WMT Aktiengesellschaft

WMT Aktiengesellschaft

Heidelberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB)

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des AktG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Die Gesellschaft ist unter der Firma WMT Aktiengesellschaft mit Sitz in Heidelberg im Handelsregister des Amtsgerichts Mannheim Abteilung B unter der Nummer HRB 736923 eingetragen.

Der Jahresabschluss ist in Euro aufgestellt. Er umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung sowie den Anhang.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Wir weisen darauf hin, dass Rundungsdifferenzen zu den sich mathematisch genau ergebenden Werten im Anhang auftreten können.

Erläuterung zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Vermögensgegenstände und Schulden sind einzeln bewertet. Alle vorhersehbaren Risiken und Verluste wurden berücksichtigt. Ebenso wurden Risiken berücksichtigt, die zwischen dem Bilanzstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind, aber Geschäftsvorfälle des alten Geschäftsjahres betrafen. Dem Realisationsprinzip des HGB folgend sind nur Umsatzerlöse, die bis zum Bilanzstichtag realisiert worden sind, berücksichtigt.

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

SELBST GESCHAFFENE IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um plan-mäßige Abschreibungen vermindert. Fremdkapitalzinsen wurden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Die WMT Aktiengesellschaft nimmt auf der Basis der bisherigen Forschungen sowie der Erkenntnisse der zahlreichen, medizinisch zugelassenen Krebstherapien die Entwicklung eines neuen Wirkstoffs vor, um die bisher bei der Krebsbekämpfung bestehende Blockade aus dem Weg zu räumen und die bisher angewendeten, aber nur eingeschränkt erfolgreichen Krebstherapien zum finalen Erfolg zu bringen. Das Ziel der Gesellschaft ist es, eine auf kleinen Molekülen basierende Krebstherapie zu entwickeln, welche die Laktatproduktion eindämmt und hierdurch den Abwehrmechanismus des Tumors lahmlegt. Ein erneut angeregtes Immunsystem wäre hierdurch in die Lage versetzt, den Tumor erfolgreich zu bekämpfen.

Um den Entwicklungsweg zu dokumentieren, hat die Gesellschaft selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände gemäß § 255 Abs. 2a HGB in der Bilanz angesetzt. Diese enthalten hauptsächlich Personalkosten der an der Entwicklung beteiligten wissenschaftlichen Mitarbeiter sowie direkt zuordenbare Kosten und einen angemessenen Teil der Gemeinkosten.

Auf die selbst erstellten immateriellen Vermögensgegenstände hat die Gesellschaft passive latente Steuern in einer Höhe von 29,1 % gebildet.

Ebenfalls hat die Gesellschaft aus den Verlustvorträgen, welche zu einer Verminderung künftiger Steuerzahlungen führen, eine aktive latente Steuer(gutschrift) in Höhe von 29,1 % des Verlusts gebildet.

Gem. § 268 Abs. 8 HGB dürfen Gewinne nur ausgeschüttet werden, wenn die nach der Ausschüttung verbleibenden frei verfügbaren Rücklagen zuzüglich eines Gewinnvortrags und abzüglich eines Verlustvortrags mindestens den insgesamt angesetzten Beträgen abzüglich der hierfür gebildeten passiven latenten Steuern entsprechen. Werden aktive latente Steuern in der Bilanz ausgewiesen, ist Satz 1 auf den Betrag anzuwenden, um den die aktiven latenten Steuern die passiven latenten Steuern übersteigen. Bei Vermögensgegenständen im Sinn des § 246 Abs. 2 Satz 2 ist Satz 1 auf den Betrag abzüglich der hierfür gebildeten passiven latenten Steuern anzuwenden, der die Anschaffungskosten übersteigt.

ENTGELTLICH ERWORBENE IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bilanziert.

SACHANLAGEVERMÖGEN

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen über die Laufzeit der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Diese wurde im Geschäftsjahr (unverändert zum Vorjahr) wie folgt dargestellt:

FORDERUNGEN UND SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt.

