Karwendelbahn Immobilien GmbH & Co. KG a.A.
Selbe AdresseKauf und Verkauf von eigenen Gewerbegrundstücken und Nichtwohngebäuden
KREMLIN AGLiquidiert
Friedrich-Ebert-Straße 20, 89522 Heidenheim an der Brenz, DEUStammdaten
Grundlegende Informationen zum Unternehmen
Kauf und Verkauf von eigenen Gewerbegrundstücken und NichtwohngebäudenKauf und Verkauf von eigenen Gewerbegrundstücken und NichtwohngebäudenWZ 68.11.2PrimaryBeteiligungsgesellschaftenBeteiligungsgesellschaftenWZ 64.21.0Managementtätigkeiten von Holdinggesellschaften mit überwiegend finanziellem AnteilsbesitzManagementtätigkeiten von Holdinggesellschaften mit überwiegend finanziellem AnteilsbesitzWZ 70.10.1
Historie
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Konzern- und Jahresabschlüsse
Öffentlich zugängliche Berichte in Volltext
KREMLIN AGHamburgJahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018Lagebericht für das Geschäftsjahr 2018I. GRUNDLAGEN DER GESELLSCHAFTA. Geschäftsmodell Gemäß Gegenstand der Satzung des Unternehmens, investiert die KREMLIN AG in Beteiligungen und Immobilien. B. Steuerungssystem Die wirtschaftliche Lage der KREMLIN AG zeigt sich in der Entwicklung des Net Asset Value (NAV), das heißt ihres Portfoliowerts sowie der Bankguthaben abzüglich der Verbindlichkeiten und Rückstellungen. Von der Rechnungslegung der KREMLIN AG nach HGB weicht die Entwicklung des NAV ab, da stille Reserven im Portfoliobestand erst beim Verkauf realisiert werden. Bis zu diesem Zeitpunkt werden in der Bilanz für den Portfoliobestand jeweils die Anschaffungskosten fortgeführt oder ein niedrigerer beizulegender Wert angesetzt. Der NAV beträgt bei 455.000 Stückaktien zum 31.12.2018 EUR -0,03 je Aktie. Im Vorjahr belief sich der NAV zum 31.12.2017 auf EUR 0,11 je Aktie bei 455.000 Stückaktien. II. WIRTSCHAFTSBERICHTA. Branchenbezogene Rahmenbedingungen und Geschäftsverlauf Das KREMLIN-Portfolio konnte teilweise von der Entwicklung des Edelmetallmarkts profitieren. Gold stieg im Berichtszeitraum in EURO um ca. 3,47 %, Silber fiel dagegen seither um ca. 9,6 %. Das bilanzielle Eigenkapital der Gesellschaft beträgt zum 31.12. 2018 EUR -15.884,76 oder EUR -0,03 pro Aktie. Die Barmittel der Gesellschaft haben sich von TEUR 10 zum 31.12.2018 auf TEUR 213 erhöht. Zum 31.12.2018 hält die Gesellschaft keine Edelmetalle. Die Edelmetalle wurden am 18.06.2018, 20.09.2018 und 28.12.2018 veräußert.
* Auf Basis der LBMA-Fixingpreise
Veränderungen im Vorstand und Aufsichtsrat Folgende Veränderungen fanden in den Organen der Gesellschaft, also bei Vorstand und Aufsichtsrat im Geschäftsjahr 2018 statt: Vorstand Am 31.05.2018 ist die Vorstandsbestellung von Herrn Patrick Kenntner abgelaufen. Frau Aniko Köpf ist mit Wirkung ab dem 01.06.2018 zum Vorstand der Kremlin AG bestellt worden. Die Bestellung von Frau Aniko Köpf wurde mit dem Aufsichtsratsbeschluss vom 04.06.2018 für die maximale Bestelldauer bestellt. Aufsichtsrat Mit der Bestellung Frau Aniko Köpf zum Vorstand ab dem 04.06.2018 ist Herr Patrick Kenntner aus dem Vorstand ausgeschieden und in den Aufsichtsrat zurückgekehrt. Herr Willy Bublitz war vom 01.06.2017 bis 31.05.2018 Aufsichtsratsmitglied. Herr Willy Bublitz wurde durch Beschluss der Hauptversammlung am 18.11.2016 zum Ersatzmitglied des Aufsichtsrates gewählt. HV-Beschluss Kapitalerhöhung