NordNetz GmbH

NordNetz GmbH

Quickborn/Krs. Pinneberg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Inhaltsverzeichnis

Bilanz der NordNetz GmbH

Gewinn- und Verlustrechnung der NordNetz GmbH

Anhang der NordNetz GmbH

Allgemeine Grundlagen

Die NordNetz GmbH mit Sitz in Quickborn wird beim Amtsgericht Pinneberg unter der Nummer HRB 12834 PI im Handelsregister geführt.

Der Jahresabschluss wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in Verbindung mit dem GmbH-Gesetz (GmbHG) sowie des Gesetzes über die Elektrizitäts- und Gasversorgung (EnWG) aufgestellt.

Die NordNetz GmbH ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss wird in Euro (€) aufgestellt, die Beträge werden in Tausend Euro (T€) angegeben. Abgerundete Beträge kleiner 1 T€ werden dabei mit 0 T€ und Nullwerte mit - T€ angegeben.

Um die Klarheit und Übersichtlichkeit der Darstellung zu verbessern, werden einzelne Posten gemäß § 265 Abs. 7 Nr. 2 HGB in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und im Anhang gesondert ausgewiesen und erläutert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Von den Aufstellungserleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Im Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 hat die NordNetz GmbH weitere vier Stromnetze und ein Gasnetz übernommen. Eine Vergleichbarkeit der Posten in der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung gem. § 256 Abs. 2 HGB ist dementsprechend nur eingeschränkt gegeben.

Die NordNetz GmbH ist Bestandteil einer Gruppe von Unternehmen, die gemäß § 3 Nr. 38 EnWG als vertikal integriertes Energieversorgungsunternehmen gilt, und fällt damit unter § 6b EnWG.

Die E.ON SE, Essen, ist das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Konzernabschluss und Konzernlagebericht werden nach § 325 HGB im Unternehmensregister bekannt gemacht.

Zwischen der NordNetz GmbH und der Schleswig-Holstein Netz AG, Quickborn (HRB 8122 PI), als herrschende Gesellschafterin besteht, wie im Vorjahr, ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Aktiva

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit ihren Nennbeträgen abzüglich notwendiger Wertberichtigungen bilanziert. Es werden alle erkennbaren Einzelrisiken berücksichtigt.

Innerhalb der Forderungen aus Netznutzung ist der abgegrenzte, noch nicht abgelesene Verbrauch der Kunden mit den erhaltenen Abschlagszahlungen verrechnet worden. Die Ermittlung der abgegrenzten Forderungen erfolgt kundenindividuell unter Berücksichtigung von Gesamtmengen. Die Abgrenzung der weiteren energiewirtschaftlichen Mengen basiert ebenfalls auf diesem Verfahren. Die Ermittlung der abgegrenzten Forderungen für den grundzuständigen Messstellenbetrieb wird kundenindividuell ermittelt.

Flüssige Mittel werden zum Nennwert bilanziert.

Passiva

Das gezeichnete Kapital wird mit dem Nennbetrag angesetzt.

Ertragszuschüsse beinhalten die von Netzkunden vereinnahmten Baukostenzuschüsse. Die Auflösung der Baukostenzuschüsse erfolgt linear über eine Gesamtdauer von 20 Jahren zugunsten der Umsatzerlöse.

Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken im Rahmen der handelsrechtlichen Vorschriften ausreichend Rechnung und werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Bei den sonstigen Rückstellungen sind auch zukünftige Preis- und Kostensteigerungen mit einbezogen, sofern ausreichend objektive Hinweise für ihren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer originären Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz, der von der Deutschen Bundesbank ermittelt und bekannt gegeben wird, abgezinst.

Zur Abzinsung der sonstigen Rückstellungen werden den Restlaufzeiten entsprechende durchschnittliche Marktzinssätze der vergangenen sieben Jahre zugrunde gelegt.

Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterung zur Bilanz
Umlaufvermögen
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Mit den abgegrenzten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 3.603 T€ (Vorjahr 621 T€) wurden erhaltene Abschläge in Höhe von 2.822 T€ (Vorjahr 479 T€) verrechnet. Des Weiteren bestehen abgegrenzte Forderungen aus Lieferungen und Leistungen für den grundzuständigen Messstellenbetrieb in Höhe von 139 T€ (Vorjahr 12 T€).

Abgegrenzte Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 6.594 T€ (Vorjahr 620 T€) wurden mit erhaltenen Abschlägen in Höhe von 3.518 T€ (Vorjahr 553 T€) verrechnet. Des Weiteren bestehen abgegrenzte Forderungen gegen verbundene Unternehmen für den grundzuständigen Messstellenbetrieb in Höhe von 88 T€ (Vorjahr 10 T€).

