INSYS MICROELECTRONICS GmbH

INSYS MICROELECTRONICS GmbH

Regensburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die INSYS MICROELECTRONICS GmbH hat ihren Sitz in Regensburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Regenburg (HRB 5065).

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeines

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

2. Einzelne Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Als Nutzungsdauer werden drei bis fünf Jahre zugrunde gelegt.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen werden auf der Grundlage der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern der Gegenstände nach der linearen Methode vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Einzelanschaffungskosten von bis zu EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten oder niedrigeren beizulegenden Werten bewertet.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung der Verwertbarkeit am Bilanzstichtag angesetzt.

Fertige und unfertige Erzeugnisse sind zu Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Die Herstellungskosten enthalten neben den direkt zurechenbaren Kosten auch die zurechenbaren Fertigungs- und Materialgemeinkosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt. Für bestehende Ausfallrisiken werden grundsätzlich angemessene Einzelwertberichtigungen gebildet. Das allgemeine Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung abgedeckt.

Wertpapiere sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Börsenkursen bewertet.

Der Ausweis der liquiden Mittel erfolgt zu Anschaffungskosten.

Die Steuerrückstellungen entsprechen den erwarteten Abschlusszahlungen.

Die sonstigen Rückstellungen sind für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihren Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Die Fremdwährungsumrechnung erfolgt gemäß § 256 a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag.

Die Bewertungsgrundsätze blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Erläuterungen zu Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Sachanlagevermögen

Eine von den gesamten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten ausgehende Darstellung der Entwicklung der Posten des Anlagevermögens ist in der Anlage zum Anhang wiedergegeben.

2. Finanzanlagevermögen

Der Anteilsbesitz i.S.d. § 285 Nr. 11 HGB zum 31. Dezember 2022 umfasst folgende Beteiligungen:

^* Werte aus dem Jahr 2020

^** Werte aus dem Jahr 2021

3. Forderungen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände weisen eine Restlaufzeit von unter einem Jahr auf.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind in Höhe von TEUR 161 (Vj. TEUR 74) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten. Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, enthalten in Höhe von TEUR 90 (Vj. TEUR 65) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen gegen die Gesellschafterin betreffen diverse Verrechnungen.

4. Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt DM 100.000,00 (EUR 51.129,19).

5. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Garantieverpflichtungen (TEUR 39), Ansprüche aus nicht genommenen Urlaubstagen (TEUR 91), Boni (TEUR 100) sowie Archivierung (TEUR 49).

6. Verbindlichkeiten

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

Für die restlichen Verbindlichkeiten bestehen keine Sicherheiten im Sinne des § 285 Nr. 1b HGB.

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin betreffen Lieferungen und Leistungen.

7. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Eventualverbindlichkeiten im Sinne von § 251 HGB haben zum Bilanzstichtag nicht bestanden.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen im Sinne von § 285 Nr. 3a HGB haben zum Bilanzstichtag in folgender Höhe bestanden:

Miete / Leasing monatlich rund TEUR 50

Nach Ablauf bestehender Verträge werden häufig Verlängerungen vereinbart oder vergleichbare Verträge abgeschlossen. Daher sind vorstehend nicht die Gesamtverpflichtungen für die Restlaufzeit der bestehenden Verträge angegeben, sondern die derzeit absehbaren jährlichen Verpflichtungen.

Es bestehen zwei Bürgschaften i.H.v. TEUR 1.500 und TEUR 1.240 für zwei Darlehen eines nahestehenden Unternehmens. Zum Stichtag besteht noch eine Restforderung i.H.v. TEUR 1.165 (Vj. TEUR 1.195) und TEUR 651 (Vj. TEUR 888). Das Risiko der Inanspruchnahme wird aufgrund der stabilen wirtschaftlichen Lage des nahestehenden Unternehmens als gering eingestuft.

8. Außergewöhnliche Erträge und Aufwendungen i.S.d. § 285 Nr. 31 HGB

Im Berichtsjahr lagen keine außergewöhnlichen Erträge und Aufwendung vor.

III. Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 104 (Vj. 93) Mitarbeiter (nur Angestellte).

2. Geschäftsführer

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Berichtsjahr Herr Eduard B. Wagner, Betriebswirt, Regensburg.

