PSM EDV-Service GmbHLiquidiert

PSM EDV-Service GmbH

Taufkirchen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gesellschaft beachtet bei der Aufstellung des Jahresabschlusses hinsichtlich Bilanzierung, Bewertung und Gliederung die Vorschriften des Handelsgesetzbuches, des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie die Vorschriften des Gesellschaftsvertrages.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des HGB und des GmbHG in der Fassung des BilMoG aufgestellt. Auf die Anpassung der Vorjahresbeträge wurde verzichtet (§ 67 Abs. 8 EGHGB).

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer ermittelt und pro rata temporis vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zur Höhe von netto EUR 410,00 werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben und in der Entwicklung des Anlagevermögens als Zu- und Abgang sowie als Abschreibung des laufenden Geschäftsjahres gezeigt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten bzw. den jeweils niedrigeren beizulegenden Werten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Vermögensgegenstände (Rückdeckungsversicherung), die dem Zugriff aller Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen dienen, wurden mit diesen Schulden verrechnet (§ 246 Abs. 2 S. 2 HGB). Der nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelte beizulegende Zeitwert (Deckungskapital, zugleich Anschaffungskosten) der Rückdeckungsversicherung beträgt zum 31.12.2010 EUR 192.412,00. Der Erfüllungsbetrag der Altersversorgungsverpflichtungen beträgt EUR 233.336,00.

Der Kassenbestand, die Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks sind mit dem Nennbetrag bewertet.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag angesetzt.

Die Kapitalrücklage wird zum Nennbetrag ausgewiesen.

Im Berichtsjahr wurden die Pensionsrückstellungen auf der Grundlage der neuen Fassung des § 253 HGB nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelt. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die Richttafeln 2005 G von Dr. Klaus Heubeck verwendet. Als Zinssatz wurde ein Wert von 5,15 %, als Rententrend ein Wert von 0 % angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten zu erfüllen.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen werden gesondert ausgewiesen.

Die Rechnungsabgrenzungsposten werden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

2. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen weisen - bis auf die Rückdeckungsversicherung der Cosmos LV AG ( EUR 12.832,52, Vorjahr: EUR 12.352,52) und die Darlehen (EUR 28.935,32, Vorjahr: EUR 29.785,79) sowie die Kautionen (EUR 27.659,40, Vorjahr: EUR 27.659,40); diese drei Posten sind unter sonstige Vermögensgegenstände ausgewiesen - eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr auf.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind gebildet für Gewährleistungverpflichtungen, Jahresabschlusskosten und ausstehende Urlaube. Darüber hinaus wurden Rückstellungen gebildet für noch nicht abgegoltene Überstunden, Kundenboni, Beratungskosten, Nebenkostenabrechnung, Weihnachtsgratifikationen sowie für Archivierungskosten.

Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig. Im Vorjahr waren die Verbindlichkeiten - bis auf sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 60.000,00 - ebenfalls binnen Jahresfrist fällig. Die Verbindlichkeit gegenüber der Gesellschafterin, der PSM GmbH & Co. KG, betrug am Bilanzstichtag EUR 44.284,63.

Außerordentliches Ergebnis

Das außerordentliche Ergebnis beinhaltet außerordentliche Aufwendungen aus der ermaligen Anwendung des BilMoG in Höhe von EUR 11.480,00 und ergibt sich aus der Bewertungsumstellung der Pensionsverpflichtung zum 01.01.2010.

Die erforderliche Zuführung zur Pensionsrückstellung wurde im Jahr 2010 in voller Höhe eingestellt. Auf die Möglichkeit einer Ansammlung über 15 Jahre gemäß Artikel 67 (1) Satz 1 EGHGB wurde verzichtet.

3. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wurde von Herrn Karl Bayerschmidt (Kaufmann), München, wahrgenommen. Er war alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

festgestellt am: 25. Mai 2011