AGR-Personal-Service Ruhr GmbH

AGR-Personal-Service Ruhr GmbH

Herten

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die Gesellschaft erfüllt im Berichtsjahr die Größenmerkmale einer Kleinstkapitalgesellschaft i. S. des § 267a Abs. 1 HGB in Verbindung mit § 267 Abs. 4 HGB. Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde gem. § 11 Abs. 2 des Gesellschaftsvertrages nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Rechnungslegungsvorschriften erstellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die AGR-Personal-Service Ruhr GmbH (AGR-PSR) ist im Handelsregister beim Amtsgericht Recklinghausen unter der Nummer HRB 5185 eingetragen und hat ihren Sitz in Herten.

Alleiniger Gesellschafter der AGR-PSR ist die AGR Abfallentsorgungs-Gesellschaft Ruhrgebiet mbH, Herten.

Der Jahresabschluss der AGR-PSR wird in den Konzernabschluss der AGR Abfallentsorgungs-Gesellschaft Ruhrgebiet mbH, Herten, einbezogen. Der Konzernabschluss ist beim elektronischen Handelsregister und elektronischen Unternehmensregister erhältlich. Die nach § 285 Nr. 17 HGB geforderte Angabe zu den Prüferhonoraren ist im Konzernabschluss der AGR Abfallentsorgungs-Gesellschaft Ruhrgebiet mbH enthalten.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten aktiviert und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Fremdwährungsforderungen bestehen wie im Vorjahr nicht.

Latente Steuern

Latente Steuern werden auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Darüber hinaus werden aktive latente Steuern auf die bestehenden körperschaft- und gewerbesteuerlichen Verlustvorträge gebildet, soweit innerhalb der nächsten fünf Jahre eine Verlustverrechnung zu erwarten ist. Aktive und passive latente Steuern werden saldiert ausgewiesen.

Im Falle eines Aktivüberhangs der latenten Steuern zum Bilanzstichtag wird von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht. Der Aufwand und Ertrag aus der Veränderung der bilanzierten latenten Steuern wird in der Gewinn- und Verlustrechnung gesondert unter dem Posten "Steuern vom Einkommen und vom Ertrag" als sog. davon-Vermerk ausgewiesen

Rückstellungen

Rückstellungen werden nach § 253 Abs. 1 Satz 2 2. Halbsatz HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt und decken alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten in angemessener Höhe. Dies beinhaltet auch eine Berücksichtigung künftiger Preis- und Kostensteigerungen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind nach § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB in Verbindung mit § 253 Abs. 2 Sätze 4 und 5 HGB unter Zugrundelegung des seitens der Deutschen Bundesbank monatlich veröffentlichten, restlaufzeitspezifischen Durchschnittszinssatzes (Euro-Raum) der letzten sieben Geschäftsjahre abgezinst. Die Abzinsung der einzelnen Rückstellungen erfolgt unter Berücksichtigung der Restlaufzeit der jeweiligen Rückstellung zum Bilanzstichtag.

Erträge aus der Abzinsung bzw. Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen werden in der GuV nach § 277 Abs. 5 HGB unter "Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge" bzw. den "Zinsen und ähnlichen Aufwendungen" erfasst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind nach § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Fremdwährungsverbindlichkeiten bestehen wie im Vorjahr nicht.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen gegen den Gesellschafter von T€ 102 (Vorjahr: T€ 75) enthalten neben den saldierten Forderungen/Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von T€ 12 (Vorjahr: T€ 2) Forderungen aus der Cash-Pool-Vereinbarung von T€ 90 (Vorjahr: T€ 73).

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen in beiden Jahren Forderungen gegen den Gesellschafter aus einer Freistellung von Aufwendungen aus freiwilliger Sonderzahlung an die Beschäftigten im Jahr 2024 (Vorjahr: 2023). Es handelt sich bei diesen Erstattungsansprüchen um Vermögensgegenstände gemäß § 268 Abs. 4 S. 2 HGB, die rechtlich erst nach dem Abschlussstichtag entstehen.

Aktive latent e Steuern

Die aktiven und passiven latenten Steuern zum 31.12.2023 beruhen gemäß § 285 Nr. 29 HGB auf folgenden temporären Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und den steuerlichen Wertansätzen, wobei nach § 274 Abs. 2 HGB jeweils der zum Zeitpunkt der Differenzumkehrung erwartete unternehmensindividuelle Steuersatz herangezogen und eine Abzinsung nicht vorgenommen wurde:

Die latenten Steuern wurden mit dem unternehmensindividuellen Steuersatz, der im Zeitpunkt des Abbaus der Differenz erwartet wird, bewertet. Dieser beträgt 32,63 % und setzt sich aus 15,83 % für die Körperschaftsteuer und 16,80 % für die Gewerbesteuer zusammen.

