befindet sich in Liquidation.

Die germanBroker.net Aktiengesellschaft hat in 2023 die germanPartnership Verwaltungs GmbH, Hagen, gegründet (Eintragung im Handelsregister vom 25. Januar 2024) und ist mit 100 % an ihr beteiligt. Das Stammkapital in Höhe von € 25.000,00 wurde am 9. November 2023 vollständig eingezahlt. Ein Jahresabschluss wurde bisher noch nicht aufgestellt.

4.3 Zusammensetzung der Organe und deren Gesamtbezüge

Im Geschäftsjahr erfolgte die Geschäftsführung der Gesellschaft durch den Vorstand Herr Dipl.-Kfm. Hartmut Goebel, Hagen, Bankkaufmann (alleinvertretungsberechtigt).

Dem Aufsichtsrat der Gesellschaft gehörten im Berichtsjahr an:

Die Angabe der Gesamtbezüge der tätigen Geschäftsführer und Aufsichtsratsmitglieder gem. § 285 Nr. 9 HGB unterbleibt nach § 286 Abs. 4 HGB.

4.4 Gewinnverwendungsvorschlag und Angabe gem. § 158 AktG

Der Vorstand schlägt vor, aus dem Bilanzgewinn in Höhe von € 1.065.568,92 einen Betrag in Höhe von € 122.500,00 auszuschütten und den verbleibenden Betrag in Höhe von € 951.970,54 auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachrichtlich:

Der Jahresabschluss wurde am 13.06.2024 festgestellt.

Entwicklung des Anlagevermögens in 2023

Lagebericht 2023

A. Darstellung des Geschäftsverlaufs und des Geschäftsergebnisses

Im Geschäftsjahr 2023 verzeichnete die deutsche Versicherungswirtschaft spartenübergreifend voraussichtlich einen Anstieg der Beitragseinnahmen um 0,6 % auf 224,7 Milliarden Euro (Vorjahr 223,3 Milliarden Euro). Sowohl die Schaden- und Unfallversicherer (+ 6,7 %) als auch die private Krankenversicherung (+ 2,3 %) erwarten bei den Beitragseinnahmen ein Plus. Im Bereich der Lebensversicherer sinken die Beitragseinnahmen mit -5,2% in einem relevanten Maß. (Quelle: GDV).

Vor diesem Hintergrund konnte germanBroker.net weiterwachsen. Die Umsatzprognose des Vorjahres (+ 5 %) konnte mit einer Gesamtleistung von 24,7 Mio. € (+ 8,85 %) deutlich übertroffen werden. Getragen wurde dieses Wachstum in erster Linie von der privaten Kompositsparte, die auch im Vergleich zum Gesamtmarkt zulegen konnte (Privat/Sach + 13,1 %).

Im Personenversicherungsgeschäft haben die Geschäftsfelder Invaliditäts- und Altersvorsoge ihr Planziel nicht erreicht. Erfreulich ist die Entwicklung im Bereich der Krankenversicherung (+12,28%).

Im Berichtszeitraum wurde mit der Gründung der germanPartnership GmbH & Co. KG ein Projekt initiiert, welches das Dienstleistungsangebot für Versicherungsmakler weiter abrundet und den angeschlossenen Partnerunternehmen zum Ende ihres Berufslebens eine Ausstiegschance eröffnet. Dabei wird auf die aktuellen Bedürfnisse und Anforderungen der Makler eingegangen und das Dienstleistungsangebot der germanBroker.net AG um eine, aktuell sehr relevante, Komponente erweitert.

Alle im Vorjahr gewonnenen Neumitglieder konnten gehalten werden. Die Neuzugänge überstiegen die Abgänge, sodass die Zahl der Partnerunternehmen per Saldo von 558 auf nunmehr 588 gesteigert werden konnte.

Im Jahr 2023 wurden insgesamt 85 fest angestellte Mitarbeiter beschäftigt.

B. Darstellung der Lage der Gesellschaft

I Vermögenslage

Im Vergleich zum Vorjahr ist das Eigenkapital von 3.023 TEuro auf 3.113 TEuro gestiegen. Die Eigenkapitalquote verringert sich auf 20,70 % (Vorjahr 22,90 %).

Das kurzfristig gebundene Fremdkapital in Höhe von 10.265 TEuro, im Wesentlichen bestehend aus Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung und sonstige Verbindlichkeiten, überschreitet das kurzfristig gebundene Vermögen (8.645 TEuro), im Wesentlichen bestehend aus den liquiden Mitteln, um 1.620 TEuro. Erläuternd sei ergänzt, dass die Finanzanlagen in Höhe von 3.067 TEuro zwar mittelfristig angelegt sind, im Bedarfsfall aber kurzfristig zur Verfügung stehen.

II Ertragslage

Im Berichtszeitraum konnten die Erlöse und die sonstigen betrieblichen Erträge planmäßig um 620 TEuro auf nunmehr 7.202 TEuro gesteigert werden. Die Aufwandsentwicklung lag ebenfalls im Plankorridor. Der Vorsteuergewinn des vergangenen Jahres von 209 TEuro konnte mit 298 TEuro übertroffen werden. Nach Abzug der anfallenden Ertragsteuern und sonstigen Steuern führt dies zu dem Nachsteuerergebnis von 178 TEuro (Vorjahr 121 TEuro).

Die Eigenkapitalrendite vor Steuern liegt mit 9,57 % über der des Vorjahres (6,91 %).