Am 18.11.2016 wurde in der Hauptversammlung beschlossen, das Grundkapital der Gesellschaft um bis zu EUR 400.000 auf bis zu EUR 800.000 durch Ausgabe von bis zu 400.000, auf den Inhaber lautende Stückaktien mit einem rechnerischen Betrag am Grundkapital von EUR 1 je Aktie zu erhöhen. Am 04.04.2017 wurde die Kapitalerhöhung in das Handelsregister eingetragen. Das Grundkapital der Gesellschaft wurde um EUR 55.000 durch Ausgabe von 55.000 Aktien zu einem Ausgabepreis von EUR 1,00 je Aktie auf EUR 455.000 erhöht. B. Lage B.1. Ertragslage Bei den Verwaltungskosten der KREMLIN AG haben sich im Vergleich zum Vorjahr Veränderungen ergeben, siehe Übersicht unten. Die Personalaufwendungen betrugen TEUR 17,5 (Vorjahr TEUR 58). Durch Aufsichtsratsbeschluss wurde beschlossen, dass Herr Patrick Kenntner EUR 3.500 pro Monat bekommt und somit für das Geschäftsjahr 2018 EUR 17.500 erhält. Frau Aniko Köpf erhält bisher keine Vergütung. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen belaufen sich auf TEUR 115 (Vorjahr TEUR 105). Diesbezüglich verweisen wir auf die Darstellung der wesentlichen Aufwendung in der untenstehenden Tabelle. Die sonstigen betrieblichen Erträge beliefen sich auf TEUR 42 (Vorjahr: TEUR 10,5). Die Erträge resultieren im Geschäftsjahr 2018 aus der Auflösung von Rückstellungen und der Veräußerung der Anteile an der MT Gewerbepark Giengen GmbH. Die Beteiligung an der AGS Portfolio AG (ehemals als: GSC Portfolio AG), Düsseldorf, wurde in der Bilanz zum NAV-Wert von EUR 0,24 je Aktie angesetzt. Die Abschreibung belief sich im Jahr 2018 auf TEUR 1 (Vorjahr TEUR 242). Diesbezüglich verweisen wir auf unsere Ausführungen zum Kremlin Portfolio unter Abschnitt B.2 Vermögenslage. Im Geschäftsjahr 2018 wurde der gesamte Edelmetallbestand mit einem Gewinn von EUR 39.000 veräußert. Diesbezüglich verweisen wir auf unsere Ausführungen zur Wertermittlung der Bestände unter Abschnitt B.2 Vermögenslage. Die KREMLIN AG weist zum Stichtag 31.12.2018 einen Bilanzverlust von insgesamt TEUR 471 aus (Vorjahr: TEUR 405). Aufgrund des bestehenden Verlustvortrages in Höhe von TEUR 405 beträgt der Bilanzverlust TEUR 471 (Vorjahr: TEUR 405). Wesentliche Aufwendungen, die im Geschäftsjahr 2018 angefallen sind:
Die größten Posten im Geschäftsjahr 2018 sind der Personalaufwand mit TEUR 17,5 (Vorjahr TEUR 58), Rechts- und Beratungskosten mit TEUR 38 (Vorjahr TEUR 40), sowie Rückstellungen für die Aufsichtsratsvergütungen sowie die Rückstellung für die Abschlussprüfung. Die Rückstellungen für die Abschlussprüfung reduzierten sich von TEUR 37,50 auf TEUR 24,75. Insgesamt konnte durch den Verkauf der Meeboldstraße und der aufgehobenen Insolvenz im Geschäftsjahr 2016 eine Reduzierung der Kosten erreicht werden. Zudem fielen im Geschäftsjahr 2017 und 2018 keine weiteren Kosten für Zwangsgelder oder andere Maßnahmen an. B.2. Vermögenslage Ein Großteil des Vermögens der KREMLIN AG war in physische Edelmetalle und ist in Aktien der AGS Portfolio AG investiert. Sämtliche Edelmetalle wurden am 18.06.2018, 20.09.2018 und 28.12.2018 veräußert. Das KREMLIN-Portfolio konnte von der Entwicklung des Goldmarkts im Geschäftsjahr 2018 teilweise profitieren. Es mussten auf die Silberpositionen Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert der Edelmetalle vorgenommen werden.