Hinsichtlich weiterer Angaben wird von der Schutzklausel § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

3. Besondere Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Mit Ausbruch des Krieges zwischen Russland und der Ukraine am 24. Februar 2022 haben sich Auswirkungen auf die gesamtwirtschaftliche Entwicklung weltweit ergeben, verbunden mit negativen Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage. Auch das Jahr 2023 ist noch von den Auswirkungen des Ukraine Krieges betroffen. Deren Auswirkungen auf die Gesellschaft sind im Lagebericht dargestellt.

4. Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr schließt mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 72 ab. Die Geschäftsleitung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die INSYS MICROELECTRONICS GmbH, Regensburg:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der INSYS MICROELECTRONICS GmbH, Regensburg - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der INSYS MICROELECTRONICS GmbH, Regensburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- , Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

PASSIVA

Feststellungen

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung am 02. Oktober 2023 festgestellt worden.

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

A. Darstellung des Geschäftsverlaufs

1. Entwicklung der Branche und Gesamtwirtschaft

INSYS entwickelt für ihre Kunden industrielle Datenkommunikationssysteme und Softwarelösungen für das Internet of Things. Sie werden für Anwendungen im Bereich der Machine-to-Machine Kommunikation eingesetzt - zum Beispiel für Fernwartung, Alarmierung und Messwerteerfassung. Wir lösen sehr kundenindividuelle Erfordernisse mit einem versierten, modularen Produktportfolio. So sind selbst sehr spezifische Konzepte realisierbar. Des Weiteren bietet die INSYS Lösungen zur Sicherung von Wertbehältnissen bei Banken und im Handel zur Ermöglichung effizienter und sicherer Bargeldmanagement-Prozesse.

Die gesamtwirtschaftliche Lage hat sich in den letzten Monaten deutlich eingetrübt. Nicht zuletzt haben die noch immer nicht vollständig überwundene Corona-Thematik, der seit Anfang 2022 herrschende Krieg in der Ukraine und die in der Folge stark angestiegene Inflation dazu beigetragen. Für die Unternehmen werden die Probleme aufgrund verzögerter und auch nicht mehr ganz vollständiger Lieferketten täglich greifbarer. Die Branche selbst ist nach wie vor im Wachstum, allerdings auch von den fragilen Lieferketten betroffen. Diese wirken sich sowohl auf die Beschaffung als auch auf die Absatzseite aus.

2. Umsatz- und Auftragsentwicklung

Umsatz und Auftragseingang des Geschäftsjahres 2022 sind gegenüber dem Vorjahr leicht gesunken.

3. Produktion

Die INSYS GmbH verfügt über keine eigene Produktion. Die Aufträge werden an insgesamt vier qualifizierte und spezialisierte EMS-Dienstleister vergeben. Mit einem ausgeprägten Qualitäts- und Logistikmanagement werden die Lieferbedürfnisse nach modernen Gesichtspunkten abgearbeitet.

4. Beschaffung

Die arbeitsteilige Zusammenarbeit mit den EMS-Dienstleistern wird durch Kanalisierung und stetig angepasste Arbeitsteilung fortlaufend optimiert. Die wirtschafltichen Auswirkungen der Corona- Krise haben durch Lücken in den Lieferketten zu Herausforderungen und steigenden Kosten in der Beschaffung geführt. Diese bestehen weiterhin und führen zu Mehrkosten im Bereich elektronischer Bauteile und Komponenten. Mit einer noch in die Zukunft gerichteten Vorausplanung der Bedarfe begegnen wir den Beschaffungsproblemen.

5. Investition

Die Investitionen im Bereich der Managed Services sowie weiterer Softwarelösungen bilden eine notwendige und gute Grundlage für die Weiterentwicklung des Unternehmens.

6. Wichtige Ereignisse

Die im Auslandsvertrieb aufgebauten Kapazitäten werden weiter ausgebaut und zielgerichtet eingesetzt. Der Umsatzanteil ist gestiegen.

Darstellung des Geschäftsergebnisses und der Lage

1. Darstellung der Ertragslage

Entgegen der Vorjahresprognose, nach der für das Geschäftsjahr 2022 eine Steigerung des Umsatzes zu erwarten war, bewegte sich das Umsatzniveau im Berichtsjahr insgesamt unter dem Vorjahresniveau. Diese Entwicklung ist auch auf die negativen gesamtwirtschaftlichen Folgen des Ukraine-Konflikts zurückzuführen. Die Umsatzerlöse werden zu 66 % im Geschäftsbereich icom und zu 34 % im Geschäftsbereich locks getätigt.