LIQUIDE MITTEL

Die Bankguthaben werden zum Nennwert angesetzt.

RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Zahlungsausgänge vor dem Bilanzstichtag, welche Aufwand nach dem Bilanzstichtag darstellen (periodengerechte Aufwandsabgrenzung) und sind zum Nominalbetrag angesetzt.

EIGENKAPITAL

Das Grundkapital und die Kapitalrücklage sind vollständig eingezahlt. Das Eigenkapital ist zum Nennwert angesetzt.

RÜCKSTELLUNGEN

Die sonstigen Rückstellungen werden in der Höhe ihres nach vernünftiger kaufmännischscher Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Steuerrückstellungen sind aufgrund steuerlicher Verluste nicht zu bilden. Pensionsrückstellungen sind aufgrund fehlender Vereinbarungen ebenfalls nicht zu bilden.

VERBINDLICHKEITEN

Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt worden.

Erläuterung zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Entwicklung der Vermögensgegenstände des Anlagevermögens zeigt der nachfolgende Anlagenspiegel:

Brutto-Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2023

der WMT Aktiengesellschaft, Heidelberg

Die immateriellen Vermögensgegenstände umfassen neben den Eröffnungsbilanzwerten die im Geschäftsjahr entstandenen Herstellungskosten des Wirkstoffs i.H.v. 1.069.220,06 Euro (im Vorjahr 1.659.671,48 Euro), bestehend aus

Die aktuelle Business-Planung sieht einen Gesamtmitteleinsatz von ca. 20,0 Mio. Euro in den kommenden drei Jahren vor, Rückflüsse daraus sollen entweder durch einen Verkauf der WMT Aktiengesellschaft oder alternativ eine Auslizensierung des Wirkstoffs generiert werden. Die auf der Auswertung einer Peer-Group basierenden Daten zeigen im Fall eines Verkaufs einen potentiellen Erlös von ca. 155,2 Mio. Euro und im Fall einer Auslizensierung sogar einen Barwert von 162,1 Mio. Euro. Die möglichen Rückflüsse der Investition übersteigen damit die Herstellungskosten des Wirkstoffs, seine Studien zur Wirksamkeit und seine Patentierung, um ein Mehrfaches und rechtfertigen somit den Ansatz des Wirkstoffs in den Selbst erstellten Vermögensgegenständen als auch den Ansatz aktiver latenter Steuern.

FORDERUNGEN UND SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE

Die Forderungen in Höhe von insgesamt 122 Tsd. Euro (im Vorjahr 163 Tsd. Euro) um-fassen Mietkautionen i.H.v. 78 Tsd. Euro (im Vorjahr 56 Tsd. Euro), Forderungen gegen Steuerzahlstellen i.H.v. 42 Tsd. Euro (im Vorjahr 51 Tsd. Euro), Forderungen aus Liefe-rungen und Leistungen i. H.v. 1 Tsd. Euro (im Vorjahr 53 Tsd. Euro).

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind bis zum Berichtsdatum vollständig eingegangen. Die Forderungen gegen Steuerzahlstellen sind bis zum Berichtsdatum angemeldet und endgültig durch Bescheid festgestellt worden. Die Mietkautionen werden bei der Rückgabe der Räume ausgekehrt werden.

AKTIVE UND PASSIVE LATENTE STEUERN

Die Gesellschaft hat - wie im Vorjahr - von dem Recht Gebrauch gemacht, aktive latente Steuern zu bilden. Die latenten Steuern beruhen auf Differenzen aus der unterschiedlichen handels- und steuerrechtlichen Bilanzierung.

