SYMACON
GmbH
Barleben
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2017
EUR |
31.12.2016
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
1.518.674,96 |
1.640.132,61 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
69.751,48 |
82.944,13 |
| 1.
Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und
ähnliche Rechte und Werte |
6.342,48 |
2.844,13 |
| 2.
sonstige immaterielle
Vermögensgegenstände |
63.409,00 |
80.100,00 |
| II.
Sachanlagen |
1.448.923,48 |
1.557.188,48 |
| 1.
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und
Bauten einschließlich der Bauten auf fremden
Grundstücken |
1.312.065,48 |
1.402.316,48 |
| 2.
andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung |
136.858,00 |
154.872,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
4.606.684,95 |
4.005.045,54 |
| I.
Vorräte |
2.384.188,99 |
1.780.710,46 |
| 1.
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen, offen
abgesetzt |
2.591.532,03 |
4.559.113,21 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
1.881.996,43 |
2.078.793,31 |
| 1.
sonstige Vermögensgegenstände |
1.881.996,43 |
2.078.793,31 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
0,00 |
111,00 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
340.499,53 |
145.541,77 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
35.207,37 |
37.885,80 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
6.160.567,28 |
5.683.063,95 |
Passiva
|
|
31.12.2017
EUR |
31.12.2016
EUR |
| A.
Eigenkapital |
1.994.575,48 |
1.939.209,68 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
110.000,00 |
110.000,00 |
| II.
Gewinnrücklagen |
748.608,59 |
748.608,59 |
| III.
Gewinnvortrag |
1.080.601,09 |
999.185,93 |
| IV.
Jahresüberschuss |
55.365,80 |
81.415,16 |
| B.
Rückstellungen |
185.725,44 |
109.873,62 |
| C.
Verbindlichkeiten |
3.980.266,36 |
3.633.980,65 |
| 1.
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten |
3.490.691,92 |
3.115.164,04 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
2.463.638,02 |
1.978.258,28 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
2.368.233,80 |
1.742.705,92 |
| 2.
sonstige Verbindlichkeiten |
489.574,44 |
518.816,61 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
489.574,44 |
518.816,61 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
6.160.567,28 |
5.683.063,95 |
Gewinn- und Verlustrechnung
|
1.1.2017 - 31.12.2017
EUR |
1.1.2016 - 31.12.2016
EUR |
| 1.
Rohergebnis |
4.621.826,28 |
4.291.308,65 |
| 2.
Personalaufwand |
3.427.469,22 |
3.257.358,22 |
| a)
Löhne und Gehälter |
2.862.298,45 |
2.728.157,24 |
| b)
soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung |
565.170,77 |
529.200,98 |
| davon
für Altersversorgung |
37.032,81 |
31.726,06 |
| 3.
Abschreibungen |
164.612,39 |
158.727,82 |
| a)
Abschreibungen auf immaterielle
Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen |
164.612,39 |
158.727,82 |
| 4.
sonstige betriebliche Aufwendungen |
864.253,27 |
695.795,84 |
| 5.
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge |
1.732,30 |
7.891,96 |
| 6.
Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
109.954,90 |
103.328,57 |
| 7.
Steuern vom Einkommen und Ertrag |
0,00 |
0,00 |
| 8.
Ergebnis nach Steuern |
57.268,80 |
83.990,16 |
| 9.
sonstige Steuern |
1.903,00 |
2.575,00 |
| 10.
Jahresüberschuss |
55.365,80 |
81.415,16 |
Anhang
J A H R E S A B S C H L U S S
vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017
der Firma
SYMACON GmbH
Ebendorfer Chaussee 4
39179 Barleben
1. Allgemeine Angaben
Die Symacon GmbH hat ihren Sitz in Barleben und ist
eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Stendal
unter Registernummer HRB 100539.
Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach
den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des
Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes (BilRUG).
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen
des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft
i. S. d. § 267 Abs.1 u. 4 HGB. Von den Erleichterungen
des § 288 HGB und § 274a HGB wurde Gebrauch
gemacht.
2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
2.1 Allgemeine Angaben zu Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden
gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.
2.2 Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu den
Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige
Abschreibung vermindert. Die Abschreibung wurde nach der
voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögengegenstände im Geschäftsjahr linear
vorgenommen.