Flüssige Mittel

Die flüssigen Mittel enthalten ausschließlich Guthaben bei Kreditinstituten.

Von den Guthaben bei Kreditinstituten sind 0 T€ (Vorjahr - T€) verfügungsbeschränkt.

Eigenkapital

Das Stammkapital ist voll eingezahlt und wird vollständig von der Schleswig-Holstein Netz AG, Quickborn, gehalten.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Verpflichtungen gegenüber Einspeisern sowie aus Energiebezügen und Netznutzungen und dem Regulierungskonto.

Verbindlichkeiten

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beläuft sich auf 13.089 T€. Hiervon entfallen 10.869 T€ auf verbundene Unternehmen. 

Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung
Umsatzerlöse

Die Umsätze werden ausschließlich im Inland erzielt.

In den sonstigen Umsatzerlösen wird auch die Auflösung der Ertragszuschüsse von 1 T€ ausgewiesen.

Die Umsatzerlöse aus dem Belastungsausgleich mit dem Übertragungsnetzbetreiber resultieren im Wesentlichen aus Erlösen im Zusammenhang mit Einspeisungen nach dem EEG und KWKG gegenüber dem Übertragungsnetzbetreiber.

Aus der Verbrauchsabgrenzung der energiewirtschaftlichen Umsatzerlöse sowie der korrespondierenden Materialaufwendungen ergeben sich branchentypische aperiodische Effekte. Die Ertragslage ist im Geschäftsjahr 2023 in Höhe von 458 T€ ergebniserhöhend beeinflusst.

Sonstige betriebliche Erträge

Die Sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen in Höhe von 2 T€ (Vorjahr 0 T€). Die Erträge resultieren aus nachträglichen Zahlungseingängen und Rechnungskorrekturen.

Materialaufwand

Der Posten Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren enthält im Wesentlichen die Aufwendungen aus der Aufnahme der nach dem EEG geförderten Strommengen in Höhe von 4.170 T€ (Vorjahr 274 T€).

Der Posten Aufwendungen für bezogene Leistungen enthält unter anderem die Aufwendungen für die Nutzung des vorgelagerten Stromnetzes von 9.642 T€ (Vorjahr 1.631 T€), für die Nutzung des vorgelagerten Gasnetzes von 481 T€ (Vorjahr 0T€) sowie Konzessionsabgaben in Höhe von 1.340 T€ (Vorjahr 215 T€). Darüber hinaus resultiert Materialaufwand in Höhe von 1.352 T€ (Vorjahr 185 T€) für Netzpachten.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den Sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Effekte in Höhe von 3 T€ (Vorjahr 7 T€) enthalten. Diese resultieren aus Abrechnungen von Lieferanten.

Finanzergebnis

Aufgrund eines Gewinnabführungsvertrages abgeführter Gewinn

Auf Grundlage des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages werden 714 T€ Gewinn an die Schleswig-Holstein Netz AG, Quickborn, abgeführt. 

Sonstige Angaben
Angaben nach Energiewirtschaftsgesetz

Es bestanden folgende Geschäfte größeren Umfangs mit verbundenen Unternehmen gemäß § 6b Abs. 2 EnWG:

Mit der Schleswig-Holstein Netz AG, Quickborn, besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag (714 T€). Von der Schleswig-Holstein Netz AG, Quickborn, wurden im Geschäftsjahr kaufmännische und technische Dienstleistungen (1.462 T€) erbracht. Des Weiteren wurden an die Schleswig-Holstein Netz AG, Quickborn, Pachtentgelte für Leitungen (1.352 T€) und Pachtentgelte für Messeinrichtungen (72 T€) gezahlt. Mit der Schleswig-Holstein Netz AG, Quickborn, besteht ein Finanzclearingvertrag (Forderung 934 T€, Zinsergebnis 4 T€).

Von der E.ON Grid Solutions GmbH, Hamburg, wurden im Geschäftsjahr 2023 verschiedene Dienstleistungen, insbesondere für Abrechnungen, in Höhe von 734 T€ erbracht.

Organe der Gesellschaft
Geschäftsführung

Die Geschäftsführung der NordNetz GmbH setzt sich wie folgt zusammen:

STEFFEN BANDELOW Vorstand Netzwirtschaft der Schleswig-Holstein Netz AG, Quickborn ab 01.01.2024
STEFAN STROBL Vorstand Netzwirtschaft der Schleswig-Holstein Netz AG, Quickborn bis 31.12.2023
Organbezüge

Der Geschäftsführer hat von der Gesellschaft im Geschäftsjahr keine Bezüge erhalten.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres 2023 liegen nicht vor.