* Auf Basis der LBMA-Fixingpreise
Zum 31.12.2018 setzt sich das KREMLIN-Portfolio wie folgt zusammen: Die größten Positionen im Portfolio der KREMLIN AG
Die KREMLIN AG hält zum 31.12.2018 insgesamt 72.000 Aktien der AGS Portfolio AG, die unter Beachtung des Vorsichtsprinzips mit EUR 0,24 je Aktie bewertet sind. Die Kremlin AG ist mit 7.300 Aktien an der KK Immobilien Fonds I AG & Co. KG beteiligt. Da die von uns gehaltenen Aktien nicht an der Börse gehandelt werden, ist nicht gewährleistet, dass sämtliche angegebenen Werte jederzeit realisiert werden können. Für die Aktien der AGS Portfolio AG liegt ein Kaufangebot seitens Herrn Wolfgang W. Reich vor, der 0,24 € je Aktie für die Aktien der AGS Portfolio AG geboten hat. Eine anderweitige Veräußerung scheint derzeit kaum möglich. Aus Vorsichtsgründen wurde daher auf diesen Wert abgeschrieben. Ob im Zuge einer Veräußerung mehr für die Aktien erlöst werden kann ist äußerst unsicher. Übersicht der Aktienbeteiligungen und Edelmetallbestände zum 31.12.2018:
Die Aktien der AGS Portfolio AG und KK Immobilien Fonds I AG & Co. KG a.A. sind derzeit nicht notiert. B.3. Finanzlage Das Insolvenzverfahren wurde am 18.11.2016 beendet. Die langfristige Finanzierung der Gesellschaft erfolgt durch Eigenkapital. Die jederzeitige Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft ist zum 31.12.2018 bei einem Bestand an flüssigen Mitteln von TEUR 213 sowie Forderungen gesichert. Auf Sicht von wenigen Jahren droht allerdings die Insolvenz aufgrund von Zahlungsunfähigkeit, da die hohen laufenden Kosten nicht durch entsprechende laufende Umsätze gedeckt sind. Um auf Sicht von wenigen Jahren aufgrund von Zahlungsunfähigkeit die Insolvenz zu verhindern, muss für die Kremlin AG ein neues Geschäftsmodell gefunden werden. Es ist davon auszugehen, dass auf Sicht von 1-2 Jahren die Zahlungsunfähigkeit eintritt, sollte das Zwangsgeld an die BaFin bezahlt werden müssen. Sanierungskonzept Die Kremlin AG arbeitet derzeit an einem Sanierungskonzept. Die Kremlin AG befindet sich in der Krise und ist sanierungsbedürftig. Ohne Sanierung droht zeitnah die Insolvenz aufgrund von Zahlungsunfähigkeit. Die Gesellschaft ist sanierbar. Um die Gesellschaft längerfristig zu stabilisieren und aus der Krise zu führen ist ein neues Geschäftsmodell und ein Investor notwendig, der der Gesellschaft Kapital in einer Größenordnung von mindestens EUR 250.000 zur Verfügung stellt und ein Geschäftsmodell für die Gesellschaft findet oder ein Geschäft, z.B. im Zuge einer Kapitalerhöhung mittels Sacheinlage einbringt. Sollte die Sanierung in den kommenden Monaten scheitern, droht die Zahlungsunfähigkeit, da das vorhandene Vermögen, insbesondere die Aktien an der AGS Portfolio AG illiquide sind und im Falle einer Liquiditätskrise kaum oder nur unter Wert zu veräußern sind. Je nachdem zu welchem Preis die Aktien der AGS Portfolio AG veräußert werden und insbesondere ob das Zwangsgeld i.H.v. 110.000,00 € der BaFin zu bezahlen ist, droht die Zahlungsunfähigkeit im Jahr 2019 bzw. 2020. Maßgeblich ist dies von der Entscheidung der BaFin bezüglich des Zwangsgeldes i.H.v. 110.000,00 € abhängig. Im Zuge der Sanierung wird wahrscheinlich ein Kapitalschnitt notwendig sein und anschließend eine Aufkapitalisierung mittels Kapitalerhöhung gegen Bar- und/oder Sacheinlage. Ein Investor wird nicht bereit sein ein Übernahmeangebot an alle Aktionäre abzugeben. Wie die letzte Kapitalerhöhung gezeigt hat, scheitert die Sanierung, sobald ein Kaufangebot im Zuge einer Kapitalerhöhung abzugeben ist. Aufgrund der vielen kleinen Aktionäre, die massiv zerstritten sind, ist derzeit kein Investor bereit, ein Kaufangebot abzugeben, insbesondere aufgrund der bestehenden Risiken aus dem vorgeschobenen Insolvenzantrag. Der Vorstand arbeitet derzeit daran einen Investor zu finden, der bereit ist mindestens EUR 250.000 in die Gesellschaft zu investieren und anschließend ein Geschäftsmodell zu definieren. Voraussetzung für die Sanierung wird sein, ob die BaFin von der Abgabe eines Übernahmeangebots befreit. C. Kapitalstruktur Die Bilanzsumme der KREMLIN AG beträgt zum 31.12.2018 TEUR 415 (Vorjahr: TEUR 489) und hat sich somit im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 74 verringert. Zum 31.12. 2018 weist die Gesellschaft ein bilanzielles Eigenkapital von TEUR -16 aus (Vorjahr: TEUR 50) bzw. EUR -0,03 je Aktie (Vorjahr: EUR 0,11 je Aktie). D. Liquidität Die Liquidität der Gesellschaft ist mit einem Bestand an Barmitteln in Höhe von TEUR 213 zum Stichtag 31.12. 