Entgeltlich erworbene Geschäfts- oder
Firmenwerte, deren voraussichtliche Nutzungsdauer nicht
verlässlich geschätzt werden konnte, wurden
über eine Nutzungsdauer von 10 Jahren abgeschrieben.
Die Nutzungsdauer der derivativen Geschäfts-
oder Firmenwerte, deren Anschaffung vor dem 01.01.2017
erfolgte, wurde mit fünf Jahren bestimmt.
Selbst erstellte immaterielle
Vermögensgegenstände wurden i.H.v. 6.342,48
€ aktiviert.
Sachanlagevermögen
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
oder Herstellungskosten einschließlich der
aktivierungspflichtigen Nebenkosten angesetzt und soweit
abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen
vermindert. Soweit erforderlich wurde der niedrigere
beizulegende Wert angesetzt. Zinsen für Fremdkapital
wurden nicht aktiviert.
Die planmäßige Abschreibung wurde nach der
voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände und entsprechend der
tatsächlichen Abnutzung linear und degressiv
vorgenommen.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens
bis zu einem Wert von 410,00 € wurden im Jahr des
Zugangs aktiviert und in voller Höhe abgeschrieben.
Der steuerliche Sammelposten nach § 6 Abs. 2a
EStG aus den Vorjahren wurde in die Handelsbilanz
übernommen, da er für das Unternehmen von
untergeordneter Bedeutung ist.
Finanzanlagen
Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt.
Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert
wurden vorgenommen, wenn die Wertminderung dauerhaft ist.
Unverzinsliche Ausleihungen wurden mit ihrem Barwert
angesetzt.
Gegenüber den Gesellschaftern hat es zum
Abschlussstichtag keinerlei Ausleihungen gegeben.
2.3 Umlaufvermögen
Vorräte
Die unfertigen Leistungen wurden entsprechend ihres
Fertigungsgrades mit den anteiligen Herstellungskosten
gemäß §255 Abs. 2 HGB bewertet.
Der mengenmäßige Warenbestand wurde durch
eine körperliche Bestandsaufnahme der Gesellschaft
ermittelt. Der Ansatz erfolgte mit den Anschaffungs- oder
Herstellungskosten. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag
niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken angesetzt.
Forderungen gegenüber den Gesellschaftern hat es
zum Abschlussstichtag nicht gegeben.
Wertpapiere
Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden zu
Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden
Wert zum Bilanzstichtag angesetzt.
2.4. Aktive Rechnungsabgrenzung
Ausgewiesen wurden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag,
soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem
Bilanztag darstellen.
Geldbeschaffungskosten (Disagio) wurden analog der
Laufzeit der Verbindlichkeit abgeschrieben.
2.5 Rückstellungen
Rückstellung für Pensionen und ähnliche
Verpflichtungen
Die Bewertung erfolgte nach dem
Anwartschaftsdeckungsverfahren. Bei der Bewertung der
Pensionsrückstellungen wurden gemäß einem
versicherungsmathematischen Gutachten künftige Lohn-
und Gehaltssteigerungen sowie Rentenanpassungen
berücksichtigt. Zur Ermittlung der Verpflichtungen
wurden die Sterbetafeln nach Prof. Dr. Klaus Heubeck
(Richttafeln 2005 G) zugrunde gelegt. Für die
Abzinsung wurde pauschal eine durchschnittliche
Restlaufzeit von 15 Jahren unterstellt. Als
Abzinsungsfaktor wurde erstmals der von der Deutschen
Bundesbank für diese Restlaufzeit ermittelte
durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre
verwendet.
Aus der Abzinsung der Rückstellungen für
Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der
vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur
Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der
vergangene sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag von 34.094
€. In Höhe dieses Unterschiedsbetrags sind die
passivierten Rückstellungen für Pensionen und der
Zinsaufwand im Vergleich zur Abzinsung mit dem
durchschnittlichen Marktzinssatz nach bisheriger Ermittlung
niedriger angesetzt. Der abzinsungsbedingte
Unterschiedsbetrag ist gemäß §253 Abs. 6
Satz 2 HGB n. F. für die Ausschüttung gesperrt.