Tätigkeitsabschlüsse gemäß § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 MsbG TÄTIGKEITENABSCHLUSS DER NORDNETZ GMBH FÜR DIE TÄTIGKEIT ELEKTRIZITÄTSVERTEILUNG

A Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung der Tätigkeit Elektrizitätsverteilung für das Geschäftsjahr 2023
B Erläuterungen von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung der gemäß § 6b EnWG abzubildenden Tätigkeit Elektrizitätsverteilung NordNetz GmbH, Quickborn, für 2023
A 1 Bilanz der Tätigkeit Elektrizitätsverteilung zum 31.12.2023

A 2 Gewinn- und Verlustrechnung der Tätigkeit Elektrizitätsverteilung für das Geschäftsjahr 2023

B Erläuterungen der gemäß § 6b EnWG abzubildenden Tätigkeit Elektrizitätsverteilung der NordNetz GmbH für 2023

1. Grundlage

Nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG haben vertikal integrierte Energieversorgungsunternehmen getrennte Konten für jede ihrer Tätigkeiten zu führen. In den nachfolgend aufgeführten Bereichen erfolgt die Kontenführung so, wie es erforderlich wäre, wenn diese Tätigkeiten von rechtlich selbstständigen Unternehmen erbracht würden:

Als Betreiberin von Strom- und Gasverteilnetzen führt die NordNetz GmbH gemäß § 6b Abs. 3 Satz 1 EnWG von den genannten Tätigkeiten die Elektrizitätsverteilung und die Gasverteilung durch.

Der Tätigkeitenabschluss wurde wie der Jahresabschluss nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB), des GmbH-Gesetzes (GmbHG) sowie des Energiewirtschaftsgesetzes (EnWG) aufgestellt. Insofern verweisen wir hinsichtlich der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie der Abschreibungsregeln auf Abschnitt B des Anhangs für das Geschäftsjahr 2023.

Die Systematik zur Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung und der Bilanz für die Elektrizitätsverteilung ist im Folgenden erläutert. Vorangestellt an die Erläuterungen findet sich eine Darstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung.

2. Grundsätze der Zuordnung in den Tätigkeitenabschlüssen
2.1. Erläuterungen der Bilanz
Die Posten der Bilanz wurden weitestgehend direkt der Tätigkeit zugeordnet. War eine eindeutige Zuordnung nicht möglich, wurden die Posten mit jeweils einem geeigneten Schlüssel verteilt.

1. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden, soweit möglich, direkt der Tätigkeit zugeordnet. War eine direkte Zuordnung nicht möglich, erfolgte eine Verteilung über einen Umsatzschlüssel.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen wurden größtenteils direkt zugeordnet. Die Zuordnung der nicht direkt zugeordneten Beträge erfolgte mit einen Umsatzschlüssel.

Die Zuordnung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte direkt und über einen Umsatzschlüssel.

2. Guthaben bei Kreditinstituten

Das Guthaben bei Kreditinstituten wurde direkt verteilt.

3. Gezeichnetes Kapital

Beim gezeichneten Kapital erfolgte eine direkte Zuordnung.

4. Ertragszuschüsse

Die Ertragszuschüsse wurden direkt zugeordnet.

5. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden, soweit möglich, direkt zugeordnet. Die Zuordnung der nicht direkt zugeordneten Beträge erfolgte mit dem Prüfungsschlüssel.

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wurden, wenn möglich direkt zugeordnet. War eine direkte Zuordnung nicht möglich, erfolgte eine Verteilung durch sachgerechte Umsatzschlüssel.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen wurden direkt oder mit einem Umsatzschlüssel zugeordnet.

Die Zuordnung der sonstigen Verbindlichkeiten erfolgte teilweise direkt. Die nicht direkt zugeordneten Beträge wurden mit Hilfe von einen Umsatzschlüssel verteilt.

2.2. Angaben gem. § 6b Abs. 3 Satz 7 EnWG
1. Rechtlich erst nach dem Bilanzstichtag entstehende Forderungen
Es bestehen keine rechtlich erst nach dem Stichtag entstehenden Forderungen.

2. Rechtlich erst nach dem Bilanzstichtag entstehende Verbindlichkeiten
Es bestehen keine rechtlich erst nach dem Stichtag entstehenden Verbindlichkeiten.

3. Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr
Es bestehen keine Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr.

4. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr

 
5. Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse in der Elektrizitätsverteilung.

Das Risiko einer Inanspruchnahme aus den Eventualverbindlichkeiten wird jeweils als gering eingeschätzt. Diese Einschätzung beruht vor allem auf den Bonitätsbeurteilungen der Primärverpflichteten sowie auf Erkenntnissen vergangener Geschäftsjahre.

