Remstalbaugenossenschaft eG

Remstalbaugenossenschaft eG

Schorndorf

Jahresabschluss zum 31.12.2023

Bilanz

Aktivseite

Anhang

A. Allgemeine Angaben

1. Die Remstalbaugenossenschaft eG ist beim Amtsgericht Stuttgart unter der Nummer GNR 280011 eingetragen. Die Genossenschaft hat ihren Sitz in Schorndorf.

2. Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Genossenschaftsgesetzes und den Regelungen der Satzung aufgestellt.

3. Die Remstalbaugenossenschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft in Anlehnung an § 267 HGB.

4. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs.2 HGB aufgestellt.

5. Das Formblatt für die Gliederung des Jahresabschlusses für Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 17.Juli 2015 wurde beachtet. Das Gliederungsschema wurde um den Posten Verbindlichkeiten aus Vermietung erweitert.

6. Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

B. Erläuterung zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Das Anlagevermögen wurde zu fortgeschriebenen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Eine Aktivierung von eigenen Verwaltungsleistungen zur Finanzierung der Herstellung der Gebäude wurden nicht einbezogen. Die Abschreibungen erfolgen überwiegend linear entsprechend der betriebswirtschaftlichen Nutzungsdauer. Bei den Wohnbauten wird eine Nutzungsdauer zwischen 50 und 80 Jahren angenommen, bei den Geschäfts- und anderen Bauten sowie Garagen und Stellplätze von 25 Jahren. Einige Wohneinheiten werden degressiv abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten über netto 250 € bis 1.000 € werden in einem Sammelposten erfasst und über 5 Jahre linear abgeschrieben. Zinsen für Fremdkapital, das zur Finanzierung der Herstellung von Gebäuden verwendet wurde, wurden aktiviert, soweit sie auf den Zeitraum der Herstellung entfallen.

Die Beteiligungen und anderen Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet.

Unter den Unfertigen Leistungen sind noch nicht abgerechnete Betriebskosten und erbrachte aber noch nicht abgerechnete Betreuungsleistungen ausgewiesen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert bilanziert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Die Flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Von dem bestehenden Bilanzierungswahlrecht für Geldbeschaffungskosten wurde Gebrauch gemacht. Die als Rechnungsabrenzungsposten aktivierten Geldbeschaffungskosten werden über die jeweilige Laufzeit der Zinsbindung abgeschrieben.

Die Sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, daß die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt sind. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken.

Verbindlichkeiten wurden zu ihrem Erfüllungsbetrag passiviert und für ungewisse Verbindlichkeiten wurden angemessene Rückstellungen gebildet. Einnahmen und Ausgaben, soweit sie Erträge bzw. Aufwendungen nach dem Bilanzstichtag darstellen, wurden in die Rechnungsabgrenzungsposten einbezogen.

C. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

1. In der Position "Unfertige Leistungen" sind 228.046,55 € (Vorjahr 266.424,22 €) noch nicht abgerechnete Betriebskosten enthalten.

2. Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

3. Eine aktive Steuerabgrenzung nach § 274 Abs.2 HGB wurde nicht vorgenommen.

4. Forderungen oder sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen wie im Vorjahr nicht.

5. In den Verbindlichkeiten sind keine Beträge enthalten, die erst nach dem Abschlußstichtag rechtlich entstehen.

6. Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sowie ihre Absicherung durch Pfandrechte sind in der Anlage dargestellt.

7. Zur Absicherung des Zinsänderungsrisikos einer im Jahr 2031 anstehenden Anschlussfinanzierung wird ein Derivat (Forward-Zinsswap; Nominalbetrag 1 Mio. €, Laufzeit 31.1.2031 bis 31.12.2050) eingesetzt. Das Grundgeschäft wird im Zuge dieser Anschlussfinanzierung mit sehr hoher Sicherheit abgeschlossen werden. Swap und Grundgeschäft bilden eine antizipative Bewertungseinheit, auf die die Einfrierungsmethode angewendet wird. Die Bewertung des Derivates erfolgt nach der market to market Methode und ergibt zum Stichtag 31.12.2023 einen positiven Barwert von 3.305,27 €.

D. Sonstige Angaben

1. Die Genossenschaft besitzt Kapitalanteile in Höhe von je 20% an der Rems-Murr-Hausservice Verwaltungsgesellschaft mbh, Waiblingen, sowie der Rems-Murr-Hausservice GmbH & Co. KG, Waiblingen.Weitere Kapitalanteile von mindestens 20% an anderen Unternehmen werden nicht gehalten.

2. Die Genossenschaft beschäftigt kein eigenes Personal.

3. Mitgliederbewegung

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr um 2.294,29 € erhöht. Die Mitglieder haften mit ihrem Geschäftsguthaben. Eine Nachschusspflicht besteht nicht.

4. Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

vbw Verband baden-württembergischer

Wohnungs- und Immobilienunternehmen e.V.

Herdweg 52/54

70174 Stuttgart

5. Mitglieder des Vorstandes:

Jörg Hetzinger -Bürgermeister a.D.- -Vorsitzender-

Markus Baumeister -Leiter Tiefbauamt-

Frank Möller -Sparkassenfilialdirektor-

6. Mitglieder des Aufsichtsrates:

Klaus Göckmann -Rechtsanwalt- -Vorsitzender-

Wolfgang Gabriel -Dipl.-Verwaltungswirt- -Stv. Vorsitzender-

Fritz Schreyer -Dipl.-Kaufmann- -Schriftführer-

Torsten Eickholt -Dipl.-Ingenieur, freier Architekt-

Reinhard Molt -Bürgermeister-

Sven Müller -Bürgermeister-

7. Am Bilanzstichtag bestanden keine Forderungen gegenüber Mitgliedern des Vorstandes und des Aufsichtsrates.

E. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Bauverträgen für im Bau befindliche Objekte bestehen noch weitere, jedoch zum 31. Dezember 2023 nicht zu bilanzierende Verpflichtungen. Diese belaufen sich für die Objekte des Anlagevermögens auf T€ 3.873 (Vorjahr T€ 12.936).

Der Jahresabschluss wurde am 12.06.2024 festgestellt.

Anlage zum Anhang

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2023

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sowie die zur Sicherheit gewährten Pfandrechte o.ä. Rechte stellen sich wie folgt dar:

GPR=Grundpfandrecht

^* steht zur Verrechnung an