Portus Data Centers Muenchen GmbH

Portus Data Centers Muenchen GmbH (vormals: Magellan BidCo GmbH)

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Portus Data Centers Muenchen GmbH, München, (Handelsregister München, HRB 275141) ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB und den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gem. §267 Abs. 1 HGB i.V.m. § 267 Abs. 4 S. 2 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen nach § 288 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung.

Die Posten und Beträge der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind mit den Vorjahreszahlen nur eingeschränkt vergleichbar. Dies resultiert aus dem Erwerb des 100 %-igen Kommanditanteils und der Komplementärstellung an einer GmbH & Co. KG per 29. Juni 2023, verbunden mit der Anwachsung deren Vermögens (mit sämtlichen Aktiva und Passiva) an die Portus Data Centers Muenchen GmbH. Die Anwachsung wurde als unterjähriger, laufender Geschäftsvorfall abgebildet nach den Grundsätzen des IDW RS HFA 42 i.V.m. §§ 253, 255 HGB. In diesem Zuge wurden bei den auf die Gesellschaft übergegangen Vermögensgenständen identifizierte stille Reserven bei den Grundstücken aktiviert. Der verbleibende Unterschiedsbetrag zwischen den Anschaffungskosten der Beteiligung und dem übergegangenen Nettoreinvermögen wurde als Geschäfts- oder Firmenwert in der Bilanz der Gesellschaft angesetzt. Mit der Anwachsung sind neben dem Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von TEUR 4.846 Grundstücke sowie Geschäftsbauten und damit in Zusammenhang stehende Anlagen im Bau in Höhe von insgesamt TEUR 15.494 sowie Betriebsvorrichtungen, technische Anlagen und andere Anlagen in Höhe von insgesamt TEUR 7.266 auf die Gesellschaft übergegangen. Weiterhin ist der Gesellschaft das Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von TEUR 3.856 sowie weiteres Umlaufvermögen in Höhe von TEUR 792 angewachsen. Diesem Aktivvermögen gegenüberstehend sind der Gesellschaft Rückstellungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von insgesamt rund TEUR 1.425 angewachsen. Die ursprünglichen bestehenden Verbindlichkeiten der erworbenen GmbH & Co. KG gegenüber Kreditinstituten wurden im Zuge der Anwachsung abgelöst und durch Gesellschafterdarlehen in Höhe von rund EUR 21,3 Mio. ersetzt. Aus der Anwachsung ist mithin der gesamte operative Geschäftsbetrieb der erworbenen Gesellschaft übergegangen, was die aufwands- und ertragsseitige Entwicklung des Geschäftsjahres ab dem 29. Juni 2023 erklärt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der aus der Anwachsung resultierende Geschäfts- oder Firmenwert wird planmäßig über einen Nutzungsdauer von zehn Jahren abgeschrieben. Unsere Schätzung basiert auf der Laufzeit wesentlicher Kundenverträge.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Sofern die Zeitwerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Stichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Kassenbestände und Bankguthaben werden zum Nominalwert bilanziert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben vor dem Stichtag, die Aufwendungen nachfolgender Geschäftsjahre darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in angemessener Höhe und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Zum 31. Dezember 2023 liegen keine Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr vor.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

Unter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen werden solche gegen Gesellschafter i. H. v. TEUR 1.599 (Vorjahr: TEUR 0) ausgewiesen. Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Zusammensetzung und Fristigkeit der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem nachfolgend aufgeführten Verbindlichkeitsspiegel (in Klammern Vorjahreszahlen).

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind solche gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 26.027 (Vorjahr TEUR 0) erfasst.

IV. Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich vier Mitarbeiter beschäftigt (Vorjahr: keine Mitarbeiter).

Haftungsverhältnisse

Am Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB i. V. mit § 268 Abs. 7 HGB.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Aus Investitionsvorhaben der Gesellschaft besteht zum Abschlussstichtag 31.12.2023 eine schwebende Verpflichtung in Höhe von TEUR 1.383.

Konzernzugehörigkeit
Die Portus Data Centers Muenchen GmbH wird als Finanzinstrument nach International Financial Reporting Standards (IFRS) in den Konzernabschluss des Arcus European Infrastructure Fund 3 SCSp mit Sitz in Luxemburg einbezogen (kleinster Kreis nach § 285 Nr. 14a HGB).

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.11.2024 festgestellt.