DESIGN Bau AGLiquidiert

DESIGN Bau AG

Kiel

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz zum 31. Dezember 2012

Anhang für das Geschäftsjahr 2012

1.        Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften der Satzung aufgestellt. Dabei wurde dem Grundsatz vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung getragen.

2.        Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anschaffungskosten erfassen auch direkt zuzuordnende Anschaffungsnebenkosten.

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten aktiviert und werden ihren voraussichtlichen Nutzungsdauern entsprechend linear abgeschrieben.

Sachanlagen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen berücksichtigen den technischen und wirtschaftlichen Werteverzehr. Die Abschreibungsdauern wurden in Anlehnung an die steuerlichen AfA-Tabellen geschätzt. Es wird ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode angewendet.

Für seit dem 1. März 2008 zugegangene Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 wurde ein Sammelposten analog § 6 (2a) EStG mit einem Restbuchwert zum 31. Dezember 2012 in Höhe von EUR 7.562,22 (31. Dezember 2011: EUR 5.497,71) gebildet.

Im Finanzanlagevermögen waren Zuschreibungen in Höhe von EUR 290.963,16 (2011: EUR 0,00) infolge des Wegfalls voraussichtlich dauerhafter Wertminderungen vorzunehmen. Der Ausweis erfolgt unter den sonstigen betrieblichen Erträgen.

Vorratsgrundstücke sind mit ihren Anschaffungskosten angesetzt. Soweit notwendig, wurde der niedrigere beizulegende Wert herangezogen. Außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert wurden bei einem Grundstück in Höhe von EUR 44.968,58 (2011:EUR 2.286,00) vorgenommen. Zuschreibungen waren in Höhe von EUR 605.533,50 (2011:EUR 0,00) vorzunehmen. Der Ansatz entspricht dem aus der letzten steuerlichen Betriebsprüfung. Der Ausweis erfolgt unter den sonstigen betrieblichen Erträgen.

In die Bewertung der unfertigen und fertigen Leistungen zu Herstellungskosten werden neben den Einzelkosten auch nach § 255 (2) S. 2 HGB aktivierungspflichtige Teile der Gemeinkosten sowie alle aktivierungsfähigen Fremdkapitalzinsen gemäß § 255 (3) S. 2 HGB einbezogen. Die gewählte Bewertung wird zugleich den steuerlichen Erfordernissen gerecht. Soweit notwendig, wurde der niedrigere beizulegende Wert angesetzt. Außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert sind bei einem Bauvorhaben in Höhe von EUR 1.100.000,00 (2011:EUR 150.427,39) vorgenommen worden, wofür bereits im Vorjahr eine Drohverlustrückstellung gebildet wurde.

Erhaltene Anzahlungen auf unfertige Leistungen wurden entsprechend dem Wahlrecht des§ 268 (5) S. 2 HGB offen von den Vorräten abgesetzt.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, den übrigen Forderungsposten und sonstigen Vermögensgegenständen wurden alle erkennbaren Einzelrisiken und das allgemeine Kreditrisiko durch Abwertungen berücksichtigt. Pauschalwertberichtigungen wurden für Zinsverluste, Forderungsabstriche und sonstige Ausfallrisiken gebildet. Unverzinsliche Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden zur Ermittlung des beizulegenden Wertes in entsprechender Anwendung des § 253 (2) S. 1 HGB abgezinst. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen zum 31. Dezember 2012 wie zum Vorjahresstichtag Tochtergesellschaften, deren Anteile unter den Finanzanlagen ausgewiesen sind. Die Forderungen gegen Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht betreffen zum 31. Dezember 2012 wie zum Vorjahresstichtag Beteiligungsunternehmen, deren Anteile ebenfalls unter den Finanzanlagen ausgewiesen sind.

Kompensierte Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden entsprechend den Bankbestätigungen gemäß § 264 (2) HGB saldiert ausgewiesen.

Das Eigenkapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen decken alle Verpflichtungen und erkennbaren Risiken in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme ab. Ihre Bemessung erfolgte nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des künftigen Erfüllungsbetrages. Abzinsungen erfolgten gemäߧ 253 (2) S. 1 bzw. S. 2 HGB.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen zum 31. Dezember 2012 wie zum Vorjahresstichtag Tochtergesellschaften, deren Anteile unter den Finanzanlagen ausgewiesen sind.

3.        Erläuterungen zur Bilanz

3.1.    Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen - mit Ausnahme von Teilbeträgen längerfristiger Kundenforderungen in Höhe von EUR 29.096,68 (31. Dezember 2011: EUR 31.726,00)- haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Sämtliche sonstige Vermögensgegenstände haben wie bereits zum Vorjahresstichtag eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

3.2.    Eigenkapital

Das Eigenkapital der DESIGN Bau AG veränderte sich im Geschäftsjahr 2012 wie nachstehend erläutert.

3.2.1. Grundkapital

Das Grundkapital ist unverändert zum Vorjahr und zum 31. Dezember 2012 in 5.280.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien mit einer rechnerischen Beteiligung am Grundkapital der Gesellschaft in Höhe von EUR 1,00 je Aktie aufgeteilt.

3.2.2. Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage beträgt zum 31. Dezember 2012 unverändert EUR 12.722.390,36.