2018 gesichert. Es ist nur dann mit einem Liquiditätsengpass zu rechnen, wenn unvorhergesehene Verpflichtungen auftauchen sollten. III. PROGNOSE-, CHANCEN- UND RISIKOBERICHTA. Prognosebericht Eine Prognose ist für die Zukunft nur schwer abzugeben. Sollte für die Aktien der AGS Portfolio AG, KK Immobilien Fonds I AG & Co. KG a.A. oder Karwendelbahn AG kein Käufer gefunden werden, der einen wesentlich höheren Kaufpreis als 0,24 Euro je Aktie bezahlt, droht im Jahr 2019 die Überschuldung, wenn keine Rangrücktrittserklärungen seitens von Gläubigern abgegeben werden. Die bedeutsamsten finanziellen Leistungsindikatoren sind der NAV, der zum 31.12. 2018 ca. EUR -0,03 je Aktie betrug. Weitere Leistungsindikatoren sind die Liquidität und die jährlich anfallenden Kosten. Die Entwicklung des NAV hängt in dem entscheidenden Umfang von der Entwicklung der AGS Portfolio AG sowie von der Entwicklung der Karwendelbahn AG ab. Unter der Voraussetzung, dass die Beteiligungshöhe als auch der Beteiligungsansatz der AGS Portfolio AG, der KK Immobilien Fonds I AG & Co. KG a.A. und der Karwendelbahn AG unverändert bleiben, geht der Vorstand aktuell davon aus, dass der NAV zum 31.12.2019 weiterhin negativ sein wird. Dieser Rückgang des NAV hängt vor allem damit zusammen, dass die Gesellschaft mit operativen Kosten für die Aufrechterhaltung des Geschäftsbetriebs belastet wird. Die Gesellschaft geht davon aus, dass im Geschäftsjahr 2019 EUR 90.000 an Kosten anfallen werden. Durch eine positive Entwicklung der AGS Portfolio AG, der KK Immobilien Fonds I AG & Co. KG a.A. und der Karwendelbahn AG bieten sich deutliche Chancen. Genauso im umgekehrten Fall; sollten die Bewertungen der Aktien im Kurs sinken, ergeben sich hieraus entsprechende Risiken. Die Liquidität hängt davon ab, ob die Forderungen werthaltig und kurzfristig realisierbar sind, ob die Anteile an der AGS Portfolio AG veräußerbar sind und zu welchem Kurs. Die Zahlungsfähigkeit ist ausweislich der Planung zunächst gesichert. Ohne Geschäftsmodell keine Zukunft der Gesellschaft. Der Fortbestand der Gesellschaft ist auf Basis der gegenwärtigen Informationslage ohne Geschäftsmodell im laufenden Geschäftsjahr noch nicht gefährdet. Auf Sicht von wenigen Jahren droht möglicherweise die Insolvenz, da die laufenden Kosten das bestehende Eigenkapital der Gesellschaft aufzehren. Bei einer Erhöhung der Kosten z.B. durch eine juristische Auseinandersetzung kann sich dieser Vorgang wesentlich beschleunigen. Die Fortführung der Gesellschaft ist aufgrund der kurzfristig veräußerbaren Vermögensgegenstände zunächst gesichert. B. Risiko- und Chancenbericht Die KREMLIN AG geht kontrolliert Risiken ein, um das unternehmerische Ziel ertragreichen Wachstums und eine risikoadäquate Rendite zu erreichen. Hierbei können sich sowohl im Rahmen der Geschäftstätigkeit als auch aus Veränderungen im wirtschaftlichen oder politischen sowie gesetzgeberischen Umfeld Risiken ergeben. Es gilt insofern, eventuelle Risiken zu minimieren oder zu vermeiden und nur solche Risiken einzugehen, welche im Rahmen der Wertschöpfung unvermeidbar sind. Damit sollen Risiken beherrscht, gleichzeitig die sich bietenden Chancen genutzt werden. Prinzipien des Risiko-Managements Aufgrund der Größe der KREMLIN AG steuert der Vorstand sämtliche Vorgänge von Bedeutung. Neben dem primären Kriterium des Vermögensschutzes vor Enteignung lässt sich der Vorstand dabei von folgenden Prinzipien leiten:
B.1. Risiken und Chancen Zusammensetzung der Risiken Die Risiken der künftigen Ergebnisentwicklung liegen hauptsächlich in der Entwicklung der Aktienmärkte und dort insbesondere in der Bewertung und Veräußerbarkeit der Aktien der AGS Portfolio AG, der KK Immobilien Fonds I AG & Co. KG a.A. und der Karwendelbahn AG. Maße abhängig von der Entwicklung der Aktien der AGS Portfolio AG, der Karwendelbahn AG und der KK Immobilien Fonds I AG & Co. KG a.A. sowie dem wirtschaftlichen und politischen Umfeld. Die Kursschwankungen können deshalb erheblich sein. Zudem wirkt sich auch das allgemeine Marktrisiko auf die KREMLIN AG aus. Ein solches Marktrisiko kann sich insbesondere aus der Änderung der politischen Lage ergeben oder auch durch veränderte konjunkturelle Rahmenbedingungen in den großen Volkswirtschaften, die wiederum auch von der globalen Konjunkturentwicklung abhängen können. Im Zuge der Finanz- und