WM Handelsmarkt GmbH

WM Handelsmarkt GmbH

Zittau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.11.2017 bis zum 31.10.2018

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. November 2017 bis 31. Oktober 2018

WM Handelsmarkt GmbH, Zittau

A. Wirtschaftsbericht

I. Darstellung und Analyse des Geschäftsverlaufs und des Geschäftsergebnisses 2017/2018

Der Geschäftsverlauf für das Jahr 2017/2018 entsprach den Erwartungen der Geschäftsführung. Das Rohergebnis erhöhte sich um TEuro 1.969,4 auf TEuro 6.281,8 (Vorjahr TEuro 4.312,4).

Wir sind unverändert gegenüber dem Vorjahr im Einzelhandel für Lebensmittel sowie Artikel des täglichen Bedarfs mit Filialen in Ost- und Mittelsachsen tätig. Wir haben uns vorwiegend auf die Versorgung der Menschen im ländlichen Raum spezialisiert und bieten deshalb ein breit gefächertes Sortiment an.

Durch die Erweiterung, die Aufnahme neuer Artikelgruppen und die Aktualisierung unseres Verkaufssortiments konnten wir den Absatz unserer Produkte bei den Stammkunden nahezu halten sowie Neukunden hinzu gewinnen. Durch langjährige Zusammenarbeit mit unseren Hauptlieferanten können wir hochwertige Produkte zu guten Konditionen anbieten.

Langfristig haben unsere Qualitätsprodukte zu angemessenen Preisen insbesondere an Stammkunden Zukunft.

Zusätzlicher Baustein zur Neukundengewinnung ist die eigene Erstellung von Handzetteln mit attraktiven Werbeprodukten und deren großflächige Verteilung im Umfeld der Filialen.

Unsere Umsatzerlöse setzen sich aus dem Verkauf von Lebensmitteln und Getränken (Anteil ca. 80 %) und Non Food Artikeln und Blumen (Anteil ca. 20 %) zusammen.

II. Lage des Unternehmens

Die Vermögenslage unserer Gesellschaft hat sich gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich nicht verändert. Die Struktur unseres kurz- und langfristig gebundenen Vermögens und unserer Verbindlichkeiten halten wir stabil.

Unsere Finanzlage ist unverändert als gesichert zu bezeichnen. Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Unsere Kapitalstruktur ist ausgewogen. Die Eigenkapitalquote verminderte sich infolge des Jahresfehlbetrages auf - 19,6 % (Vorjahr - 4,9 %), und liegt somit unter dem Branchendurchschnitt.

Das Fremdkapital gliedert sich in lang- und kurzfristige Verbindlichkeiten. Die langfristige Finanzierung erfolgt insbesondere durch langfristige Verbindlichkeiten gegenüber dem Hauptlieferanten. Die Zinsbindung dieser Verbindlichkeiten ist mittelfristig (3 - 10 Jahre).

Unsere Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen zum Stichtag ca. 1,2 % (Vorjahr 22,9 %) der Bilanzsumme und werden regelmäßig innerhalb der vorgegebenen Zahlungsfristen beglichen.

Größere Investitionen sind in naher Zukunft vorerst nicht geplant. Langfristige Anlagen sind fristenkongruent finanziert.

Unsere Ertragslage ist durch Fokussierung auf Qualitätsprodukte gekennzeichnet. Niedrigpreisprodukte werden von uns nur teilweise angeboten. Die Struktur unserer Aufwendungen ist gegenüber dem Vorjahr weitgehend stabil geblieben.

Wir beschäftigen qualifiziertes und engagiertes Fachpersonal. Unsere Gesellschaft bildet ihre Fachkräfte seit vielen Jahren selbst aus. Im Jahr 2018 werden in unterschiedlichen Ausbildungsjahren 11 Auszubildende ausgebildet. Ziel der Ausbildung ist eine Übernahme nach der Ausbildung.

Unsere wirtschaftliche Lage ist insgesamt als gut zu bezeichnen.

B. Bericht über die zukünftige Entwicklung sowie Chancen und Risiken des Unternehmens

I. Voraussichtliche Entwicklung des Unternehmens

Das Unternehmen beendet seine Tätigkeit zum 31. Oktober 2018.

II. Risikobericht

1. Allgemeiner Risikobericht

Die Gesellschaft hat keine Währungsrisiken.

Auf der Beschaffungsseite arbeiten wir mit Lieferanten der Lebensmittelbranche zusammen, mit denen wir bereits langfristige Rahmenverträge haben. Mit fast allen Lieferanten arbeiten wir seit Beginn zusammen, einen Wechsel eines Lieferanten gibt es nur sehr selten. Die Zusammenarbeit ist mit allen Lieferanten größtenteils vertraglich abgesichert.

Wir werden von einem Hauptlieferanten beliefert. Von diesem beziehen wir ca. 50 % unserer Waren. Die weiteren 50 % des Umsatzes verteilen sich auf 25 Lieferanten, wobei keiner einen Anteil von über 10 % hat.

Durch Beobachtung des Marktes und immer wieder Aufnahme neuer Artikel und Suche nach neuen attraktiven Standorten wird eine mögliche Umsatzsteigerung angestrebt.

