AS TRANS-MED GmbHLiquidiert

AS TRANS-MED GmbH

Bremen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021

Anhang 2021

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die AS TRANS-MED GmbH hat ihren Sitz in Bremen. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Bremen unter der Registernummer 31385 HB eingetragen.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer Kleinstkapitalgesellschaft gemäß § 267a HGB auf. Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie nach der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) aufgestellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben sich im Geschäftsjahr gegenüber dem Vorjahr nicht geändert.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft rechnet für ihre Kunden Leistungen im Rahmen eines sog. "unechten Factorings" ab und lässt sich die Forderungen der angeschlossenen Mandanten offen abtreten, falls der Kunde einen Vorschuss für die eingereichten Abrechnungen bekommen möchte. Die geleisteten Vorschüsse werden als "Forderungen an Kunden" im vorliegenden Abschluss entsprechend der herrschenden Meinung zur Bilanzierung beim "unechten Factoring" ausgewiesen. Die Geschäftstätigkeit wird ausschließlich im Inland ausgeführt.

Bei der Bewertung ist von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB ausgegangen worden, da weder tatsächliche noch rechtliche Gegebenheiten dem entgegenstehen.

Es sind keine Bewertungseinheiten gemäß § 254 HGB gebildet worden.

Die Forderungen sind zum Nennwert angesetzt.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und anderen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Derivative Finanzinstrumente bestehen nicht.

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten bestehen nicht.

III. Angaben zur Bilanz

Die Forderungen gegen Kreditinstitute in Höhe von T€ 107 (Vorjahr: T€ 87) sind täglich fällig.

Die Forderungen an Kunden in Höhe von T€ 734 (Vorjahr: T€ 392) haben eine Restlaufzeit von bis zu drei Monaten. Im Geschäftsjahr waren keine Wertberichtigungen auf einzelne Forderungen erforderlich.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden beinhalten zum Bilanzstichtag nicht unterzubringende Zahlungen aufgrund noch nicht vorliegender Zahlungsavise (T€ 62; Vorjahr: T€ 34) und haben eine Restlaufzeit von bis zu drei Monaten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten (T€ 664; Vorjahr: T€ 308) beinhalten im Wesentlichen ein Darlehen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 650 (Vorjahr: T€ 300) sowie Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer (T€ 3; Vorjahr: T€ 2).

Die Steuerrückstellungen in Höhe von T€ 27 (Vorjahr: T€ 27) betreffen Nachzahlungen für 2020 und 2021.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von T€ 8 (Vorjahr: T€ 5) beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für externe Abschlusskosten sowie die Urlaubsrückstellung.

Das gezeichnete Kapital beträgt € 50.000,00 und ist vollständig eingezahlt.

Gemäß Beschluss der am 23. November 2021 abgehaltenen Hauptversammlung wurden am 1. Dezember 2021 T€ 50 an die Gesellschafterin ausgeschüttet.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Erträge der AS TRANS-MED GmbH wurden ausschließlich im Inland erzielt.

Die Provisionserträge betreffen Verwaltungsgebühren für die Abrechnung der von den Kunden erbrachten Leistungen.

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag betreffen das Geschäftsjahr 2021.

Der Bilanzgewinn soll - vorbehaltlich der Entscheidung der Gesellschafterversammlung - auf neue Rechnung vorgetragen werden.

V. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 5 (Vorjahr: 3) Mitarbeiter.

Im Geschäftsjahr ist folgende Person zum Geschäftsführer der AS TRANS-MED GmbH bestellt:

Die Aufwendungen für das Gesamthonorar des Abschlussprüfers betragen im Berichtsjahr insgesamt T€ 3 (Vorjahr T€ 3), welche sich allein aus Abschlussprüfungsleistungen zusammensetzen.

Die Gesellschaft nimmt die Schutzvorschrift gemäß § 286 Abs. 4 HGB in Anspruch.

Die AS TRANS-MED GmbH ist eine Tochtergesellschaft der AS Abrechnungsstelle für Heil-, Hilfs- und Pflegeberufe AG, Bremen. Die opta data Abrechnungs GmbH, Essen stellt als Mutterunternehmen den Konzernabschluss sowohl für den größten als auch für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger offengelegt.