2.3. Ergänzende Angaben zur Bilanz
Mit den abgegrenzten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 3.137.120,69 € (Vorjahr 621.397,56 €) wurden erhaltene Abschläge in Höhe von 2.551.255,58 € (Vorjahr 479.423,28 €) verrechnet.

Mit den abgegrenzten Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 6.375.123,26 € (Vorjahr 620.354,54 €) wurden mit erhaltenen Abschlägen in Höhe von 3.439.793,27 € (Vorjahr 553.432,56 €) verrechnet.

2.4. Gewinn- und Verlustrechnung
2.4.1 Vorbemerkungen
Ausgangspunkt für die Erstellung der Tätigkeiten - Gewinn- und Verlustrechnung bildet der Jahresabschluss der NordNetz GmbH.

Zur Erstellung der Tätigkeitenabschlüsse wird direkt die im Buchhaltungssystem geführte Kostenrechnung genutzt.

Die wesentlichen Aufwendungen und Erträge werden der Unternehmenstätigkeit direkt zugeordnet. In Fällen, in denen dies nicht bzw. nur mit unverhältnismäßig hohem Aufwand möglich ist, erfolgt eine Aufteilung nach sachgerechten Schlüsseln.

Oberstes Ziel der Erlös- und Kostenverteilung ist es, eine sachgerechte Kostenzuordnung zu erlangen, um in jeder Tätigkeit ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage auszuweisen. Vor diesem Hintergrund werden alle Erlös- und Kostenarten, welche sich eindeutig einer Tätigkeit zuordnen lassen, auch in der entsprechenden Tätigkeit erfasst. Gleiches Vorgehen gilt für eindeutig zuordenbare Kostenstellen.

Kostenarten, welche keine direkte Zuordnung zulassen, werden mit Hilfe geeigneter Schlüssel über Kostenstellen auf die jeweilige Tätigkeit verteilt. Im Rahmen der Schlüsselung wird hierbei zwar grundlegend zwischen GuV- und Bilanzschlüsseln differenziert, wenngleich für einen Sachverhalt dieselben Schlüssel verwendet werden.

Die "Ertragsposten" können in der Regel direkt der Tätigkeit zugeordnet werden. Falls dies nicht möglich ist, erfolgt die Zuordnung auf die Tätigkeit über die Kostenstellen mittels geeigneter Schlüssel.

Die den GuV-Posten "Materialaufwand, sonstiger betrieblicher Aufwand und sonstige Steuern" zugeordneten Aufwendungen werden entweder direkt der Tätigkeit zugeordnet oder mit Hilfe der Kostenstellen verteilt. Hierbei wirkt der Schlüssel der Kostenstelle auf alle dort erfassten Aufwendungen, die noch nicht direkt oder mit einem individuellen Schlüssel zugeordnet wurden. Die zur Ermittlung dieses Schlüssels verwendeten Verteilungsmaßstabes ist im Wesentlichen der Umsatzschlüssel.

2.4.2 Erläuterungen der Gewinn- und Verlustrechnung
Die Erträge und Aufwendungen der Tätigkeit wurden, soweit möglich, über die Kostenart direkt zugeordnet. War eine eindeutige Zuordnung nicht möglich, so wurden die verbleibenden Erträge und Aufwendungen mit Hilfe eines sachgerechten Umsatzschlüssels auf die Tätigkeit verteilt.

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse wurden direkt der Tätigkeit zugeordnet.

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die Verteilung der sonstigen betrieblichen Erträge erfolgte direkt über Kostenarten und Aufträge.

3. Materialaufwand

Beim Materialaufwand erfolgte im Wesentlichen eine direkte Zuordnung auf die Tätigkeit. Die nicht direkt zugeordneten Beträge wurden mit Hilfe eines Umsatzschlüssels verteilt.

4. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die Verteilung der sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfolgte größtenteils direkt. War eine direkte Zuordnung nicht möglich, erfolgte eine Verteilung der Aufwendungen über einen Prüfungs- oder Umsatzschlüssel.

5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Zinsen und ähnliche Aufwendungen erfolgte im Wesentlichen direkt. Die nicht direkt zugeordneten Beträge wurden mit Hilfe eines Umsatzschlüssels verteilt.

6. Sonstige Steuern

Die Sonstigen Steuern wurden direkt zugeordnet.