Die Bewertung der Pensionsrückstellungen
basierte auf folgenden Rechnungsgrundlagen:
Gehaltstrend 0,00 %
Rententrend 0,00 %
Fluktuation keine
Rechnungszins 3,68 % p. a.
Für den Zuführungsbetrag der
Pensionsrückstellung wurde nach Art. 67 Abs. 1 EGHGB
das Wahlrecht in Anspruch genommen, den Betrag auf 15 Jahre
zu verteilen.
Die Gesamtverpflichtung zum 31.12.2016 beträgt:
260.378 €.
Für sämtliche Pensionsverpflichtungen sind
Rückdeckungsversicherungen abgeschlossen, die an die
Berechtigten verpfändet sind. Das
Deckungsvermögen wurde nach § 246 Abs. 2 S. 2 HGB
mit der Pensionsrückstellung saldiert. Die Saldierung
ergibt sich folgendermaßen:
|
Euro
|
| Zeitwert der
Rückdeckungsversicherung |
222.757 |
| abzgl.
Pensionsrückstellung |
260.378 |
| Saldierter
Wert |
37.621 |
Der Zeitwert der Rückdeckungsversicherungen
entsprach dem versicherungsmathematisch ermittelten
Aktivwert sowie den Anschaffungskosten.
Zinserträge aus der
Rückdeckungsversicherung in Höhe von 10.925
€ wurden mit dem Aufwand aus der Aufzinsung der
Pensionsrückstellungen in Höhe von 24.006 €
verrechnet. Der verbleibende Zins und Personalaufwand ist
in Höhe von 13.081 € ist in dem Gesamtbetrag der
Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sowie
Personalaufwendungen enthalten.
Steuerrückstellungen und sonstige
Rückstellungen
Rückstellungen wurden nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung gebildet. Die
Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren
Risiken und ungewisse Verpflichtungen und sind in Höhe
der voraussichtlichen Inanspruchnahme gebildet worden. Bei
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als
einem Jahr wurden künftige Kosten- und
Preissteigerungen einbezogen. Ferner wurden
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als
einem Jahr mit einem der Restlaufzeit entsprechenden
durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre,
welcher von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht
wurde, abgezinst. Wenn die gesetzlich erforderlichen
Voraussetzungen für die Beibehaltung von
Rückstellungen nicht mehr gegeben waren, wurden die
Rückstellungen erfolgswirksam aufgelöst.
2.6 Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten wurden zum
Erfüllungsbetrag passiviert.
Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer
Laufzeit von mehr als fünf Jahren betrug 943.772,30
€. Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer
Laufzeit von ein bis fünf Jahren betrug zum
Bilanzstichtag 1.424.461,50 €. Der Gesamtbetrag der
Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von bis zu einem Jahr
betrug 1.473.047,37 €.
Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten, der durch
Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert ist, betrug
1.712.827,76 €. Bei den Sicherheiten handelt sich um
Grundpfandrechte in Höhe von 1.636.133,98 €.
Zum Abschlussstichtag bestanden gegenüber
Gesellschaftern keine Verbindlichkeiten.
2.7 Passive Rechnungsabgrenzung
Ausgewiesen wurden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag,
soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem
Bilanzstichtag darstellen.
3. Gewinn- und Verlustrechnung
Für die Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) wurde
das Gesamtkostenverfahren gewählt.
4. Sonstige Angaben
Arbeitnehmer
Im Geschäftsjahr beschäftigte die
Gesellschaft im Durchschnitt 78 Mitarbeiter.
Wirtschaftlich Berechtigte i.S.d. § 19 GWG
Felix von Nathusius, geb. am 19.07.1974, wohnhaft in
Hundisburg Stadt Haldensleben, Waldweg 3 sowie Karl-Thomas
Klingebiel, geb. am 14.01.1964, wohnhaft in 39104
Magdeburg, Elbstr. 12 halten mittelbar jeweils mehr als 25%
der Kapitalanteile sowie Stimmrechte.
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 29.06.2018 festgestellt.
Unterzeichner:
Dr. Mlynek
Bernd Annecke
Angabe der
Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern
1.1.2017 -
31.12.2017
Der Betrag der sonstigen Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern beträgt 1.533,87
EUR.
1.1.2016 -
31.12.2016
Der Betrag der sonstigen Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern beträgt 1.533,87
EUR.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 29.06.2018 festgestellt.
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