Für das Geschäftsjahr 2021 ist festzustellen, dass die Entwicklung bei den Kranken- und Rettungstransportunternehmen nach wie vor von den durch die Corona-Pandemie hervorgerufenen wirtschaftlichen Verwerfungen geprägt war.

Vorgänge von besonderer Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, liegen nach Einschätzung der Geschäftsführung nicht vor.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn zum 31.12.2021 von € 45.663,23 auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2021

Lagebericht 2021

I. Grundlagen unseres Unternehmens

Die AS TRANS-MED GmbH ist ein mittelständisch orientierter, unabhängiger Anbieter von Abrechnungsleistungen für Dienstleister im Bereich der Kranken- und Rettungstransporte.

Sitz der Gesellschaft ist Bremen.

Für unsere Kunden rechnen wir die von ihnen erbrachten Leistungen mit den Kostenträgern im Gesundheitswesen ab und finanzieren im Rahmen des unechten Factorings deren zu erwartende Auszahlungen vor.

II. Darstellung des Geschäftsverlaufes

1. Branchensituation

Im Allgemeinen ist der Abrechnungsmarkt für Kranken- und Rettungstransporte geprägt von einer Vielzahl von kleineren Anbietern, die nur geringe Skaleneffekte erzielen. Durch ein professionell strukturiertes Angebot und kundenorientiertes Dienstleistungspaket bieten sich entsprechende Chancen, in diesen umfangreichen und wachsenden Markt einzutreten.

Da noch keine intensiven Vertriebsaktivitäten erfolgt sind, kann die Positionierung der AS TRANS-MED GmbH noch nicht abschließend beurteilt werden.

Bezogen auf das Geschäftsjahr 2021 ist festzustellen, dass die Entwicklung bei der Branche der Kranken- und Rettungstransportunternehmen nach wie vor von den wirtschaftlichen Verwerfungen aufgrund der vorherrschenden Corona-Pandemie geprägt war.

2. Entwicklung der AS TRANS-MED GmbH

Die Branchenentwicklung im Bereich Kranken- und Rettungstransport ist analog auf die AS TRANS-MED GmbH zu übertragen. Jedoch konnte die AS TRANS-MED GmbH durch Prozessoptimierungen, Kundenwachstum, Digitalisierung und die gewonnene Routine im Umgang mit der Pandemie den Entwicklungen am Markt entsprechend gegensteuern.

Das Geschäftsjahr war u. a. geprägt von der Entwicklung der unternehmenseigenen Software mit einer integrierten bidirektionalen Schnittstelle, mit der eine Transformation der Abrechnung ermöglicht und eine Weichenstellung für die Zukunftsfähigkeit der AS TRANS-MED GmbH hergestellt werden konnte.

Gepaart mit den o. g. eingeleiteten Prozessoptimierungen und Digitalisierungsschritten hat die AS TRANS-MED GmbH mit 37 T€ einen Jahresüberschuss auf Vorjahresniveau erzielen können.

Teile der betrieblichen Funktionen werden im Rahmen eines Geschäftsbesorgungsvertrages durch die Muttergesellschaft, die AS Abrechnungsstelle für Heil-, Hilfs- und Pflegeberufe AG, erbracht.

3. Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage

Ertragslage

Das Abrechnungsvolumen belief sich auf 7,86 Mio. € (Vorjahr 5,1 Mio. €). Es wurden Zins- und Provisionserträge erzielt in Höhe von 241 T€ (Vorjahr 153 T€).

Die Verwaltungsaufwendungen beliefen sich auf 183 T€ (Vorjahr 94 T€).

Der Jahresüberschuss belief sich auf 37 T€ (Vorjahr 39 T€).

Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich von 484 T€ auf 857 T€ erhöht. Der Grund für diese Entwicklung liegt im Wesentlichen in dem erhöhten Forderungsvolumen gegenüber Kunden, welches auf das Wachstum der AS TRANS-MED GmbH zurückzuführen ist.

Die Forderungen aus dem Abrechnungsvolumen machen rund 86 % der Bilanzsumme aus.