Eigenkapital

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) beträgt, wie im Vorjahr, T€ 75.

Die Anteile am Stammkapital hält die AGR zu 100 %.

Gewinnvortrag/Jahresüberschuss

Ausgehend von einem Gewinnvortrag in Höhe von T€ 12 und einem Jahresüberschuss in Höhe von T€ 26 ergibt sich ein kumulierter Gewinn in Höhe von T€ 38.

Ausschüttungsgesperrter Betrag

Die bei der Gesellschaft nach § 268 Abs. 8 Satz 2 HGB ausschüttungsgesperrten Beträge belaufen sich für das Geschäftsjahr 2023 auf € 20.720,07 (Vorjahr: € 12.271,87) und entfallen auf die Aktivierung von latenten Steuern.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen (T€ 22; Vorjahr: T€ 26) betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Personalmaßnahmen (T€ 8; Vorjahr: T€ 10), Jahresabschluss-kosten (T€ 8; Vorjahr T€ 8), Archivierungskosten (T€ 5; Vorjahr T€ 4) und Berufsgenossenschaftsbeiträge (T€ 1; Vorjahr: T€ 3).

Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten zum 31.12.2023 (T€ 2) ergeben sich wie im Vorjahr im Wesentlichen aus Steuerverbindlichkeiten.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

V. Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der Beschäftigten

Geschäftsführung

Dirk Wagenknecht, Personalbetriebswirt, dienstansässig in Herten.

Der Geschäftsführer erhielt keine Bezüge der Gesellschaft, da es sich um einen Angestellten der AGR mbH handelt.

Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht

Nach dem Abschlussstichtag sind keine Vorgänge bekannt geworden, die einen entscheidenden Einfluss auf die Entwicklung des Unternehmens haben können.

Herten, 12.08.2024

AGR-Personal-Service Ruhr GmbH

Die Geschäftsführung

Dirk Wagenknecht

WEITERE DATEN

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Nach dem abschließenden Ergebnis der Prüfung erteilte die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft dem Jahresabschluss 2023 und dem dazugehörigen Lagebericht unter dem Datum vom 12.08.2024 einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk.

Gesellschafterbeschluss

der AGR-Personal-Service Ruhr GmbH

Die AGR Abfallentsorgungs-Gesellschaft Ruhrgebiet mbH mit Sitz in Herten, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Recklinghausen HRB 5421 (nachfolgend "AGR") ist Alleingesellschafterin der AGR-Personal-Service Ruhr GmbH mit Sitz in Herten (nachfolgend "AGR-PSR").

Die AGR, vertreten durch die Geschäftsführer Herrn Stephan Kaiser und Herrn Marc Bunse sowie den bevollmächtigten Vertreter des Regionalverbandes Ruhr in der Gesellschafterversammlung der AGR-PSR, Herrn Markus Schlüter, beschließt außerhalb einer Gesellschafterversammlung im schriftlichen Verfahren Folgendes, stellt Folgendes fest und nimmt Folgendes zur Kenntnis:

1. Schriftliches Umlaufverfahren

Wir sind mit der Beschlussfassung im schriftlichen Umlaufverfahren einverstanden.

2. Jahresabschluss 2023

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wird mit einer Bilanzsumme von 138.743,09 € und einem Jahresüberschuss von 26.399,49 € festgestellt.

3. Verwendung des Jahresergebnisses 2023

Der Jahresüberschuss in Höhe von 26.399,49 € und der bestehende Gewinnvortrag von 11.825,25 € werden unter Berücksichtigung der Ausschüttungssperre für aktive latente Steuern gem. § 268 Abs. 8 HGB in Höhe von 20.720,07 € zum 15.10.2024 an die AGR ausgeschüttet.

4. Entlastung der Geschäftsführung

Der Geschäftsführung wird für das Geschäftsjahr 2023 Entlastung erteilt.

5. Wahl des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2024

Für das Geschäftsjahr vom 01.01.2024 bis zum 31.12.2024 wird die ETL AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Zweigniederlassung Essen, zum Abschlussprüfer bestellt.

Weitere Beschlüsse werden nicht gefasst.

Herten, den 30.09.2024

Stephan Kaiser Marc Bunse

Essen, den 28.10.2024

Markus Schlüter

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 28. Oktober 2024