Liquiditätskrise ist das Ausfallrisiko durch Zahlungsunfähigkeit oder Konkurs von Finanzinstituten, mit denen die KREMLIN AG Geschäftsbeziehungen unterhält, und damit die Gefahr eines substantiellen Verlusts von Wertpapieren relevant erhöht beziehungsweise evident geworden. Wegen der Konzentration der unternehmerischen TätigkeUnvorhersehbare Markt- und Wechselkursentwicklungen, die ihre Ursache auch in externen Faktoren haben können, können sich nachhaltig auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der KREMLIN AG auswirken. Insbesondere ist die Entwicklung der KREMLIN AG in hohemiten der KREMLIN AG in der Person des Alleinvorstandes besteht das Risiko der Handlungsunfähigkeit der Firma im Falle von schwerer Krankheit oder Tod des Vorstandes. Gerade im Geschäft der Eigenportfolio-Verwaltung, die zuweilen ein schnelles Reagieren auf aktuelle Marktsituationen voraussetzt, könnte dies den geschäftlichen Erfolg der KREMLIN AG gefährden. Die Gesellschaft ist zur Deckung ihrer laufenden Kosten auf Erlöse angewiesen. Dass derartige Erlöse zu Gewinnen führen, ist nicht in jeder Situation gesichert. Sollte die Gesellschaft in einer unvorteilhaften Situation zu Verkäufen zur Deckung des Liquiditätsbedarfs der Gesellschaft gezwungen sein, führt dies dazu, dass Potentiale nach oben weggegeben werden müssen. Das Eintreten von Risiken kann unter Umständen die Geschäftstätigkeit der KREMLIN AG wesentlich beeinträchtigen und erhebliche nachteilige Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der KREMLIN AG haben. Die Entwicklung der Aktien-, Edelmetall-, Devisen-, Immobilien- und Zinsmärkte ist naturgemäß schwer prognostizierbar, so dass sämtliche Aussagen zum Risiko insoweit unter diesem Vorbehalt stehen. Es gilt zu beachten, dass die beschriebenen Risiken sowohl einzeln, als auch in Kombination auftreten können. Darüber hinaus können weitere Risiken und Aspekte von Bedeutung sein, die der Gesellschaft gegenwärtig nicht bekannt sind oder welche die Gesellschaft aus heutiger Sicht für unwesentlich erachtet. B.2. Risikomanagementsystem Zur Beherrschung dieser Risiken wird im Rahmen eines Risiko-Managementsystems eine laufende Beobachtung und Bewertung der identifizierten Risiken durchgeführt. Der gesamte Prozess umfasst folgende Schritte: Risiko-Identifikation und Risiko-Beobachtung, insbesondere durch tägliche Marktbeobachtung ↓ Risiko-Quantifizierung, insbesondere durch umfangreiches Research ↓ Risiko-Steuerung, insbesondere durch Diversifizierung des Eigenportfolios ↓ Risiko-Controlling und Risiko-Reporting an den Aufsichtsrat und umfassende Information der Aktionäre. Die Risiken der Gesellschaft ergeben sich aus dem operativen Geschäft und sind nur schwer prognostizierbar. Aufgrund der geringen Größe der Kremlin AG wird die Gesellschaft erheblich durch die operativen Kosten belastet. Chancen Da die KREMLIN AG betriebliche Erträge aus dem Verkauf der von ihr im Eigenportfolio gehaltenen Beteiligungen erwirtschaftet, bilden die hierin liegenden Chancen die künftige Ergebnisentwicklung ab. Chancen ergeben sich aus einer positiven Entwicklung und der Beteiligung an der AGS Portfolio AG, der Karwendelbahn AG und der KK Immobilien Fonds I AG & Co. KG a.A. Auch durch die Neuausrichtung der Gesellschaft können sich Chancen sowohl für die Gesellschaft als auch für die Aktionäre ergeben. IV. RECHNUNGSLEGUNGSBEZOGENES INTERNES KONTROLL- UND RISIKOMANAGEMENTSYSTEMDie Gesellschaft bedient sich zur Erfüllung ihrer Verpflichtungen und Erfordernisse der Rechnungslegung eines externen Steuerberatungsbüros. Die Prozesse der Informationsweitergabe sind vorab definiert. Es erfolgt eine monatliche Auswertung über Vermögen und Erfolg, welche zugleich die Basis für die Meldungen über die Wertentwicklung des Vermögens der Gesellschaft an die Aktionäre darstellt. Bewegungen in den Wertpapierbeständen und den Bankguthaben werden von dem Steuerberatungsbüro innerhalb der monatlichen Arbeiten mit den entsprechenden Nachweisen der Kreditinstitute abgeglichen. Nach der festen Überzeugung des Vorstands verfügt die KREMLIN AG über ein alle Unternehmensaktivitäten umfassendes und nachvollziehbares System, welches auf Basis einer definierten Risikostrategie ein permanentes und systematisches Vorgehen ermöglicht und auch sicherstellt. V. GRUNDZÜGE DES VERGÜTUNGSSYSTEMS VON VORSTAND UND AUFSICHTSRAT SOWIE ERNENNUNG UND ABBERUFUNG VON VORSTANDSMITGLIEDERNDer Vorstand erhält eine