RevCon Audit und Consulting GmbH

RevCon Audit und Consulting GmbH

Hannover

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012

1 Bilanz

Aktiva

2 Anhang

2.1 Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss 2012 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) erstellt.

Durch die Anwendung der Vorschriften des BilMoG ändern sich die bisherige Form der Darstellung und die bisher angewandten Bewertungsmethoden; eine entsprechende Anpassung der Vorjahresbeträge wurde gem. Art. 67 Abs. 8 EGHGB nicht vorgenommen.

In der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung, aufgestellt nach dem Gesamtkostenverfahren, sind einzeln Posten zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung zusammengefasst. Diese Posten werden nachstehend im Anhang gesondert ausgewiesen.

Soweit Vermerke wahlweise bei den Posten der Bilanz bzw. der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang zu machen sind, werden diese im Anhang aufgeführt.

2.2 Erläuterungen zu den Posten von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

2.2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet worden. Vermögensgegenstände, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, werden um planmäßige Abschreibungen gemindert.

Die planmäßigen Abschreibungen werden linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Zu deren Ermittlung werden die steuerlichen Abschreibungstabellen herangezogen, soweit die dort genannten Nutzungsdauern innerhalb der Bandbreite der handelsrechtlich zulässigen Nutzungsdauern liegen.

Seit dem 1. Januar 2008 werden bewegliche Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungs- und Herstellkosten mehr als 150 € und bis zu 1.000 € betragen, aufgrund untergeordneter Bedeutung als Sammelposten aktiviert und über 5 Jahre abgeschrieben.

Abgänge werden zu den auf den Zeitpunkt des Ausscheidens aus dem Anlagevermögen ermittelten Restbuchwerten ausgebucht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten bilanziert. Für erkennbare Einzelrisiken werden Wertabschläge vorgenommen. Das allgemeine Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt. Der Prozentsatz für die Pauschalwertberichtigung auf nicht einzelwertberichtigte Forderungen beträgt wie im Vorjahr 1,0 %.

Zur Vereinfachung der Darstellung wurden gleichartige Forderungen und Verbindlichkeiten, für die eine Aufrechnungslage gegeben ist, saldiert.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Die Verbindlichkeiten werden zum Rückzahlungsbetrag passiviert.

2.2.2 Angaben zu Posten der Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens in 2012 ist aus dem Anlagespiegel ersichtlich, der Bestandteil des Anhangs ist. Eine Inventur des Anlagevermögens wurde am 26.09.2012 vorgenommen.

Sämtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen mit 21 Tsd. € (Vorjahr: 4 Tsd. €) ausschließlich Lieferungen und Leistungen. Sämtliche Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Durch den am 28. November 2006 geschlossenen Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag wird der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres an die Muttergesellschaft üstra abgeführt.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für Prämienzahlungen an Mitarbeiter 14 Tsd. € (Vorjahr: 5 Tsd. €).

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren mit 24 Tsd. € (Vorjahr: 23 Tsd. €) aus abzuführenden Gewinnansprüchen, mit 57 Tsd. € (Vorjahr: 18 Tsd. €) aus Lieferungen und Leistungen, mit 0 Tsd. € (Vorjahr: -1 Tsd. €) aus sonstige Steuern und mit 3 Tsd. € (Vorjahr: 8 Tsd. €) aus Umsatzsteuerverrechnungen.

2.2.3 Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse werden ausschließlich im Inland erzielt und sind mit 599 Tsd. € aus Einnahmen von verbundenen Unternehmen und mit 153 Tsd. aus Einnahmen von Dritten ausgewiesen.

Der Materialaufwand resultiert mit 491 Tsd. € (Vorjahr: 462 Tsd. €) aus der Ausleihung von Mitarbeitern von verbundenen Unternehmen.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag resultieren aus einem Körperschaftsteuerbescheid für Vorjahre.

Der aus Gewinnabführungsverträgen abgeführte Gewinn resultiert mit 164 Tsd. € (Vorjahr: 143 Tsd. €) aus dem Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag zwischen üstra und RevCon.

2.3 Ergänzende Angaben

2.3.1 Zusammensetzung der Organe

Im Berichtszeitraum war zum Geschäftsführer bestellt:

Herr Lindscheid ist befugt, die Gesellschaft alleine zu vertreten und ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

2.3.2 Stammkapital

Das Stammkapital beträgt unverändert 100.000 €.

2.3.3 Mutterunternehmen

Mutterunternehmen ist zu 100 % die üstra Hannoversche Verkehrsbetriebe AG (üstra) mit Sitz in Hannover.

Mit Beschluss vom 28. November 2006 wurde ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag zwischen der üstra und der RevCon geschlossen. Der entsprechende Zustimmungsbeschluss der Gesellschafterversammlung wurde am 19. Dezember 2006 notariell beurkundet.

Durch den Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag ist die RevCon in dem körperschaftssteuerlichen, gewerbesteuerlichen und umsatzsteuerlichen Organkreis der Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft Hannover mbH (VVG) eingegliedert.

Die Gesellschaft ist eingetragen im Handelsregister Hannover Abt. B unter der Nr. 6692.

Der Konzernabschluss der VVG wird nach § 325 HGB beim Betreiber des Elektronischen Bundesanzeigers eingereicht und dort bekannt gemacht.

2.3.4 Arbeitnehmerschaft

Im Geschäftsjahr 2012 war kein Arbeitnehmer bei der RevCon beschäftigt.

3 Anlagenspiegel