Das Rohergebnis verminderte sich von TEUR 10.356 im Vorjahr auf TEUR 9.674 im Berichtsjahr. Die Allokationssituation im Elektronikbauteilemarkt belastete das Ergebnis im Geschäftsjahr mit rund TEUR 376. Allgemein konnte die Materialeinsatzquote von 39,9 % im Vorjahr auf 37,5 % in 2022 gesenkt werden. Die noch im Vorjahr prognostizierte weitere Erhöhung des Materialaufwands ist demnach nicht eingetreten.

Jedoch sind die Personalaufwendungen im Berichtsjahr mit TEUR 6.414 im Vergleich zum Vorjahr gestiegen und auch die Personaleinsatzquote hat sich deutlich auf 41,4 % (Vorjahr 32,4 %) erhöht.

Im Bereich der sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist ein Rückgang zu verzeichnen. Dies liegt insbesondere daran, dass im Jahr 2021 ein Sondereffekt aus Forderungsverlusten enthalten war.

Das Betriebsergebnis hat sich entsprechend um TEUR 1.277 auf TEUR -176 vermindert.

Das Finanzergebnis hat sich ebenso um TEUR 272 auf TEUR 30 vermindert. Hauptursächlich hierfür waren die verminderten Beteiligungserträge.

Das ordentliche Unternehmensergebnis reduzierte sich um TEUR 1.549 auf TEUR -146.

Aus periodenfremden Aufwendungen und Erträgen ergab sich im Berichtsjahr per Saldo ein Ertrag in Höhe von TEUR 72 (Vj. TEUR 2), welcher insbesondere aus der Auflösung von Rückstellungen resultiert.

Nach Abzug der Ertragsteuern ist - abweichend von den Erwartungen - ein Jahresfehlbetrag von TEUR -72 (Vj. Jahresüberschuss TEUR 1.048) zu verzeichnen.

2. Darstellung der Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich im Geschäftsjahr um TEUR 940 auf TEUR 7.088 vermindert. Das Vermögen der Gesellschaft ist zu 86 % (Vj. 89 %) im Wesentlichen kurzfristig gebunden und betrifft insbesondere Finanzmittel (TEUR 870, Vj. TEUR 1.535) sowie Kundenforderungen (TEUR 2.173, Vj. TEUR 2.107) und Vorräte (TEUR 1.873, Vj. TEUR 1.420).

Die Eigenkapitalausstattung der Gesellschaft ist gut - die Eigenkapitalquote beträgt 53,9 % (Vj. 73,4 %). Von dem in der Bilanz zum 31.12.2021 ausgewiesenem Bilanzgewinn in Höhe von TEUR 5.192 wurden TEUR 2.000 ausgeschüttet. Es verbleibt ein Bilanzgewinn von TEUR 3.120.

Das Fremdkapital der Gesellschaft ist überwiegend kurzfristig gebunden (23,3 % (Vj. 26,6 %) der Bilanzsumme) und betrifft insbesondere Rückstellungen (TEUR 310, Vj. TEUR 793) und Lieferantenverbindlichkeiten (TEUR 422, Vj. TEUR 805). Im Berichtsjahr erhöhen sich die Bankverbindlichkeiten um 385 TEUR auf TEUR 500.

3. Darstellung der Finanzlage

Die Gesellschaft verfügt über einen guten Bestand an frei verfügbaren Finanzmitteln. Die liquiden Mittel und Wertpapiere betragen 12,3 % (Vj. 19,1 %) der Bilanzsumme.

Die Darlehen werden planmäßig getilgt. Die langfristige Fremdkapitalquote beträgt 22,8 % (Vj. 0 %) der Bilanzsumme.

Ausgehend vom Jahresfehlbetrag ergab sich ein Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit von TEUR -1.420 (Vj. TEUR 841).

Die Investitionen des Geschäftsjahres in Höhe von TEUR 304 (Vj. TEUR 143) verminderten den Finanzmittelbestand ebenfalls.

Nach Mittelzufluss aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von per Saldo TEUR 1.058 (Vj. Mittelabfluss TEUR 2.208) ergibt sich eine zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestandes von TEUR -665. Der Finanzmittelbestand (inkl. Wertpapiere) verminderte sich zum Bilanzstichtag damit auf TEUR 870.