Zum Bilanzstichtag verfügen wir über eine Eigenkapitalquote von 11 % (Vorjahr rund 23 %). Die darüberhinausgehende Finanzierung unseres Umlaufvermögens erfolgt im Wesentlichen über kurzfristige Darlehen, die uns von der Muttergesellschaft zur Verfügung gestellt werden.

Finanzlage

Die Finanzlage ist geordnet und durch Kreditverträge mit unserer Hausbank sowie die Muttergesellschaft abgesichert.

4. Finanzielle Leistungsindikatoren

Bei den finanziellen Steuerungskennzahlen liegt unser Fokus auf der kontinuierlichen Überwachung und Optimierung von:

Die Entwicklung der einzelnen Leistungsfaktoren erfolgt über die Darstellung der Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage.

5. Gesamtaussage

Unter Berücksichtigung der noch nicht intensivierten Vertriebsaktivitäten und der vorherrschenden Verwerfungen aufgrund der Corona-Pandemie sind wir mit der Entwicklung der Gesellschaft grundsätzlich sehr zufrieden.

III. Chancen und Risiken bei der zukünftigen Entwicklung

Chancen der zukünftigen Entwicklung

Unser Know-how, die Prozessoptimierungen und die Digitalisierungsschritte geben uns die Chance, einen größeren Marktanteil aufzubauen.

Die enge Anbindung an unser Mutterunternehmen sichert unsere Refinanzierung sowie das weitere Wachstum unseres Geschäftsvolumens.

Risiken der zukünftigen Entwicklung

Hinsichtlich des unechten Factorings besteht ein latentes Ausfallrisiko, welches aufgrund der Abrechnung gegenüber Kostenträgern im Gesundheitswesen von untergeordneter Bedeutung ist. Diese Risiken werden durch ein entsprechendes Risikomanagementsystem minimiert.

Marktpreis- und Liquiditätsrisiken können wir u.a. durch Kreditlinien unserer Muttergesellschaft entgegenwirken.

Unsere operationalen Risiken sichern wir größtenteils durch die enge Anbindung an unser Mutterunternehmen, welches über umfassende und langjährige Erfahrungen im Geschäftsfeld des unechten Factorings gegenüber sonstigen Leistungserbringern im Gesundheitswesen verfügt.

Zukünftig werden die anhaltende Corona-Krise und die daran anschließenden Auswirkungen, deren Ausmaß noch nicht final eingeschätzt werden kann, sowie die Positionierung der AS TRANS-MED GmbH in der voranschreitenden Digitalisierung inklusive der verstärkenden Nutzung der hausinternen Kundensoftware eine beherrschende Stellung in den Geschäftsprozessen einnehmen.

Retrospektiv werden die Risiken als sehr gut händelbar eingeschätzt, sofern eine ähnliche Entwicklung in den kommenden Monaten wie in 2021 vorherrschend ist.

Weitere neue Risiken, die einem positiven Geschäftsverlauf entgegenstehen, sind zum heutigen Stand nicht bekannt.

IV. Erwartung für das Geschäftsjahr 2022

Wir gehen davon aus, in 2022 u. a. auch durch neue Kooperationspartner weitere Kunden zu akquirieren, das Cross-Selling-Potential in Bezug auf die hausinterne Kundensoftware zu heben und somit ein entsprechendes Wachstum zu generieren. Mit dem aufgebauten Datenbestand von potentiellen Kunden, der in 2021 aufgrund der vorherrschenden Corona- Themen noch nicht vollständig mit strukturierten Vertriebs- und Marketingmaßnahmen bearbeitet werden konnte, steht ein entsprechendes Potential zur Verfügung. Hierdurch erhoffen wir uns, eine fortlaufende Steigerung des Abrechnungsvolumens sowie der Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage zu erreichen. Neben den hierdurch zu erzielenden Erlösen werden die eingeleiteten Optimierungs- und Digitalisierungsmaßnahmen ausgebaut und weiterentwickelt, woraufhin abermals ein Wachstum der Erträge und des Jahresergebnisses wie im Berichtsjahr erwartet wird.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die AS TRANS-MED GmbH, Bremen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der AS TRANS-MED GmbH, Bremen, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der AS TRANS-MED GmbH, Bremen, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Der Jahresabschluss wurde auf der Gesellschafterversammlung am 17.08.2022 festgestellt.