XCNT GmbH

XCNT GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Zur Offenlegung bestimmte und nach §§ 325, 326 HGB verkürzte Fassung der Bilanz zum 31.12.2023 und des Anhangs für das Geschäftsjahr von 01.01.2023 bis 31.12.2023.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung

ANHANG

A. ALLGEMEINE ANGABEN

Die XCNT GmbH, Kottbusser Str. 11, 10999 Berlin ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB. Bei der Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung richtet sich die Gesellschaft nach den Vorschriften der §§ 264 ff HGB.

Der Jahresabschluss wurde nach deutschen handelsrechtlichen sowie ergänzenden gesellschaftsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften aufgestellt.

Von den ihr eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung des Anhangs gemäß § 288 HGB macht die Gesellschaft teilweise Gebrauch. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

B. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

1. Anlagevermögen

Selbst erstellte immaterielle Vermögenswerte werden zu Herstellungskosten bewertet und linear entsprechend ihrer Nutzungsdauer abgeschrieben (3-5 Jahre). Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und linear entsprechend ihrer Nutzungsdauer abgeschrieben (3-7 Jahre). Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden linear vorgenommen und entsprechen der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer (3-5 Jahre). Alle geringwertigen Wirtschaftsgüter eines Jahres werden sofort abgeschrieben. Bei dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Stellt sich heraus, dass die Gründe für eine außerplanmäßige Abschreibung nicht mehr bestehen, erfolgt eine Zuschreibung auf den beizulegenden Wert, höchstens jedoch auf die planmäßig fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert bilanziert. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

3. Guthaben bei Kreditinstituten

Die Beträge bestehen ausschließlich in inländischer Währung (EUR) und sind mit ihrem Nominalwert angesetzt.

4. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

5. Rückstellungen

Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst (§ 253 Abs. 2 Satz 1 HGB).

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Anlagevermögen

Im Berichtsjahr wurde die DRIVR-Software an die DRIVR GmbH veräußert. Dies erklärt den erheblichen Rückgang der immateriellen Vermögensgegenstände.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegenüber Dritten enthalten ausschließlich Beträge aus Lieferung und Leistung. Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Beträge aus dem Verkauf der DRIVR-Software an DRIVR GmbH (3.808 TEUR), sowie aus Lieferung und Leistung i. H. v. 166 TEUR (Vorjahr 155 TEUR) an Centrotec SE. Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten hauptsächlich Forderungen aus dem Antrag auf Forschungszulage gegenüber dem Finanzamt. Die Forderungen aus Lieferung und Leistung sowie die sonstigen Vermögensgegenstände habe eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

3. Eigenkapital

Das Stammkapital ist zum 31. Dezember 2023 voll eingezahlt und beträgt 25 TEUR. Es wird zu 100 % von der Centrotec SE, Brilon, gehalten.

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen i. H. v. 53 TEUR (Vorjahr 67 TEUR) enthalten im Wesentlichen personalbezogene Rückstellungen sowie Rückstellungen für Beratungskosten.

5. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Die Verbindlichkeiten bestehen im Wesentlichen gegenüber der Gesellschafterin - CENTROTEC SE.

Die Centrotec SE hat den qualifizierten Rangrücktritt zunächst auf unbeschränkte Zeit erklärt.

D. ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

1. Andere aktivierte Eigenleistungen

Im Berichtsjahr aktivierte die Gesellschaft Entwicklungskosten i. H. v. 895 TEUR (Vorjahr 837 TEUR).

2. Personalaufwand

Der Personalaufwand belief sich im Geschäftsjahr auf 2.136 TEUR (Vorjahr 1.701 TEUR). Der Anstieg ist im Wesentlichen auf die gestiegene Mitarbeiterzahl, sowie auf gestiegene Lohnkosten zurückzuführen.

3. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten unter anderem Aufwendungen aus Raumkosten (150 TEUR), IT - Kosten (89 TEUR), Reisekosten (37 TEUR), Aus- Weiterbildungskosten (35 TEUR), temporäre Personalkosten (54 TEUR), Kosten für Personaleinstellung (30 TEUR) sowie Beratungskosten (186 TEUR).

E. SONSTIGE ANGABEN

1. Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 S. 1 HGB i. V. m. § 268 Abs. 7 HGB bestehen nicht.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden sonstige finanzielle Verpflichtungen im Wesentlichen aus Miet- und Leasingverträgen und belaufen sich auf 540 TEUR (Vorjahr 677 TEUR). Davon sind 168 TEUR innerhalbeines Jahres fällig.

3. Personelle Verhältnisse

Im Geschäftsjahr 2023 wurden durchschnittlich 20 Personen beschäftigt.

Geschäftsführer:

4. Konzernkreis

Die Gesellschaft gehört zum Konzern der Centrotec SE, Brilon. Diese ist Konzernobergesellschaft und stellt einen Konzernabschluss unter Anwendung von § 315a Abs. 1 HGB auf. Dieser ist am Sitz der Gesellschaft (Am Patbergschen Dorn 9, 59929 Brilon) erhältlich.

XCNT GmbH

Ergebnisverwendungsbeschluss

Auf der Gesellschafterversammlung vom 20. August 2024 wurde beschlossen den Jahresabschluss auf neue Rechnungen vorzutragen.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde in der Gesellschafterversammlung vom 20. August 2024 festgestellt.