TÄTIGKEITENABSCHLUSS DER NORDNETZ GMBH FÜR DIE TÄTIGKEIT GASVERTEILUNG

A Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung der Tätigkeit Gasverteilung für das Geschäftsjahr 2023
B Erläuterungen von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung der gemäß § 6b EnWG abzubildenden Tätigkeit Gasverteilung der NordNetz GmbH für 2023
A 1 Bilanz der Tätigkeit Gasverteilung zum 31.12.2023

A 2 Gewinn- und Verlustrechnung der Tätigkeit Gasverteilung für das Geschäftsjahr 2023

B Erläuterungen der gemäß § 6b EnWG abzubildenden Tätigkeit Gasverteilung der NordNetz GmbH für 2023

1. Grundlage

Nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG haben vertikal integrierte Energieversorgungsunternehmen getrennte Konten für jede ihrer Tätigkeiten zu führen. In den nachfolgend aufgeführten Bereichen erfolgt die Kontenführung so, wie es erforderlich wäre, wenn diese Tätigkeiten von rechtlich selbstständigen Unternehmen erbracht würden:

Als Betreiberin von Strom- und Gasverteilnetzen führt die NordNetz GmbH gemäß § 6b Abs. 3 Satz 1 EnWG von den genannten Tätigkeiten die Elektrizitätsverteilung und die Gasverteilung durch.

Der Tätigkeitenabschluss wurde wie der Jahresabschluss nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB), des GmbH-Gesetzes (GmbHG) sowie des Energiewirtschaftsgesetzes (EnWG) aufgestellt. Insofern verweisen wir hinsichtlich der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie der Abschreibungsregeln auf Abschnitt B des Anhangs für das Geschäftsjahr 2023.

Die Systematik zur Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung und der Bilanz für die Gasverteilung ist im Folgenden erläutert. Vorangestellt an die Erläuterungen findet sich eine Darstellung der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung.

2. Grundsätze der Zuordnung in den Tätigkeitenabschlüssen
2.1. Erläuterungen der Bilanz
Die Posten der Bilanz wurden weitestgehend direkt der Tätigkeit zugeordnet. War eine eindeutige Zuordnung nicht möglich, wurden die Posten mit jeweils einem geeigneten Schlüssel verteilt.

1. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden, soweit möglich, direkt der Tätigkeit zugeordnet. War eine direkte Zuordnung nicht möglich, erfolgte eine Verteilung über einen Umsatzschlüssel.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen wurden größtenteils direkt zugeordnet. Die Zuordnung der nicht direkt zugeordneten Beträge erfolgte mit einen Umsatzschlüssel.

Die Zuordnung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte direkt und über Umsatzschlüssel.

2. Guthaben bei Kreditinstituten

Das Guthaben bei Kreditinstituten direkt verteilt.

3. Gezeichnetes Kapital

Beim gezeichneten Kapital erfolgte eine direkte Zuordnung.

4. Ertragszuschüsse

Die Ertragszuschüsse wurden direkt zugeordnet.

5. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden, soweit möglich, direkt zugeordnet. Die Zuordnung der nicht direkt zugeordneten Beträge erfolgte mit dem Prüfungsschlüssel.

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wurden, wenn möglich direkt zugeordnet. War eine direkte Zuordnung nicht möglich, erfolgte eine Verteilung durch sachgerechte Umsatzschlüssel.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen wurden direkt oder mit einem Umsatzschlüssel zugeordnet.

Die Zuordnung der sonstigen Verbindlichkeiten erfolgte teilweise direkt. Die nicht direkt zugeordneten Beträge wurden mit Hilfe von einen Umsatzschlüssel verteilt.

2.2. Angaben gem. § 6b Abs. 3 Satz 7 EnWG
1. Rechtlich erst nach dem Bilanzstichtag entstehende Forderungen
Es bestehen keine rechtlich erst nach dem Stichtag entstehenden Forderungen.

2. Rechtlich erst nach dem Bilanzstichtag entstehende Verbindlichkeiten
Es bestehen keine rechtlich erst nach dem Stichtag entstehenden Verbindlichkeiten.

3. Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr
Es bestehen keine Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr.

4. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr

 
5. Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse in der Gasverteilung.

Das Risiko einer Inanspruchnahme aus den Eventualverbindlichkeiten wird jeweils als gering eingeschätzt. Diese Einschätzung beruht vor allem auf den Bonitätsbeurteilungen der Primärverpflichteten sowie auf Erkenntnissen vergangener Geschäftsjahre.

2.3. Ergänzende Angaben zur Bilanz
Mit den abgegrenzten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 465.619,30 € wurden erhaltene Abschläge in Höhe von 271.190,20 € verrechnet.

Mit den abgegrenzten Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 218.643,99 € wurden mit erhaltenen Abschlägen in Höhe von 78.361,59 € verrechnet.

2.4. Gewinn- und Verlustrechnung
2.4.1 Vorbemerkungen
Ausgangspunkt für die Erstellung der Tätigkeiten - Gewinn- und Verlustrechnung bildet der Jahresabschluss der NordNetz GmbH.

Zur Erstellung der Tätigkeitenabschlüsse wird direkt die im Buchhaltungssystem geführte Kostenrechnung genutzt.