B. Prognose, Chancen- und Risikobericht

1. Chancen- und Risikobericht

Die INSYS GmbH befindet sich weiterhin in einigen Bereichen im Umbruch und im Strukturwandel. Wesentliche Felder sind neue Produkte und Lösungen in beiden Geschäftsbereichen mit einer Reihe von fachlichen Herausforderungen, strukturellen Anpassungen und Erweiterungen sowie die Ausweitung des Vertriebes.

Chancen sehen wir in unserer fortlaufenden Entwicklung neuer Produkte insbesondere auch Softwarelösungen. Wir legen großen Wert auf die fachliche Qualifikation unserer Mitarbeiter und können dadurch spezielle, innovative und sehr kundenindividuelle Lösungen und hohe Qualitätsstandards bieten. Durch unsere klare, außenwirksame Leistungsdarstellung, die auch durch die Strukturierung der Gesellschaft in verschiedene Geschäftsbereiche sichergestellt wird, können wir dem Unternehmen die nötige Transparenz und Klarheit verleihen.

Weitere Chancen sehen wir in der Ausweitung unseres Vertriebes und der damit verbundenen Erschließung neuer Märkte und Absatzkanäle in In- und verstärkt auch Ausland.

Jede unternehmerische Tätigkeit ist aber auch mit allgemeinen und speziellen, aus der jeweiligen Art der Geschäftstätigkeit resultierenden Risiken verbunden. Aufgabe der Geschäftsleitung ist es, derartige Risiken frühzeitig zu identifizieren, zu bewerten und über mögliche Maßnahmen zur Reduzierung der Risiken zu entscheiden. In Anbetracht der mittelständischen Struktur der Gesellschaft, die über flache Hierarchien und kurze Kommunikationswege verfügt, stehen bei der Umsetzung des Risikomanagements insbesondere die Förderung aller Mitarbeiter hinsichtlich Risikobewusstsein im eigenen Arbeitsbereich und deren Motivation zu einer entsprechenden Kommunikation mit der Geschäftsleitung im Vordergrund. Damit erreichen wir, dass identifizierte Risiken im Bereich Wettbewerb (zunehmender Wettbewerbs- und Preisdruck), Verkauf (Kundenbeziehungen, Marktentwicklung, Veränderung der Kundenbedürfnisse, Zahlungsverhalten der Kunden), Investitionsbedarf und interne Verwaltung/IT-Sicherheit zeitnah der Geschäftsleitung mitgeteilt werden. Mögliche gesamtwirtschaftliche oder branchenspezifische Risiken, wie sie insbesondere aufgrund der konjunkturellen Eintrübung in Folge des Ukraine-Kriegs nicht ausgeschlossen werden können, hat die Geschäftsleitung jederzeit im Blick.

2. Gesamtaussage und Prognose

Allgemein ist festzuhalten, dass die durch die Corona-Krise und den Krieg in der Ukraine verursachten wirtschaftlichen Belastungen auch uns immer noch vor große Herausforderungen stellen, die sich auch monetär im Geschäftsergebnis niederschlagen. Insbesondere die weiterhin bestehenden Unsicherheiten bezüglich der Preisentwicklung auf den Absatz- und Beschaffungsmärkten sowie die andauernde Lieferkettenproblematik werden sich 2023 in Form von - im Vergleich zum Vorkrisenniveau - höheren Materialkosten zeigen.

Jedoch zeichnet sich bereits eine Entspannung der wirtschaftlichen Lage ab, was insgesamt zu einer positiven Beurteilung des Geschäftsverlaufs im Jahr 2023 führt. Insbesondere geht die Geschäftsleitung von einer Steigerung des Umsatzes aus.

Es wird mit einem Jahresergebnis von TEUR 1.200 zu rechnen sein. Auch für das Jahr 2024 ist mit einer weiteren Erhöhung von Umsatz und Ergebnis zu rechnen - nachdem die negativen wirtschaftlichen Auswirkungen der vorhergehend beschriebenen Ereignisse überwunden sein sollten, wird nach unserer Einschätzungen im Berichtsjahr 2024 wieder in etwa das Vorkrisenniveau erreicht.

Zusammenfassend sind aus Sicht der Geschäftsleitung darüber hinausgehend keine konkreten Risiken für das Gesamtunternehmen in den Bereichen Vermögens-, Finanz- und Ertragslage erkennbar.