Passive latente Steuern wurden im Geschäftsjahr in Höhe von 311.143,04 Euro gebildet und dem Posten neu zugeführt, der damit auf einen passivischen Posten von 1.355.268,88 Euro angewachsen ist. Dies entspricht 29,1 % der Aktivierungen im Bereich der selbst erstellten immateriellen Vermögensgegenstände für 2023 in Höhe von 4.657.281,37 Euro (siehe auch: andere aktivierte Eigenleistungen). Der Prozentsatz entspricht der Unternehmenssteuerquote von 13.285 % Gewerbesteuer und 15,815 % Körperschaftsteuer.

Aktive latente Steuern wurden in Höhe von 353.754,59 Euro im Geschäftsjahr auf den Verlustvortrag des Vorjahres gebildet. Die Zuführung in Höhe von 116.245,20 Euro entspricht 29,1 % des im Vorjahr ausgewiesenen Jahresfehlbetrags in Höhe von 399.468,04 Euro.

Die Gesellschaft hat aktive und passive latente Steuern verrechnet und weist in der Bilanz einen Saldo von 1.001.514,29 Euro als passive latente Steuer aus.

EIGENKAPITAL

Es wurde beschlossen, das Grundkapital auf 709.577 Euro zu erhöhen. Die Kapitalerhöhung wurde im Geschäftsjahr durchgeführt. Das Grundkapital der Gesellschaft ist somit bis zum Bilanzstichtag vollständig eingezahlt und mit dem Aktienbuch abgestimmt.

Auch die Kapitalrücklage in Höhe von 4.055.734,88Euro (im Vorjahr: 2.359.009,88 Euro) ist vollständig eingezahlt.

Der Verlustvortrag aus dem Vorjahr beträgt 1.216.806,50 Euro; der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres beträgt 404.970,82 Euro. Der Jahresfehlbetrag soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

SONSTIGE RÜCKSTELLUNGEN

Der Bilanzposten hat sich wie folgt entwickelt:

VERBINDLICHKEITEN

Die WMT Aktiengesellschaft hat keine Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und keine erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind bis zum Berichtszeitpunkt vollständig getilgt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Personen und Unternehmen in Höhe von 801.676,99 Euro beinhalten die nachfolgenden Gesellschafterdarlehen:

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten unter anderem Verbindlichkeiten aus rückständigen Löhnen und Gehältern, Urlaubsgeld und Sonderzahlungen sowie Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit.

HAFTUNGSVERHÄLTNISSE

Die Gesellschaft ist im Geschäftsjahr wie auch im Vorjahr keinerlei Bürgschaften oder sonstige Haftungsverhältnisse für fremde Schulden, Wechselobligos oder sonstige Gewährleistungsverträge eingegangen.

SONSTIGE FINANZIELLE VERPFLICHTUNGEN

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen von ca. 362 Tsd. Euro entfällt im Wesentlichen auf die Labormiete (ca. 259 Tsd. Euro p.a.) und Labor-Betriebskosten in Höhe von ca. 103 Tsd. Euro p.a..

WÄHRUNGSUMRECHNUNG

Zum Bilanzstichtag bestehende Bilanzposten in Fremdwährung wurden zum Stichtagskurs umgerechnet. Die entstandenen und auch die nicht realisierten Kurseffekte sind in der GuV berücksichtigt worden.

UMSATZERLÖSE

Im Geschäftsjahr erzielte die WMT Aktiengesellschaft Umsatzerlöse in Höhe von 290.750,49 Euro (im Vorjahr 233.747,81 Euro). Die Geschäfte der Gesellschaft finden ausschließlich in Deutschland statt.

SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE

Der Posten enthält im Geschäftsjahr im Wesentlichen Erträge aus der Erstattung von Mutterschaftsgeld und Krankheitsgeld aus dem Aufwendungsausgleichsgesetz (AAG) in Höhe von 11.131,91 Euro (im Vorjahr 16.905,29) sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 10.000,00 Euro (im Vorjahr 0,00 Euro). Im Berichtsjahr wurden Fördermittel beantragt, aber noch nicht bewilligt; im Vorjahr betrugen die bezogenen Fördermittel i.H.v. 110.044,00 Euro.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten solche aus der Währungsumrechnung in Höhe von 799,73 Euro (im Vorjahr 0,00).