Die wesentlichen Aufwendungen und Erträge werden der Unternehmenstätigkeit direkt zugeordnet. In Fällen, in denen dies nicht bzw. nur mit unverhältnismäßig hohem Aufwand möglich ist, erfolgt eine Aufteilung nach sachgerechten Schlüsseln.

Oberstes Ziel der Erlös- und Kostenverteilung ist es, eine sachgerechte Kostenzuordnung zu erlangen, um in jeder Tätigkeit ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage auszuweisen. Vor diesem Hintergrund werden alle Erlös- und Kostenarten, welche sich eindeutig einer Tätigkeit zuordnen lassen, auch in der entsprechenden Tätigkeit erfasst. Gleiches Vorgehen gilt für eindeutig zuordenbare Kostenstellen.

Kostenarten, welche keine direkte Zuordnung zulassen, werden mit Hilfe geeigneter Schlüssel über Kostenstellen auf die jeweilige Tätigkeit verteilt. Im Rahmen der Schlüsselung wird hierbei zwar grundlegend zwischen GuV- und Bilanzschlüsseln differenziert, wenngleich für einen Sachverhalt dieselben Schlüssel verwendet werden.

Die "Ertragsposten" können in der Regel direkt der Tätigkeit zugeordnet werden. Falls dies nicht möglich ist, erfolgt die Zuordnung auf die Tätigkeit über die Kostenstellen mittels geeigneter Schlüssel.

Die den GuV-Posten "Materialaufwand, sonstiger betrieblicher Aufwand und sonstige Steuern" zugeordneten Aufwendungen werden entweder direkt der Tätigkeit zugeordnet oder mit Hilfe der Kostenstellen verteilt. Hierbei wirkt der Schlüssel der Kostenstelle auf alle dort erfassten Aufwendungen, die noch nicht direkt oder mit einem individuellen Schlüssel zugeordnet wurden. Die zur Ermittlung dieses Schlüssels verwendeten Verteilungsmaßstabes ist im Wesentlichen der Umsatzschlüssel.

2.4.2 Erläuterungen der Gewinn- und Verlustrechnung
Die Erträge und Aufwendungen der Tätigkeit wurden, soweit möglich, über die Kostenart direkt zugeordnet. War eine eindeutige Zuordnung nicht möglich, so wurden die verbleibenden Erträge und Aufwendungen mit Hilfe eines sachgerechten Umsatzschlüssels auf die Tätigkeit verteilt.

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse wurden direkt der Tätigkeit zugeordnet.

2. Materialaufwand

Beim Materialaufwand erfolgte im Wesentlichen eine direkte Zuordnung auf die Tätigkeit. Die nicht direkt zugeordneten Beträge wurden mit Hilfe eines Umsatzschlüssels verteilt.

3. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die Verteilung der sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfolgte größtenteils direkt. War eine direkte Zuordnung nicht möglich, erfolgte eine Verteilung der Aufwendungen über einen Prüfungs- oder Umsatzschlüssel.

4. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Zinsen und ähnliche Aufwendungen erfolgte im Wesentlichen direkt. Die nicht direkt zugeordneten Beträge wurden mit Hilfe eines Umsatzschlüssels verteilt.

TÄTIGKEITENABSCHLUSS DER NORDNETZ GMBH FÜR DIE TÄTIGKEIT GRUNDZUSTÄNDIGER MESSSTELLENBETRIEB FÜR MODERNE MESSEINRICHTUNGEN UND INTELLIGENTE MESSSYSTEME
(GEM. § 3 ABS. 4 MSBG)

A Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung der Tätigkeit grundzuständiger Messstellenbetrieb für moderne Messeinrichtungen und intelligente Messsysteme (gem. § 3 Abs. 4 MsbG) für das Geschäftsjahr 2023
B Erläuterungen von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung der gemäß § 3 Abs. 4 S. 2 MsbG i.V.m. § 6b EnWG abzubildenden Tätigkeit grundzuständiger Messstellenbetrieb für moderne Messeinrichtungen und intelligente Messsysteme der NordNetz GmbH, für 2023
A 1 Bilanz der Tätigkeit grundzuständiger Messstellenbetrieb für moderne Messeinrichtungen und intelligente Messsysteme (gem. § 3 Abs. 4 MsbG) zum 31.12.2023

A 2 Gewinn- und Verlustrechnung der Tätigkeit grundzuständiger Messstellenbetrieb für moderne Messeinrichtungen und intelligente Messsysteme (gem. § 3 Abs. 4 MsbG) für das Geschäftsjahr 2023

