TIER Funding II GmbH

TIER Funding II GmbH (vormals: SBGS 213 GmbH)

Eschborn (vormals: Hamburg)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Gemäß § 264 Abs. 1a HGB lautet die Firmierung Tier Funding II GmbH, Eschborn. Die Eintragung erfolgte im Handelsregister des Amtsgerichtes Frankfurt am Main unter der Nummer HRB 128022.
Der vorliegende Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022 der Tier Funding II GmbH wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) erstellt. Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach dem Schema des § 266 Abs. 2 und 3 HGB und den ergänzenden Angaben des GmbHG.
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB auf. Für den Anhang wurden die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Gesellschaften i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB gemäß § 288 Absatz 1 HGB in Anspruch genommen wurden. Auf die Erstellung eines Lageberichts wurde gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.

II. Angaben zur Generalnorm
Der Jahresabschluss der Gesellschaft vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage. Zusätzliche Angaben gemäß § 264 Absatz 2 Satz 2 HGB sind nicht erforderlich.

III. Ausweis und Gliederung
Darstellungsstetigkeit
Die Form der Darstellung, insbesondere die Gliederung der aufeinander folgenden Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen wird weitestgehend beibehalten (§ 265 Absatz 1 Satz 1 HGB).

Hinweise zu den Vorjahresbeträgen
Die Vorjahresbeträge in der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wurden aus dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 entnommen und werden in Euro angegeben (§ 265 Absatz 2 HGB).

Untergliederung und Einfügung neuer Posten
Gemäß § 265 Absatz 5 HGB werden die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung nicht weiter unterteilt.

Davon-Vermerke
Zur besseren Übersichtlichkeit werden die "Davon-Vermerke" in Bezug auf die Forderungen und Verbindlichkeiten gemäß § 268 Absatz 4 und 5 HGB zusammen mit den Angaben nach § 285 Nr. 1 HGB im Anhang gezeigt.

IV. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern) aufgestellt. Zum 31. Dezember 2022 weist die Gesellschaft einen Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von 2.443.933,67 Euro aus. Zur Abwendung insolvenzrechtlicher Folgen enthält der mit der Tier Mobility SE abgeschlossene Darlehensvertrag eine vollumfängliche Rangrücktrittserklärung (zum 31. Dezember 2022 beträgt der Buchwert des Darlehens 47.604.766,12 Euro). Die Geschäftsleitung geht derzeit auf Basis der Unternehmensplanung, die die Liquiditätsplanung bis zum 31. Dezember 2023 umfasst, davon aus, dass die Finanzkraft mit überwiegender Wahrscheinlichkeit im Betrachtungszeitraum gewährleistet ist.

Gemäß § 284 Absatz 2 Nr. 1 HGB werden nachstehend die auf die Posten der Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angegeben.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Eine Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert gemäß § 253 Absatz 2 HGB wurde nicht vorgenommen.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nominalwert.

Das Guthaben bei Kreditinstituten wurde zum Nominalwert angesetzt.

Das Eigenkapital wurde mit dem Nennwert angesetzt. Die Gesellschaft weist zum Stichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von 2.443.933,67 Euro aus. Zur Abwendung insolvenzrechtlicher Folgen enthält der mit der Tier Mobility SE abgeschlossene Darlehensvertrag eine Rangrücktrittsvereinbarung. (Valuta zum Stichtag 47.604.766,12)

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten weisen vorausgezahlte Aufwendungen bzw. Erträge des Folgejahres aus. Ein Disagio ist nicht enthalten.

V. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
Bilanz

Beziehungen zu Gesellschaftern
Es bestehen Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von: 18.928,05 Euro (Vj: 0,00 Euro)
Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von: 48.113.173,07 Euro (Vj: 0,00 Euro)

Angaben zu Restlaufzeiten von Forderungen
Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr

Angaben zu Restlaufzeiten von Verbindlichkeiten, Pfandrechten oder ähnlichen Rechten
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: 892.412,99 Euro (Vj: 0,00 Euro)
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren: 0,00 Euro (Vj: 0,00 Euro)
Verbindlichkeiten durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert
(§ 285 Nr. 1b HGB): 0,00 Euro (Vj: 0,00 Euro)

VI. Sonstige Angaben

Angaben nach § 285 Nr. 33 HGB
Der Anfang 2022 aufgetretene Konflikt zwischen der Ukraine und Russland hatte bisher keinen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft zum 31.12.2022. Im Jahr 2023 ist mit geringen Auswirkungen zu rechnen, eine Prognose ist derzeit nicht absehbar. Die Auswirkungen werden aber nicht materiell sein.

Angabe der Zahl der beschäftigten Mitarbeiter
Neben den Geschäftsführern beschäftigte die Gesellschaft im Berichtszeitraum keine Arbeitnehmer.

Angaben über die Geschäftsführung
Die Gesellschaft wurde im abgelaufenen Geschäftsjahr von nachfolgend aufgeführten Geschäftsführern vertreten:
Frau Angela Bartl (12.07. bis 31.12.2022)
Frau Hanna Wagner (12.07. bis 31.12.2022)
Frau Hanna Wagner wurde am 08.02.2023 als Geschäftsführerin abberufen. Frau Rhainy Andrea Harris wurde zur Geschäftsführerin berufen. Am 02.05.2023 wurde Frau Angela Bartl abberufen und Frau Aleksandra Marin als Geschäftsführerin berufen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 06.10.2023 festgestellt.