PERSONALAUFWAND

Der Posten "Löhne und Gehälter" zeigt neben den direkten Lohnkosten in Höhe von Euro 467.003,33 Euro (im Vorjahr 671.350,51 Euro) noch 123.819,24 Euro (im Vorjahr 190.441,21 Euro) Aufwendungen für Sozialabgaben und Aufwendungen für Altersvorsorge.

SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 590.328,22 Euro (im Vorjahr 244.801,39 Euro) enthalten im Wesentlichen die Aufwendungen für Raumkosten von 408.786,63 Euro (im Vorjahr 303.863,36), Notare und Rechtsberatung im Gesellschaftsrecht in Höhe von 100.556,70 Euro (im Vorjahr 116.913,26 Euro), Aufwendungen für Reisen, Unterbringung und Seminare der Arbeitnehmer in Höhe von Euro 59.947,56 (im Vorjahr 43.176,70 Euro) sowie IT-Kosten in Höhe von 36.981,68 Euro (im Vorjahr 64.479,32 Euro). Der Rest fällt unter die Kosten der allgemeinen Verwaltung des Unternehmens.

Der Posten enthält Aufwendungen aus der Währungsumrechnung von 156,33 Euro (im Vorjahr 2.792,50Euro).

ZINSEN UND ÄHNLICHE AUFWENDUNGEN

Der Anstieg der Zinsen und ähnlichen Aufwendungen in Höhe von Euro 9.896,34 (im Vorjahr 3.016,01 Euro) ist im Wesentlichen auf die Verzinsung des neuen Darlehens gegenüber der LaBio GmbH sowie dem Darlehen gegenüber der Alpha Cent Invest GmbH im Berichtsjahr zurückzuführen.

STEUERN VOM EINKOMMEN UND VOM ERTRAG

Aufgrund des steuerlichen Verlusts hat die Gesellschaft im Geschäftsjahr keine Ertragssteuern zu entrichten. An latenten Steuern sind gebucht worden:

SONSTIGE ANGABEN

MITARBEITER

Die WMT Aktiengesellschaft hatte im Durchschnitt des Geschäftsjahres 11,8 Mitarbeiter (im Vorjahr 16,3 Mitarbeiter).

GESCHÄFTE MIT NAHESTEHENDE PERSONEN UND UNTERNEHMEN

Aktionäre, Vorstand und Aufsichtsrat haben im Geschäftsjahr keine Geschäfte mit der Gesellschaft getätigt, die über den Einsatz von Eigenkapital und den bereits aufgezeigten Gesellschafterdarlehen hinausgehen. Sämtliche Rechtsgeschäfte sind so abgeschlossen worden, dass sie auch mit fremden Dritten in der gleichen Form hätten abgeschlossen werden können.

Hierunter zählt die Gesellschaft auch die Zinsfreistellung der Darlehen im Zeitraum des Aufbaus der Gesellschaft und der Entwicklung des Wirkstoffs, da dieses Verhalten bei Aktionären in der Biotechnologie weit verbreitet ist.

GESCHÄFTSFÜHRUNG

Vorstand der WMT Aktiengesellschaft ist

ABSCHLUSSPRÜFER

Für das Berichtsjahr ist ein Wirtschaftsprüfer nicht gewählt und bestellt worden und hat eine Wirtschaftsprüfung nicht stattgefunden.

EREIGNISSE VON BESONDERER BEDEUTUNG NACH DEM BILANZSTICHTAG

Für den Zeitpunkt vom 31. Dezember 2023 bis zum heutigen Berichtstag haben sich keine Ereignisse von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag ergeben.

ERGEBNISVERWENDUNG

Der Vorstand schlägt vor, den Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres in Höhe von 404.970,82 Euro auf neue Rechnung vorzutragen.