B Erläuterungen der gemäß § 3 Abs. 4 S. 2 MsbG i.V.m. § 6b EnWG abzubildenden Tätigkeit grundzuständiger Messstellenbetrieb für moderne Messeinrichtungen und intelligente Messsysteme (gem. § 3 Abs. 4 MsbG) der NordNetz GmbH für 2023

1. Grundlage

Nach § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG und § 6b Abs. 3 EnWG haben vertikal integrierte Energieversorgungsunternehmen getrennte Konten für jede ihrer Tätigkeiten zu führen. In den nachfolgend aufgeführten Bereichen erfolgt die Kontenführung so, wie es erforderlich wäre, wenn diese Tätigkeiten von rechtlich selbstständigen Unternehmen erbracht würden:

Als Betreiberin von Strom- und Gasverteilnetzen führt die NordNetz GmbH gemäß § 6b Abs. 3 Satz 1 EnWG von den genannten Tätigkeiten die Elektrizitätsverteilung und die Gasverteilung durch.

Der Tätigkeitenabschluss wurde wie der Jahresabschluss nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB), des GmbH-Gesetzes (GmbHG) sowie des Energiewirtschaftsgesetzes (EnWG) aufgestellt. Insofern verweisen wir hinsichtlich der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie der Abschreibungsregeln auf Abschnitt B des Anhangs für das Geschäftsjahr 2023.

Die Systematik zur Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung und der Bilanz für die grundzuständiger Messstellenbetrieb für moderne Messeinrichtungen und intelligente Messsysteme (gem. § 3 Abs. 4 MsbG) ist im Folgenden erläutert.

2. Grundsätze der Zuordnung in diesem Tätigkeitenabschluss nach § 3 Abs. 4 S. 2 MsbG i.V.m. § 6b EnWG
2.1. Erläuterungen der Bilanz
Die Posten der Bilanz wurden weitestgehend direkt der Tätigkeit zugeordnet. War eine eindeutige Zuordnung nicht möglich, wurden die Posten mit jeweils einem geeigneten Schlüssel verteilt.

1. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden, soweit möglich, direkt der Tätigkeit zugeordnet. War eine direkte Zuordnung nicht möglich, erfolgte eine Verteilung über einen Umsatzschlüssel.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen wurden größtenteils direkt zugeordnet. Die Zuordnung der nicht direkt zugeordneten Beträge erfolgte mit einen Umsatzschlüssel.

Die Zuordnung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte direkt und über Umsatzschlüssel.

2. Guthaben bei Kreditinstituten

Das Guthaben bei Kreditinstituten wurde direkt verteilt.

3. Gezeichnetes Kapital

Beim gezeichneten Kapital erfolgte eine direkte Zuordnung.

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden, soweit möglich, direkt zugeordnet. Die Zuordnung der nicht direkt zugeordneten Beträge erfolgte mit dem Prüfungsschlüssel.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wurden, wenn möglich direkt zugeordnet. War eine direkte Zuordnung nicht möglich, erfolgte eine Verteilung durch sachgerechte Umsatzschlüssel.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen wurden direkt oder mit einem Umsatzschlüssel zugeordnet.

Die Zuordnung der sonstigen Verbindlichkeiten erfolgte teilweise direkt. Die nicht direkt zugeordneten Beträge wurden mit Hilfe von einen Umsatzschlüssel verteilt.

2.2. Angaben gem. § 6b Abs. 3 Satz 7 EnWG
1. Rechtlich erst nach dem Bilanzstichtag entstehende Forderungen
Es bestehen keine rechtlich erst nach dem Stichtag entstehenden Forderungen.

2. Rechtlich erst nach dem Bilanzstichtag entstehende Verbindlichkeiten
Es bestehen keine rechtlich erst nach dem Stichtag entstehenden Verbindlichkeiten.

3. Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr
Es bestehen keine Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr.

4. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr

 
5. Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse für den grundzuständigen Messstellenbetrieb.

Das Risiko einer Inanspruchnahme aus den Eventualverbindlichkeiten wird jeweils als gering eingeschätzt. Diese Einschätzung beruht vor allem auf den Bonitätsbeurteilungen der Primärverpflichteten sowie auf Erkenntnissen vergangener Geschäftsjahre.

2.3. Ergänzende Angaben zur Bilanz
Es bestehen abgegrenzte Forderungen aus Lieferungen und Leistungen für den grundzuständigen Messstellenbetrieb in Höhe von 139.016,90 € (Vorjahr 11.648,54 €).

Es bestehen abgegrenzte Forderungen gegen verbundene Unternehmen für den grundzuständigen Messstellenbetrieb in Höhe von 87.755,50 € (Vorjahr 10.033,20 €).

