Georg GmbH

Georg GmbH

Breitscheid

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

HANDELSBILANZ

Anhang

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den handelsrechtlichen Vorschriften, insbesondere §§ 242   256a und §§ 264 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinien Umsetzungsgesetzes (BilRUG) sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.
Es gelten gemäß § 267 HGB die Vorschriften für kleine Gesellschaften. Das Wahlrecht zur Betrachtung der ab 01.01.2024 geltenden erhöhten Schwellenwerte auch für 2023 gem. Art. 93 Abs. 2 EGHGB wird in Anspruch genommen.

Die größenabhängigen Erleichterungsvorschriften nach § 288 HGB werden in Anspruch genommen.

1.1. Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Georg GmbH

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

2.1. Bilanzierungsmethoden

Zum Bilanzstichtag sind die bilanzierungspflichtigen Vermögensgegenstände und Schulden unter den gesetzlich vorgeschriebenen Posten ausgewiesen.

Zum Ende des Wirtschaftsjahres 2018 wurden von der Gesellschaft Vereinbarungen im Rahmen eines stillen Factorings abgeschlossen. Die damit im Zusammenhang stehenden Salden aus Verrechnungskonten mit dem Factor sowie den an den Factor abgetretenen Bank-Guthabenkonten sind insgesamt im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen saldiert ausgewiesen.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind als solche in der Bilanz gesondert vermerkt bzw. ergänzend in den Angaben des Anhanges aufgeführt.

Das Wahlrecht zur Aktivierung latenter Steuern ist ausgeübt.

Aufgrund der im Wirtschaftsjahr 2016 erfolgten Auslagerung der vom Unternehmen zugesagten Altersversorgungsverpflichtungen auf einen Pensionsfonds sind zum Wirtschaftsjahresende keine Rückstellungen in der Bilanz passiviert.

Der Ausweis der Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB erfolgt im Anhang.

Ansonsten sind Ansatzwahlrechte und Ausweiswahlrechte nicht in Anspruch genommen worden.

2.2. Bewertungsmethoden

Die Bewertung erfolgt auf dem Grundsatz der Unternehmensfortführung ("going-concern").

Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, und soweit abnutzbar, vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen linear. Der Abschreibungszeitraum entspricht der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Geringwertige Anlagegüter werden entsprechend der einkommensteuerlichen Vorschriften behandelt. Das Wahlrecht des § 6 Abs. 2 EStG ist in Anspruch genommen worden.

Die Gegenstände des Vorratsvermögens sind zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips, § 253 Abs. 1 und 4 HGB, bewertet.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden erkennbare Einzelrisiken durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Für die unzweifelhaften Forderungen ist wegen des allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko eine Pauschalwertberichtigung gebildet worden.

Im Übrigen werden die Posten des Umlaufvermögens zu Nominalwerten angesetzt.

Aktive latente Steuern sind auf den Unterschiedsbetrag zwischen handels- und steuerrechtlichem Wertansatz gebildet. Noch nicht verrechnete steuerliche Verlustvorträge sind in die Bewertung einbezogen.

Rückstellungen sind grundsätzlich mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bemessen. Wegen Unwesentlichkeit erfolgt bei Laufzeiten von über einem Jahr keine Abzinsung.

Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

3. Angaben zur Bilanz

3.1. Mitzugehörigkeitsvermerke

Über die bei einzelnen Bilanzpositionen gegebenen Erläuterungen bestehen keine weiteren berichtspflichtigen Sachverhalte.

3.2. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Gesellschaft hat als Anschlusskunde Vereinbarungen im Rahmen eines stillen Factorings mit dem Factor und den Hausbanken geschlossen. Die damit verbundenen Salden gliedern sich im Rahmen der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wie folgt:

3.3. Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Die Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten ggü. Gesellschaftern sind in der Bilanz mit gesondertem Davon-Vermerk ausgewiesen.
Neben originär von Gesellschaftern gewährten und mit jeweiligem Verbindlichkeitssaldo ausgewiesenem Betrag ist zum Wirtschaftsjahresende auch das Verrechnungskonto mit der R.u.V. Georg Verwaltungs-GmbH & Co. KG mit einem Sollsaldo i.H.v. TEUR 41 (Vorjahr: Habensaldo TEUR 8) enthalten. An dem Unternehmen sind zum Bilanzstichtag ausschließlich die Gesellschafter-Geschäftsführer beteiligt. Das unbesicherte Konto hat Kontokorrentcharakter und ist im Geschäftsjahr mit 3% über dem Basiszinssatz verzinst worden.

3.4. Sonstige Vermögensgegenstände

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen wurden Beträge für noch nicht vereinnahmte Kundenboni erfasst.
Die Abgrenzung dient der periodengerechten Gewinnermittlung. Die Beträge haben Forderungscharakter.

3.5. Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt EUR 61.510,- (Vj. 66.210,-.Er gliedert sich wie folgt:

3.6. Pensionsrückstellungen / Angabe der nicht ausgewiesenen Pensionsverpflichtungen

Aufgrund der Auslagerung der Pensionsverpflichtungen auf einen Pensionsfonds zum 31.12.16 bestehen zum Ende des Wirtschaftsjahres keine diesbezüglichen Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen.
Das dem Unternehmen zum Abschlussstichtag zuzurechnende Versorgungskapital weist gemäß Mitteilung zum 31.12.23 eine Unterdeckung i.H.v. EUR 312.686,-  (Vj. EUR 311.955,-) zu dem unter Berücksichtigung der Zielrendite erforderlichen versicherungstechnischen Kapital aus.

3.7. Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit >5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten
EUR
a)  mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt:  290.332,66
b)  die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt:    306.439,15

Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden:
-Pfandrechte an beweglichen und unbeweglichen Wirtschaftsgütern -

3.8. Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:
EUR EUR
c)  Verbindlichkeiten aus der Übertragung von Wechseln: 0,-
davon durch Pfandrechte oder sonstige Sicherheiten gesichert:        0,-

d)  Verbindlichkeiten aus Bürgschaften, Wechsel- Scheckbürgschaften:   322.583,-
davon durch Pfandrechte oder sonstige Sicherheiten gesichert:        0,-

e)  Verbindlichkeiten aus Bestellungen Sicherheiten für fremde Verbindlichk. 0,-
davon durch Pfandrechte oder sonstige Sicherheiten gesichert:        0,-

3.9. Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Am Bilanzstichtag bestanden Verpflichtungen aus der Anmietung von immobilem und mobilem Vermögen wie folgt:

Des Weiteren besteht ein Mietvertrag mit einem nahestehenden Unternehmen über Lager- und Geschäftsräume. Die zu zahlende monatliche Miete beträgt  EUR 23.000,-.

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

……………………….

5. Sonstige Angaben

5.1. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

5.2. Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

5.3. Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer

Es wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr keine Vorschüsse bzw. Kredite an die Geschäftsführer als solche gewährt:

5.4. Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

………………………………..

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.05.2024 festgestellt.