III Finanzlage

Die Finanzlage der Gesellschaft ist stabil, der operative Cash-Flow mit 2.398 TEuro ist positiv. Das Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten innerhalb der Zahlungsfristen zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen. Die Bankkredite für ein zum größten Teil eigengenutztes Bürogebäude werden abbezahlt. Darlehen oder Courtagevorauszahlungen von Versicherern wurden dagegen auch weiterhin nicht in Anspruch genommen. Insgesamt ist damit die wirtschaftliche Lage als gut zu beurteilen.

C. Voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken

Ziel des Finanz- und Risikomanagements der Gesellschaft ist die Sicherung des Unternehmenserfolges gegen die finanziellen Risiken jeglicher Art. Beim Management der Kapitalanlagen verfolgt das Unternehmen eine konservative Anlagepolitik. Zur Absicherung gegen Liquiditätsrisiken und zur Aufrechterhaltung der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit wird regelmäßig ein Liquiditätsplan erstellt, der laufend an aktuelle Änderungen angepasst wird und als Basis für die Geldmitteldisposition dient. Die Liquiditätslage ist zufriedenstellend. Beim Forderungsmanagement liegt ein besonderes Augenmerk auf der Besicherung diskontiert gezahlter Personenversicherungscourtagen. Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen.

Unmittelbaren Einfluss auf die zukünftige Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft haben neben der Entwicklung des Neupartnerzugangs insbesondere die Intensivierung der Bestandsmaklerbeziehung.

Prognosebericht

Vor dem Hintergrund der aktuellen Wirtschaftslage und einer nur leicht rückläufigen Inflation stellt sich auch gBnet den Anforderungen auf dem Maklerpoolmarkt. Die Erfahrungen der letzten Jahre zeigen, dass das Risikomanagement greift.

Mit der germanPartnership wird das Geschäftsfeld erweitert und ein Angebot am Markt platziert, welches eine Lösung für das Thema Nachfolge liefert und gleichzeitig gewachsene Bestände für gBnet sichert.

Vor diesem Hintergrund ist der Vorstand optimistisch, die Gesellschaft weiterhin als starken und verlässlichen Partner präsentieren zu können. Die Beschäftigungslage ist gut.

Der Vorstand rechnet für das laufende Geschäftsjahr, wie auch bereits im Vorjahr, nur mit einem moderaten Umsatzwachstum in Höhe von 5 %. Ein Ergebnis über Vorjahresniveau bleibt dabei das erklärte Ziel, ein erhöhter Personalaufwand steht dem jedoch entgegen, sodass mit einem leicht rückläufigen Ergebnis gerechnet wird. Mit diesem konservativen Ansatz trägt er der anhaltenden Unsicherheit bei Verbrauchern und Wirtschaft Rechnung.

Wiedergabe des Bestätigungsvermerks des Abschlussprüfers

Wir weisen darauf hin, dass der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 nur teilweise offengelegt wird; der nachfolgend wiedergegebene Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers sich jedoch auf den vollständigen Jahresabschluss bezieht.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die germanBroker.net Aktiengesellschaft, Hagen:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus der Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - der germanBroker.net Aktiengesellschaft, Hagen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der germanBroker.net Aktiengesellschaft, Hagen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Der Bericht des Aufsichtsrates an die Hauptversammlung gemäß § 171 Abs. 2 AktG

Der Aufsichtsrat hat im Geschäftsjahr 2023 die Geschäftsführung der Gesellschaft sorgfältig überwacht und die ihm nach Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben wahrgenommen. Wir haben uns vom Vorstand regelmäßig in Aufsichtsratssitzungen sowie durch zusätzliche Berichte über die Lage und Entwicklung der Gesellschaft unterrichten lassen. Es fanden vier ordentliche Aufsichtsratssitzungen statt. Soweit Maßnahmen der Geschäftsführung nach der Satzung die Zustimmung des Aufsichtsrats erforderten, wurden diese erteilt.

Wir haben den Jahresabschluss und den Lagebericht der germanBroker.net Aktiengesellschaft für das Geschäftsjahr 2023 und den Vorschlag des Vorstands über die Verwendung des Bilanzergebnisses geprüft. Der zum Gründungsprüfer bestellte WP/StB Cramer Werthmann und Partner mbB, Hagen, hat auch den Jahresabschluss der germanBroker.net Aktiengesellschaft unter Einbeziehung der Buchführung sowie des Lageberichts geprüft und jeweils mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen.

Weiterhin stellte der Abschlussprüfer fest, dass der Vorstand für die ordnungsgemäße Erstellung des Jahresabschlusses ein angemessenes internes Kontrollsystem eingerichtet hat.

Die zu prüfenden Unterlagen und der Prüfungsbericht des Abschlussprüfers wurden jedem Aufsichtsratsmitglied ausgehändigt. Den Bericht des Abschlussprüfers haben wir zustimmend zur Kenntnis genommen. Das Ergebnis unserer eigenen Prüfung entspricht vollständig dem Ergebnis des Abschlussprüfers. Der Aufsichtsrat sieht keinen Anlass, Einwendungen gegen die Geschäftsführung und den vorgelegten Abschluss zu erheben.

Wir haben den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluss der germanBroker.net Aktiengesellschaft in der heutigen Sitzung gebilligt. Der Jahresabschluss ist damit festgestellt. Dem Vorschlag des Vorstands zur Verwendung des Bilanzergebnisses stimmen wir zu.