3.2.3. Andere Gewinnrücklagen

Die anderen Gewinnrücklagen betragen zum 31. Dezember 2012 unverändert EUR 885.537,19.

3.2.4. Bilanzgewinn

3.2.5. Genehmigtes Kapital

Es ist neues genehmigtes Kapital mit Bezugsrechtsausschluss geschaffen worden. Der Vorstand ist ermächtigt worden, mit Zustimmung des Aufsichtsrates das Grundkapital bis zum 28. Oktober 2015 durch ein- oder mehrmalige Ausgabe nennbetragsloser auf den Inhaber lautender Stückaktien gegen Bar- und/oder Sacheinlagen um insgesamt bis zu EUR 2.640.000,00 zu erhöhen, wobei der Vorstand zugleich jeweils mit Zustimmung des Aufsichtsrates das Bezugsrecht der Aktionäre in bestimmten, im Einzelnen genannten und festgelegten Fällen ausschließen und sonstige Einzelheiten der Kapitalerhöhung einschließlich ihrer Durchführung bestimmen kann. Der Vorgängerbeschluss der Hauptversammlung vom 7. September 2006 wurde aufgehoben.

3.3.    Verbindlichkeiten

Die gem. §§ 268 (5), 285 Nr. 1a HGB zu nennenden Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten betragen:

Die in den Verbindlichkeiten enthaltenen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden in Höhe von EUR 13.940.934,00 (31. Dezember 2011: EUR 32.090.934,00) auf Grundvermögen, welches im Eigentum des Unternehmens steht, durch Abtretung von Kaufpreisansprüchen und Mietforderungen sowie die Verpfändung von Guthabenkonten in Höhe von EUR 375.358,00 (31. Dezember 2011: EUR 375.041,42) gesichert.

Außer den üblichen Eigentumsvorbehalten bei Verbindlichkeiten aus Kaufverträgen bestanden sonst keine Sicherungsrechte, über die gem. § 285 Nr. 1b) HGB zu berichten ist.

4.        Sonstige Angaben

4.1.    Vorstand

Der Vorstand setzt sich seit dem 14. September 2011 aus folgenden Mitgliedern zusammen:

Im Geschäftsjahr 2012 betrugen die Gesamtbezüge der Mitglieder des Vorstands EUR 320.626,08 (2011: EUR 267.077,44).

4.2.    Aufsichtsrat

Der am 15. September 2011 vom Handelsregister des Amtsgerichtes Kiel bestellte Aufsichtsrat wurde in derselben Besetzung auf der Hauptversammlung am 9. August 2012 neu gewählt. Der Aufsichtsrat setzte sich aus folgenden Mitgliedern zusammen:

Mit Wirkung zum 14. März 2013 hat Herr Stefan Schasse, Stahnsdorf, sein Amt als Mitglied des Aufsichtsrates niedergelegt. Vom Handelsregister des Amtsgerichtes Kiel bestelltes Mitglied des Aufsichtsrates ist seitdem Herr Prof. Dr. Winfried Schwatlo, München.

Der Aufsichtsrat setzt sich seit dem 14. März 2013 wie folgt zusammen:

Herr Oliver Krautscheid ist darüber hinaus Mitglied in folgenden Aufsichtsgremien:

Herr Sönke Schwartz ist darüber hinaus Aufsichtsratsvorsitzender der CD Deutsche Eigenheim AG, Berlin.

Herr Stefan Schasse ist darüber hinaus Mitglied des Aufsichtsrates der CD Deutsche Eigenheim AG, Berlin.

Herr Prof. Dr. Winfried Schwatlo ist darüber hinaus Vorsitzender des Beirates des Kitzbühel TV, Kitzbühel.

Herr Dr. Klaus von Dohnanyi, Erster Bürgermeister der Stadt Hamburg a.D., Hamburg, wurde zum Ehrenvorsitzenden des Aufsichtsrats gewählt. Zum Ende der Hauptversammlung vom 9. August 2012 hat Herr Dr. Klaus von Dohnanyi sein Mandat als Ehrenvorsitzender des Aufsichtsrates aus persönlichen Gründen niedergelegt. Eine Neubesetzung des Mandats war nicht geplant, so dass§ 13a der aktuellen Satzung, der die Besetzung des Mandats eines Ehrenvorsitzenden des Aufsichtsrates regelte, ersatzlos aus der Satzung gestrichen wurde.

Herr Dr. Klaus von Dohnanyi ist Mitglied in folgenden Aufsichtsgremien:

Darüber hinaus bestanden keine weiteren Mitgliedschaften in Aufsichtsräten oder Kontrollgremien anderer Unternehmen.

Im Geschäftsjahr 2012 betrugen die Gesamtbezüge des Aufsichtsrates EUR 54.483,20 (2011:EUR 88.631,24).

4.3.    Aufstellung des Anteilsbesitzes

Das Unternehmen hält Beteiligungen an folgenden anderen Unternehmen:

Der letzte vorliegende Jahresabschluss ist jeweils der für das Geschäftsjahr 2012, endend am 31. Dezember 2012. Bei der GEO-NRG GmbH, Selent, wurden die Daten dem vorläufigen Jahresabschluss entnommen.

Kiel, 24. Juni 2013

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2012 wurde vom Aufsichtsrat am 25. Juni 2013 festgestellt.