2.4. Gewinn- und Verlustrechnung
2.4.1 Vorbemerkungen
Ausgangspunkt für die Erstellung der Tätigkeiten - Gewinn- und Verlustrechnung bildet der Jahresabschluss der NordNetz GmbH.

Zur Erstellung der Tätigkeitenabschlüsse wird direkt die im Buchhaltungssystem geführte Kostenrechnung genutzt.

Die wesentlichen Aufwendungen und Erträge werden der Unternehmenstätigkeit direkt zugeordnet. In Fällen, in denen dies nicht bzw. nur mit unverhältnismäßig hohem Aufwand möglich ist, erfolgt eine Aufteilung nach sachgerechten Schlüsseln.

Oberstes Ziel der Erlös- und Kostenverteilung ist es, eine sachgerechte Kostenzuordnung zu erlangen, um in jeder Tätigkeit ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage auszuweisen. Vor diesem Hintergrund werden alle Erlös- und Kostenarten, welche sich eindeutig einer Tätigkeit zuordnen lassen, auch in der entsprechenden Tätigkeit erfasst. Gleiches Vorgehen gilt für eindeutig zuordenbare Kostenstellen.

Kostenarten, welche keine direkte Zuordnung zulassen, werden mit Hilfe geeigneter Schlüssel über Kostenstellen auf die jeweilige Tätigkeit verteilt. Im Rahmen der Schlüsselung wird hierbei zwar grundlegend zwischen GuV- und Bilanzschlüsseln differenziert, wenngleich für einen Sachverhalt dieselben Schlüssel verwendet werden.

Die "Ertragsposten" können in der Regel direkt der Tätigkeit zugeordnet werden. Falls dies nicht möglich ist, erfolgt die Zuordnung auf die Tätigkeit über die Kostenstellen mittels geeigneter Schlüssel.

Die den GuV-Posten "Materialaufwand, sonstiger betrieblicher Aufwand und sonstige Steuern" zugeordneten Aufwendungen werden entweder direkt der Tätigkeit zugeordnet oder mit Hilfe der Kostenstellen verteilt. Hierbei wirkt der Schlüssel der Kostenstelle auf alle dort erfassten Aufwendungen, die noch nicht direkt oder mit einem individuellen Schlüssel zugeordnet wurden. Die zur Ermittlung dieser Schlüssel verwendeten Verteilungsmaßstabes ist im Wesentlichen der Umsatzschlüssel.

2.4.2 Erläuterungen der Gewinn- und Verlustrechnung
Die Erträge und Aufwendungen der Tätigkeit wurden, soweit möglich, über die Kostenart direkt zugeordnet. War eine eindeutige Zuordnung nicht möglich, so wurden die verbleibenden Erträge und Aufwendungen mit Hilfe von jeweils sachgerechten Kostenstellenschlüsseln auf die Tätigkeit verteilt.

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse wurden direkt der Tätigkeit zugeordnet.

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die Verteilung der sonstigen betrieblichen Erträge erfolgte direkt.

3. Materialaufwand

Beim Materialaufwand erfolgte im Wesentlichen eine direkte Zuordnung auf die Tätigkeit. Die nicht direkt zugeordneten Beträge wurden mit Hilfe eines Umsatzschlüssels verteilt.

4. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die Verteilung der sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfolgte größtenteils direkt. War eine direkte Zuordnung nicht möglich, erfolgte eine Verteilung der Aufwendungen über einen Prüfungs- oder Umsatzschlüssel.

5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Zinsen und ähnliche Aufwendungen erfolgte im Wesentlichen direkt. Die nicht direkt zugeordneten Beträge wurden mit Hilfe eines Umsatzschlüssels verteilt.

Gesellschafterbeschlüsse der NordNetz GmbH

Wir, Frau Malgorzata Cybulska und Herr Dr. Benjamin Merkt, sind Vorstandsmitglieder der im Handelsregister des Amtsgerichts Pinneberg HRB 8122 PI eingetragenen Schleswig-Holstein Netz AG mit Sitz in Quickborn. Die Schleswig-Holstein Netz AG ist alleinige Gesellschafterin der im Handelsregister des Amtsgerichts Pinneberg unter der Nummer HRB 12834 PI eingetragenen Nord Netz GmbH mit Sitz in Quickborn. Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt insgesamt 200.000,- €. Die beiden Geschäftsanteile hält die Schleswig-Holstein Netz AG in voller Höhe.

Dies vorausgeschickt, beschließen wir als Vertreter der alleinigen Gesellschafterin der Nord Netz GmbH unter Verzicht auf alle durch Gesetz und Gesellschaftsvertrag vorgeschriebenen Formen und Fristen der Einberufung und Durchführung einer Gesellschafterversammlung was folgt:

Weitere Beschlüsse werden nicht gefasst.