2. Spezieller Risikobericht

Die Liquiditätslage ist befriedigend, es sind keine Engpässe zu erwarten.

Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Forderungen, Verbindlichkeiten und Guthaben bei Kreditinstituten.

Die Gesellschaft verfügt über ein effizientes Mahnwesen, Forderungsausfälle sind die Ausnahme. Kunden werden kurzfristig für weitere Lieferungen ohne Ankündigung vom EDV System gesperrt. Eine weitere Belieferung ist erst nach Zahlungseingang möglich.

Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt.

Langfristig finanziert sich die Gesellschaft über Bankkredite bei unserer Hausbank. Hier besteht eine langjährige Geschäftsbeziehung.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements der Gesellschaft ist die Sicherung gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Finanzmanagement verfolgt das Unternehmen eine durchaus konservative Risikopolitik.

Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko und zur Aufrechterhaltung der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit wird ein fortlaufender Liquiditätsplan erstellt, der permanent an aktuelle Änderungen angepasst wird und als Basis für die Geldmitteldisposition dient.

Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfalls- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen.

III. Prognosebericht

Wir stellen die Geschäftstätigkeit zum 31. Oktober 2018 ein.

C. Forschungs- und Entwicklungsbericht

Die Gesellschaft als Handelsunternehmen hat keinen Bedarf an Forschungs- und Entwicklungsarbeit.

D. Bericht über Tochtergesellschaften und Zweigniederlassungen

Die Gesellschaft unterhält Niederlassungen in Sachsen.

Alle Filialen erzielen positive Ergebnisse.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. November 2017 bis 31. Oktober 2018

WM Handelsmarkt GmbH, Zittau

Allgemeine Angaben

Die WM Handelsmarkt GmbH hat ihren Sitz in Zittau. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Dresden unter HRB 29353 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Oktober 2018 der WM Handelsmarkt GmbH, Zittau, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) erstellt.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den gesetzlichen Anforderungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt vor Ergebnisverwendung.

Von der Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wird gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich nicht abgewichen. Die im Vorjahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind im Jahresabschluss zum 31. Oktober 2018 beibehalten worden.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt. Die Schutzklausel des § 286 HGB ist bezüglich der Angabe der Geschäftsführerbezüge in Anspruch genommen worden.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Die Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften sind, soweit handelsrechtlich möglich, an den steuerlichen Vorschriften ausgerichtet.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 800 Euro wurden im Jahr des Zugangs aktiviert und voll abgeschrieben.

Die Bewertung der Vorräte erfolgte zu Anschaffungskosten. Wertberichtigungen wurden im notwendigen Umfang entsprechend vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit ihrem Nennbetrag angesetzt. Wertberichtigungen wurden in entsprechender Höhe vorgenommen, um die Forderungen mit dem niedrigeren beizulegenden Wert anzusetzen.

Die flüssigen Mittel sind mit dem Nominalwert angesetzt.

Fremdwährungsforderungen bzw. -verbindlichkeiten bestehen nicht.

Die Posten der aktiven Rechnungsabgrenzung sind in der Höhe angesetzt, wie sie vor dem Abschlussstichtag geleistet wurden und Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten werden im nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt:

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus Mietverträgen in Höhe von 284,0 TEuro p.a.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Bewertungsgrundsätze blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen zum Abschlussstichtag nicht.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind im Wesentlichen noch nicht verrechnete Vorsteuer in Höhe von 1.337,9 TEuro, ausstehende Rückvergütungen in Höhe von insgesamt 62,3 TEuro sowie die noch nicht auf den Bankkonten eingegangenen Kartenzahlungen in Höhe von 17,5 TEuro enthalten.

Das gezeichnete Kapital beträgt 25.000,00 Euro. Auf Grund des Jahresfehlbetrages in Höhe von 266,8 TEuro weist die Gesellschaft einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag aus.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Nachtragsbericht

Mit dem Stichtag 31. Oktober 2018 stellt die Gesellschaft die Geschäftstätigkeit ein.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsleitung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern vor, das Ergebnis

wie folgt zu verwenden:

Sonstige Pflichtangaben

Im Jahresdurchschnitt 2018 wurden 110 Mitarbeiter (Angestellte einschließlich Geschäftsführer), 25 Aushilfen und 11 Auszubildende beschäftigt.

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Anlagespiegel

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 16.12.2019 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

Der Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den aufgestellten Jahresabschluss zum 31. Oktober 2018 und nicht auf den, unter Inanspruchnahme von Erleichterungsvorschriften, hier offengelegten Jahresabschluss zum 31. Oktober 2018.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Ich habe den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der WM Handelsmarkt GmbH, Zittau, für das Geschäftsjahr vom 1. November 2017 bis 31. Oktober 2018 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Ich habe meine Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für meine Beurteilung bildet.

Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach meiner Beurteilung, aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse, entspricht der Jahresabschluss der WM Handelsmarkt GmbH, Zittau, für das Geschäftsjahr vom 1. November 2017 bis 31. Oktober 2018 den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.