monatliche Vergütung, die die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft sowie die Leistungen des Vorstands berücksichtigt. deren Höhe der Aufsichtsrat noch festzulegen hat. Komponenten mit langfristiger Anreizwirkung bestehen nicht. Die Struktur des Vergütungssystems für den Vorstand sowie die Angemessenheit der Vergütung werden regelmäßig vom Aufsichtsrat überprüft und festgelegt. Es bestehen keine Pensionszusagen oder über dessen Vorstandstätigkeit hinausreichende Versorgungsansprüche. Die Ernennung und Abberufung des Vorstandes erfolgt gemäß §§ 84, 85 AktG. Abweichende Satzungsbestimmungen zu den gesetzlichen Vorschriften für die Bestellung und Abberufung von Vorstandsmitgliedern liegen nicht vor. Die Aufsichtsräte erhalten eine feste, nach dem Termin der Aufsichtsratssitzung zur Billigung des Jahresabschlusses zu zahlende Vergütung von EUR 3.750 der Aufsichtsratsvorsitzende in Höhe von EUR 6.000 zuzüglich gesetzlicher Mehrwertsteuer. VI. ERKLÄRUNG ZUR UNTERNEHMENSFÜHRUNG GEMÄß § 289F HGBDie Gesellschaft hat außerhalb dieses Lageberichts eine Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f HGB erstellt, die auf der Website der KREMLIN AG unter www.kremlin-aktie.de (Menüpunkt Unternehmen/Pflichtmitteilungen/Corporate Governance) veröffentlicht wurde. VII. ERKLÄRUNG § 161 AKTG (ERKLÄRUNG ZUM CORPORATE GOVERNANCE KODEX)Vorstand und Aufsichtsrat haben die Erklärung gemäß § 161 AktG (Erklärung zum Corporate Governance Kodex) im Geschäftsjahr 2018 abgegeben und auf der Homepage der Gesellschaft auf www.kremlin-aktie.de (Menüpunkt Unternehmen/Pflichtmitteilungen/Corporate Governance) öffentlich zugänglich gemacht. Darin wird folgendes erklärt: Der Corporate Governance Kodex gem. § 161 AktG wird von der Gesellschaft nicht eingehalten. Die Gesellschaft kann aufgrund ihrer geringen Größe die Anforderungen nicht einhalten. Vorstand und Aufsichtsrat haben daher beschlossen, dem Corporate Governance Kodex gem. § 161 AktG vollständig nicht zu folgen. VIII. ANGABEPFLICHTEN GEMÄß § 289 IV HGBDas Grundkapital der Gesellschaft beträgt EUR 455.000 (in Worten: Vierhundertfünfundfünfzigtausend) und ist eingeteilt in 455.000 auf den Inhaber lautende Stammstückaktien ohne Nennbetrag. Es besteht kein genehmigtes oder bedingtes Kapital. Gemäß § 289 HGB wird darauf hingewiesen, dass die Mitglieder des Vorstands aufgrund der gesetzlichen Bestimmungen des § 84 AktG berufen und abberufen werden. Gemäß § 6 der Satzung besteht der Vorstand aus mindestens einer Person. Der Aufsichtsrat bestellt die Vorstandmitglieder und bestimmt ihre Zahl. Gemäß § 6 der Satzung wird die Gesellschaft durch zwei Vorstandsmitglieder oder durch ein Vorstandsmitglied gemeinsam mit einem Prokuristen vertreten. Ist nur ein Vorstandsmitglied bestellt, vertritt es die Gesellschaft allein. Der Aufsichtsrat kann bestimmen, dass einzelne Vorstandsmitglieder allein zur Vertretung der Gesellschaft berechtigt sein sollen. Der Aufsichtsrat kann einem, mehreren oder allen Vorstandsmitgliedern Befreiung vom Verbot der Mehrvertretung (§ 181 BGB) erteilen. Änderungen der Satzung erfolgen aufgrund der gesetzlichen Bestimmungen des §§ 179 bis 181 AktG zusätzlich sind die Bestimmungen in § 20 der Satzung einzuhalten. Gemäß § 22 der Satzung ist der Aufsichtsrat ermächtigt, Änderungen der Satzung, die nur die Fassung betreffen, zu beschließen. Der Vorstand hat keine Befugnis, Aktien auszugeben. Der Vorstand hat keine Befugnis, Aktien im Umfang von bis zu 10 % des Grundkapitals zurückzukaufen. IX. STIMMRECHTSANTEIL GRÖßER 10 PROZENTHerr Georg Engels, hat uns gemäß § 33 Abs. 1 WpHG am 29.12.2017 mitgeteilt, dass sein Stimmrechtsanteil an der KREMLIN AG, Hamburg, Deutschland am 28.12.2017, die Schwellen von 3 %, 5 %, 10 % 15 % und 20 %, überschritten hat und an diesem Tag 23,432 (das entspricht 106.617 Stimmrechten) beträgt. Davon sind ihm 23,432 % nach § 34 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG zuzurechnen. Sämtliche Stimmrechte werden gem. § 34 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG über:
Die Klosterbrauerei Königsbronn AG, Heidenheim, Deutschland hat uns gemäß § 21 Abs. 1 WpHG am 24.07.2015 eine Korrektur einer Stimmrechtsmitteilung vom 22.07.2015 mitgeteilt, dass ihr Stimmrechtsanteil an der KREMLIN AG, Hamburg, Deutschland am 30.07.2014, die Schwellen von 3 %, 5 %, 10 %, 15 % und 20 % überschritten hat und an diesem Tag 24,725 % (das entspricht 98.900 Stimmrechten) beträgt. Davon sind ihr 24,725 % nach § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG zuzurechnen. Sämtliche Stimmrechte werden gem. § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG über:
zugerechnet, deren Stimmrechtsanteil jeweils 3% oder mehr beträgt. Die Reich Immobilien AG, Heidenheim, Deutschland hat uns gemäß § 21 Abs. 1 WpHG am 24.07.2015 eine Korrektur einer Stimmrechtsmitteilung vom 22.07.2015 mitgeteilt, dass ihr Stimmrechtsanteil an der KREMLIN AG, Hamburg, Deutschland am 30.07.2014, die Schwellen von 3 %, 5 %, 10 %, 15 % und 20 % überschritten hat und an diesem Tag 24,725 % (das entspricht 98.900 Stimmrechten) beträgt. Davon sind ihr 24,725 % nach § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG zuzurechnen. Sämtliche Stimmrechte werden gem. § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG über:
zugerechnet, deren Stimmrechtsanteil jeweils 3 % oder mehr beträgt. X. ABHÄNGIGKEITSBERICHTDie Schlusserklärung zu diesem Bericht lautet wie folgt: "Der Vorstand erklärt, dass die Gesellschaft bei den im Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäften und Maßnahmen vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018 nach den Umständen, die ihm in dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem die Rechtsgeschäfte vorgenommen oder Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurden, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhalten hat. Dadurch, dass Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurden, ist die Gesellschaft nicht benachteiligt worden." XI. VORGÄNGE VON BESONDERER BEDEUTUNG NACH DEM ABSCHLUSSSTICHTAGHierzu wird auf die Angaben im Anhang (Abschnitt G-Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind) verwiesen. XII. ERKLÄRUNG GEMÄß §§ 264 ABS. 2 S. 5, 289 ABS. 1 S. 5 HGBIch versichere nach bestem Wissen, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen der Jahresabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt und im Lagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage der Gesellschaft so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung der Gesellschaft beschrieben sind.
Heidenheim, den 04.04.2019 Aniko Köpf, Vorstand Anhang für das Geschäftsjahr 2018A. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des JahresabschlussesDie Gesellschaft ist mit der Firma KREMLIN AG im Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg unter der Register-Nr. HRB 84233 eingetragen. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) und des Aktiengesetzes (AktG) aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt. Die KREMLIN AG, Hamburg, (KREMLIN AG) ist eine große Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 3 Satz 2 HGB. B. Bilanzierungs- und BewertungsmethodenDie Finanzanlagen wurden mit Anschaffungskosten bzw. dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen. Der beizuliegende Wert der Anteile wird anhand des Net Asset Value ermittelt. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe für eine Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im Umfang der Werterhöhung wieder zugeschrieben. Die Gegenstände des Umlaufvermögens wurden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Der beizulegende Wert der Edelmetallbestände wird anhand der offiziellen Rückkaufkurse von Edelmetallhändlern ermittelt. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert. C. Erläuterungen zur BilanzDie gesondert dargestellte Entwicklung des Anlagevermögens ist integraler Bestandteil des Anhangs. Alle Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Der Bilanzverlust zum 31. Dezember 2018 beträgt 471 TEUR (Vorjahr: Bilanzverlust TEUR 405). Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt EUR 455.000,00 und ist eingeteilt in 455.000 auf den Inhaber lautende Stammstückaktien ohne Nennbetrag. Der Verlustvortrag beträgt TEUR 405 (Vorjahr Verlustvortrag TEUR 4). Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Zwangsgeldfestsetzung der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht von TEUR 110.000 (Vorjahr: TEUR 140), Prozesskosten und Schadenersatzansprüche von TEUR 26 (Vorjahr: TEUR 37), Kosten der Hauptversammlung von TEUR 14 (Vorjahr: TEUR 18), Aufsichtsratsvergütung in Höhe von TEUR 70 (Vorjahr: TEUR 57) und Vorstandsvergütung in Höhe von TEUR 64,5 (Vorjahr: TEUR 64,5). Die Rückstellungen für Abschluss und Prüfung belaufen sich auf TEUR 32 (Vorjahr: TEUR 45). Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Laufzeit von bis zu einem Jahr. Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, bestehen nicht. D. Erläuterungen zur Gewinn- und VerlustrechnungIm Geschäftsjahr 2018 sind Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 272 (Vorjahr: TEUR 0) entstanden. Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2018 keine Dividenden vereinnahmt. E. Erläuterungen zur KapitalflussrechnungDie Auszahlungen für Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betragen TEUR 0. Die während des Geschäftsjahres erhaltenen Zinsen betragen TEUR 1,7 (Vorjahr: TEUR 2,7). Der Zinsaufwand betrug TEUR 0 (Vorjahr TEUR 0). Der Finanzmittelfonds umfasst Guthaben bei Kreditinstituten. F. Sonstige AngabenDie Gesellschaft hatte im Geschäftsjahr 2018 neben dem Vorstand keine Arbeitnehmer. Vorstand Vom 18.11.2016 bis zum 31.05.2017 war Herr Georg Engels Vorstand der Kremlin. Herr Patrick Kenntner war bis zum 31.05.2018 Vorstand der Gesellschaft. Herr Kenntner erhielt in 2018 eine Vergütung von insgesamt EUR 17.500 brutto. Seit dem 04.06.2018 ist Frau Aniko Köpf Vorstand der Gesellschaft, sie erhält keine Vergütung. Aufsichtsrat Der Aufsichtsrat setzt sich im Geschäftsjahr 2018 wie folgt zusammen: Vorsitzender des Aufsichtsrats
stellvertretender Vorsitzender
Mitglieder
Herr Wolfgang Erhard Reich ist Mitglied des Aufsichtsrats folgender weiterer Gesellschaften:
Herr Wolfgang Wilhelm Reich ist Mitglied des Aufsichtsrats folgender weiterer Gesellschaften:
Herr Patrick Kenntner ist Mitglied des Aufsichtsrats folgender weiterer Gesellschaften:
Herr Willy Bublitz ist Mitglied des Aufsichtsrats folgender weiterer Gesellschaften:
Die aufgeführten Personen wurden durch Beschluss der Hauptversammlung am 18.11.2016 zu Aufsichtsratsmitgliedern gewählt. Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betragen jährlich EUR 13.500,00. Die Tätigkeit des Aufsichtsratsvorsitzenden wird mit EUR 6.000,00 zzgl. gesetzlicher Umsatzsteuer, die der beiden Beisitzer mit jeweils EUR 3.750,00 vergütet. Erklärung gemäß § 161 AktG (Erklärung zum Corporate Governance Kodex) Vorstand und Aufsichtsrat haben die Erklärung gemäß § 161 AktG (Erklärung zum Corporate Governance Kodex) im Geschäftsjahr 2018 abgegeben und auf der Homepage der Gesellschaft auf www.kremlin-aktie.de (Menüpunkt Unternehmen/Pflichtmitteilungen/Corporate Governance) öffentlich zugänglich gemacht. Wertpapiere des Anlagevermögens UlterWest LLC, Dover, Delaware, (USA): Die Gesellschaft hält 25,39 v.H. Anteile an der UlterWest LLC, Dover, Delaware, (USA). Das Eigenkapital bei Gründung betrug USD 800.000,00. Im Konzernabschluss 2007 der Gesellschaft wird ein Jahresüberschuss von TUSD 13 und ein Eigenkapital von TUSD 879 ausgewiesen. Die Wertpapiere wurden im Geschäftsjahr 2009 auf einen Erinnerungsposten in Höhe von EUR 1,00 abgewertet. Aktuelle Jahres- oder Konzernabschlüsse lagen für die UlterWest LLC zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses der KREMLIN AG nicht vor. AGS Portfolio AG, Düsseldorf:
Karwendelbahn AG, Mittenwald:
KK Immobilien Fonds I AG & Co. KG a.A., Heidenheim:
Stimmrechte zum 31.12.2018
Stimmrechte zum 31.12.2017
Honorar des Abschlussprüfers Die Kosten für die Abschlussprüfung für das Geschäftsjahr 2018 belaufen sich auf EUR 17.500 zzgl. gesetzlicher MwSt. von derzeit 19 %. G. Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sindAm 14.01.2019 zeichnete die Gesellschaft 4.000 Aktien zu einem Wert von EUR 52,00 Aktie der Karwendelbahn AG. Die Auszahlung von EUR 208.000 erfolgte am 16.01.2019. Die Kapitalerhöhung der Karwendelbahn AG wurde am 21.03.2019 im Handelsregister eingetragen. Seit diesem Zeitpunkt ist die Kremlin AG mit 4.000 Aktien an der Karwendelbahn AG beteiligt. H. ErgebnisverwendungsvorschlagVorstand und Aufsichtsrat schlagen der Hauptversammlung vor den Bilanzverlust des Geschäftsjahres 2018 auf neue Rechnung vorzutragen.
Heidenheim, den 04.04.2019 Aniko Köpf, Vorstand BILANZ zum 31. Dezember 2018KREMLIN AG Handel mit Wertpapieren/Edelmetallen, SteinheimAKTIVA
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2018 bis 31.12.2018KREMLIN AG Handel mit Wertpapieren/Edelmetallen, Steinheim
Eigenkapitalspiegel zum 31. Dezember 2018KREMLIN AG Handel mit Wertpapieren/Edelmetallen, Heidenheim
KAPITALFLUSSRECHNUNG (indirekt) vom 01.01.2018 bis 31.12.2018KREMLIN AG Handel mit Wertpapieren/Edelmetallen, Heidenheim
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