PRO-Pflege
Pflegedienst GmbH
Ludwigshafen/Rh.
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
42.834,00 |
25.253,50 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
0,50 |
0,50 |
| 1.
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie
Lizenzen an solchen Rechten und Werten |
0,50 |
0,50 |
| II.
Sachanlagen |
42.833,50 |
25.253,00 |
| 1.
Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge |
1.750,00 |
2.721,00 |
| 2.
Fahrzeuge |
41.083,50 |
22.532,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
174.920,23 |
242.216,58 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
132.914,84 |
86.766,67 |
| 1.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
115.303,40 |
78.382,36 |
| 2.
sonstige Vermögensgegenstände |
17.611,44 |
8.384,31 |
| II.
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und
Schecks |
42.005,39 |
155.449,91 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
9.063,52 |
9.063,52 |
| Aktiva |
226.817,75 |
276.533,60 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
200.978,02 |
232.787,74 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
30.677,51 |
30.677,51 |
| II.
Kapitalrücklage |
15.000,00 |
15.000,00 |
| III.
Gewinnvortrag |
187.110,23 |
149.422,92 |
| IV.
Jahresfehlbetrag |
31.809,72 |
-37.687,31 |
| B.
Rückstellungen |
17.712,54 |
31.302,60 |
| 1.
Rückstellungen für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen |
8.831,78 |
12.087,00 |
| 2.
Steuerrückstellungen |
2.380,76 |
5.772,60 |
| 3.
sonstige Rückstellungen |
6.500,00 |
13.443,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
8.127,19 |
12.443,26 |
| 1.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
11,29 |
4.829,71 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
11,29 |
4.829,71 |
| 2.
sonstige Verbindlichkeiten |
8.115,90 |
7.613,55 |
| davon
aus Steuern |
0,00 |
2.555,08 |
| davon
mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
8.115,90 |
7.613,55 |
| Passiva |
226.817,75 |
276.533,60 |
Gewinn- und Verlustrechnung
|
1.1.2023 - 31.12.2023
EUR |
1.1.2022 - 31.12.2022
EUR |
| 1.
Erträge aus ambulanter, teilstationärer und
vollstationärer Pflege sowie aus
Kurzzeitpflege |
394.978,62 |
399.018,09 |
| 2.
Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 HGB (PBV),
soweit nicht vorstehend enthalten |
140.728,61 |
169.497,76 |
| 3.
Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten /
der öffentlichen Hand |
13.868,02 |
13.807,27 |
| 4.
sonstige betriebliche Erträge |
19.667,29 |
9.132,68 |
| 5.
Materialaufwand |
46.699,21 |
64.513,42 |
| a)
Wasser, Energie, Brennstoffe |
754,77 |
597,44 |
| b)
Wirtschaftsbedarf/Verwaltungsbedarf |
45.944,44 |
63.915,98 |
| 6.
Personalaufwand |
478.067,24 |
421.142,60 |
| a)
Löhne und Gehälter |
400.815,07 |
343.872,61 |
| b)
soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung |
77.252,17 |
77.269,99 |
| davon
Aufwendungen für Altersversorgung |
1.243,70 |
14.466,92 |
| 7.
Steuern, Abgaben, Versicherungen |
32.083,59 |
35.207,15 |
| 8.
Mieten, Pacht, Leasing |
12.682,55 |
13.015,27 |
| 9.
Abschreibungen |
10.219,50 |
|
| a)
auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen |
10.219,50 |
|
| 10.
Aufwendungen für Instandhaltung und
Instandsetzung (GKV) |
14.149,37 |
12.293,29 |
| 11.
sonstige betriebliche Aufwendungen |
3.090,31 |
3.722,76 |
| 12.
Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
4.060,49 |
3.874,00 |
| davon
sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen aus
Abzinsung |
4.219,00 |
3.874,00 |
| 13.
Jahresfehlbetrag |
31.809,72 |
-37.687,31 |
Anhang
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Pro-Pflege Pflegedienst GmbH
wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften
des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die
Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn-
und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden
können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in
der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang
ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der
Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung
gewählt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses
Ausweis der nach § 265 Abs. 7 Nr. 2 HGB
zusammengefassten Posten
Zur Vergrößerung der Klarheit der
Darstellung wurden in der Bilanz einzelne Posten des
Gliederungsschemas in § 266 HGB zusammengefasst.
Die folgende Aufstellung entspricht in ihrer
Reihenfolge dem Postenaufbau des gesetzlich
vorgeschriebenen Gliederungsschemas.
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
einschließlich steuerrechtlicher
Maßnahmen
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear und degressiv
vorgenommen.
Der Übergang von der degressiven zur linearen
Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu
einer höheren Jahresabschreibung führt.
Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und
bewertet:
- Ausleihungen zum Nennwert
- unverzinsliche und niedrig verzinsliche
Ausleihungen zum Barwert
Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag
vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Forderungen und Wertpapiere wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen
gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. §
253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet.
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das
Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten
Steuern.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der
Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung
Pensionsrückstellungen
Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde
die "projected unit credit method" ( PUC) angewendet.
Die Verwendung dieser Methode führt bei den
vorliegenden Zusagen zu einer betriebswirtschaftlich
angemessenen Darstellung der Verpflichtung des
Bilanzierenden.
Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen
getroffen:
Zinssatz
|
1,82
|
%
|
erwartete Lohn- und
Gehaltssteigerungen
|
0,00
|
%
|
zugrunde gelegte
Sterbetafel
|
---2005----
|
|
Verrechnung von Vermögensgegenständen und
Schulden
Für die Saldierung von Schulden aus
Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen
Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:
Verrechnung von Vermögensgegenständen
und Schulden
|
Euro
|
Erfüllungsbetrag
der Schulden
|
245.987,00
|
|
237.155,00
|
Zeitwert der
verrechneten Vermögenswerte
|
|
I
Sonstige Pflichtangaben
Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei
der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:
Die Ausschüttungssperre gemäß §
253 Abs. 6 Satz 1 HGB beträgt € 193,00.
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Erster
Geschäftsführer
|
Klaudia Walde
|
ausgeübter Beruf:
|
Krankenschwester
|
Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die
nachfolgenden Rechte und Pflichten:
Forderung gegenüber Frau Walde in Höhe von
€ 8.083,92 Das Darlehen wird verzinst.
Ludwigshafen den 10. Januar 2025 gezeichnet Klaudia
Walde
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 07.01.2025
festgestellt.
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