3. Disclaimer

Der Lagebericht enthält zukunftsbezogene Aussagen über erwartete Entwicklungen. Auch wenn die Unternehmensleitung der Ansicht ist, dass diese Annahmen und Schätzungen zutreffend sind, können die künftige tatsächliche Entwicklung und die künftigen tatsächlichen Ergebnisse von diesen Annahmen und Schätzungen aufgrund vielfältiger Faktoren erheblich abweichen. Die INSYS Microelectronics GmbH übernimmt keine Gewährleistung und keine Haftung dafür, dass die künftige Entwicklung und die künftig erzielten tatsächlichen Ergebnisse mit den in diesem Lagebericht geäußerten Annahmen und Schätzungen übereinstimmen werden.

C. Berichterstattung nach § 289 Abs. 2 HGB

1. Darstellung der Risikomanagementziele und -methoden

Die INSYS GmbH verfügt aktuell über einen hohen Bestand an frei verfügbaren Finanzmitteln. Sie sind in Festgeldkonten und mit einem kontrollierten Anteil, verwaltet durch eine professionelle Vermögensverwaltung, auch in einer mit Aktien besetzten kontrolliert defensiveren Form angelegt.

Es existiert eine detaillierte Planung für das folgende Geschäftsjahr. Die Planzahlen werden monatlich mit den tatsächlich erreichten Zahlen abgeglichen, um bei Abweichungen entsprechend gegensteuern zu können. In dem monatlichen Berichtswesen werden alle betriebswirtschaftlichen Kennzahlen und eine Cash-Flow-Betrachtung sowie die Liquiditätsübersicht dargestellt.

Ausgangsrechnungen werden fast ausschließlich in EUR fakturiert, so dass hier Währungsrisiken in überschaubarem Umfang bestehen. Dagegen werden Materialeinkäufe regelmäßig, jedoch im Anteil nicht bedeutend, in USD fakturiert. Die INSYS GmbH sichert bestehende Währungsrisiken bei Bedarf fallweise ab.

Ausfallrisiken werden durch Kreditlimits reduziert, die nach Einzelfallentscheidung festgelegt werden. Aufgrund der geringen Forderungsausfallquote wird auf Kreditversicherungen weitestgehend verzichtet. Mit nennenswerten Zahlungsausfällen muss aufgrund der guten Bonität der Kunden nicht gerechnet werden.

2. Preisänderung-, Ausfall- und Liquiditätsrisiken

Preisänderungrisiko:

In Hinblick auf die Unsicherheiten auf dem Rohstoff- und Energiemärkten auch infolge des Ukraine-Kriegs, besteht durchaus ein signifikantes Preisänderungsrisiko bei der Materialbeschaffung. Dieser Effekt zieht sich durch alle Branchen.

Des Weiteren ist mit steigenden Personalkosten zu rechnen, vor allem bedingt durch das strukturelle Problem des Fachkräftemangels - qualifizierte Mitarbeiter sind nur schwer und meist nur durch Zahlung von überzogenen Gehältern zu bekommen.

Die vorhergehenden Punkte führen zu gestiegenen Produktionskosten, welche vermutlich nicht vollumfänglich durch eine Erhöhung der Verkaufspreise auf die Kunden umgelegt werden können. Der Effekt lässt sich demnach nicht gänzlich abfangen - ein gewisses Restrisiko verbleibt beim Produzenten.

Liquiditätsrisiko:

Die Liquidität der Gesellschaft ist jederzeit ausreichend, um den bestehenden Zahlungsverpflichtungen fristgerecht nachkommen zu können. Mit nennenswerten Zahlungsausfällen muss aufgrund der Kundenstruktur nicht gerechnet werden. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten können jederzeit bedient werden.

Ausfallrisiko:

Bei den Forderungen aus Lieferungen- und Leistungen handelt es sich überwiegend um Forderungen aus dem letzten Quartal des Jahres 2022. Im Wesentlichen bestehen Forderungen gegenüber langfristigen Kunden. Diese Forderungen wurden zum heutigen Zeitpunkt Großteils beglichen. Das Ausfallrisiko ist aus diesem Grund sehr gering.

3. Forschung und Entwicklung

Die INSYS GmbH betreibt keine Forschung im eigentlichen Sinne, sondern konzentriert sich im Wesentlichen auf das Feld der Anwendungsentwicklung. Die Anwendungsentwicklung wird ausschließlich im eigenen Haus durchgeführt. Eine Verwertung der Ergebnisse und der in diesem Zusammenhang entstehenden Kosten geht in der Regel in ein Produkt oder in eine Produktplattform ein.