AVEA Recycling GmbHLiquidiert

AVEA Recycling GmbH

Engelskirchen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2007 der

AVEA Recycling GmbH, Engelskirchen

1. Rahmenbedingungen

Gegenstand des Unternehmens ist die Erfassung, der Transport und die Demontage von Elektro- und Elektronikaltgeräten aus kommunaler Sammlung, Industrie, Handel und Gewerbe sowie deren Zuführung zu einer ordnungsgemäßen Verwertung und Entsorgung und der Handel mit Wertstoffen.

Der Sitz des Unternehmens ist Engelskirchen, die Betriebsstätte befindet sich in Reichshof-Hunsheim. Nach der Umsetzung des neuen Elektro- und Elektronik-Altgerätegesetzes (ElektroG) betreibt die AVEA Recycling GmbH seit dem 24.03.2006 einen Übergabeplatz für E-Schrottanlieferungen. Die Hallen und Büroräume auf dem Betriebsgelände in Reichshof-Hunsheim werden gemietet.

Die Gesellschaft in unter der Nummer HRB 47327 im Handelsregister des Amtsgerichtes Köln eingetragen.

Alleiniger Gesellschafter des Unternehmens ist die AVEA GmbH & Co.KG (kurz: AVEA Holding).

2. Geschäftsverlauf 2007

Durch das Subunternehmerkonzept werden alle Geschäftsbeziehungen und Umsätze mit Drittkunden ausschließlich durch die AVEA Holding getätigt. Die Tochterunternehmen werden zur Erfüllung der durch die Geschäftsbeziehungen eingegangenen Pflichten als Subunternehmer eingesetzt und fakturieren gegenüber der AVEA Holding zu vereinbarten Verrechnungspreisen.

Im Geschäftsjahr erfolgten Investitionen in Höhe von 63 T€. Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um technische Anlagen.

3. Ertrags-, Vermögens und Finanzlage

3.1. Ertragslage

Für die AVEA Recycling GmbH stellt sich die Ertragslage im Vergleich zum Vorjahr für das Geschäftsjahr 2007 wie folgt dar:

Die Erträge setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

Die Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:

3.1.1. Personalaufwand

Im Unternehmen wurden im Jahr 2007 ohne die Geschäftsführer durchschnittlich 5 Mitarbeiter/innen (Vorjahr: 6) beschäftigt.

Dabei setzt sich der Personalaufwand wie folgt zusammen:

Der Rückgang der Personalaufwendungen ist im Wesentlichen durch Personalabbau und Personalverlagerung bedingt.

3.2. Vermögenslage

Die Bilanzsumme der AVEA Recycling GmbH hat sich zum 31. Dezember 2007 im Vergleich zum Vorjahr von rd. 470 T€ um 224T€ auf rd. 246 T€ vermindert.

Anlagenzugängen in Höhe von rd. 63 T€ standen Abschreibungen in Höhe von 38 T€ und Anlagenabgänge in Höhe von 1 T€ gegenüber. Das Anlagevermögen erhöhte sich dadurch im Vergleich zur Vorjahresbilanz um 24 T€ auf 77 T€..

Das Umlaufvermögen hat sich im Wesentlichen aufgrund der Abnahme von liquiden Mitteln um rd. 354 T€ und der Zunahme der Forderungen gegen Gesellschafterin um rd. 81 T€ insgesamt um 248 T€ auf rd. 169 T€ verringert.

Auf der Passivseite hat sich das bilanzielle Eigenkapital durch den Jahresüberschuss insgesamt von 202 T€ auf 205 T€ erhöht..

Das Eigenkapital setzt sich folgendermaßen zusammen:

Die Rückstellungen in Höhe von 26 T€ setzen sich zusammen aus der Gewerbesteuerrückstellung in Höhe von 6 T€ und den sonstigen Rückstellungen in Höhe von 20 T€..

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Die Verbindlichkeiten haben sich zum Stichtag 31. Dezember 2007 von 230 T€ auf 15 T€ verringert. Dies ist im Wesentlichen bedingt durch die Abnahme der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafterin.

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2007

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafterin und gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich wie im Vorjahr ausschließlich um Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

3.3. Finanzlage

Zur Darstellung der Finanzlage der AVEA Recycling GmbH werden nachfolgende betriebswirtschaftliche Kennzahlen aufgeführt:

3.3.1. Cashflow

Der Cashflow ist eine absolute Kennzahl, die über die Innenfinanzierungskraft des Unternehmens Auskunft gibt. Er stellt den kassenwirksamen Überschuss dar, der während des Berichtsjahres für laufende Zahlungen, Investitionen und Schuldentilgung zur Verfügung gestanden hat.

Für die AVEA Recycling GmbH ergibt sich für das Berichtsjahr 2007 folgender Cashflow:

3.3.2. Wirtschaftliches Eigenkapital und Eigenkapitalquote

Nach der Stellungnahme des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) PH 9.720.1 in der Fassung vom 27.02.2007 ist im Regelfall eine Eigenkapitalausstattung zwischen 30 % und 40 % als angemessen anzusehen. Die AVEA Recycling GmbH liegt zum 31.12.2007 bei 83 %.

Berechnung der Eigenkapitalquote:

3.3.3. Liquidität 2. Grades

Die Gegenüberstellung des kurzfristig rückzahlbaren Fremdkapitals (41 T€) und der kurzfristig zur Finanzierung dieser Fremdkapitalmittel zur Verfügung stehenden Vermögenswerte (liquide Mittel, Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (169 T€)) weist zum Bilanzstichtag ein Verhältnis von 41 T€ zu 169 T€ aus. Somit ist zum Bilanzstichtag das kurzfristige Fremdkapital vollständig durch kurzfristige Finanzmittel gedeckt.

3.3.4. Anlagendeckungsgrad II

Die Kennzahlen zum Anlagendeckungsgrad ermitteln spezielle Relationen zwischen mittel- und langfristigen Vermögens- und Kapitalpositionen. Grundsätzlich sollte die Kapitalüberlassungsdauer der Kapitalbindungsdauer entsprechen. Kapitalstrukturrisiken können entstehen, wenn Kapital in größerem Umfang länger gebunden ist, als es seitens der Kapitalgeber zur Verfügung gestellt worden ist.

Wie die Berechnung zeigt, ist das Anlagevermögen zu 266 % durch mittel- und langfristiges Kapital gedeckt.

4. Prognosebericht-, Risiko- und Nachtragsbericht

Auch in 2008 wird in der Recyclinganlage Reichshof-Hunsheim weiterhin ein Übergabeplatz für E-Schrott gemäß dem in 2006 verabschiedeten ElektroG betrieben. Weitere Übergabestellen befinden sich auf dem Entsorgungszentrum Leppe, der Sortieranlage Bockenberg und dem Wertstoffzentrum Leverkusen.

Das im Jahr 2007 gestartete befristete Projekt mit der Caritas Oberberg, welches arbeitssuchenden Jugendlichen den Einstieg ins Berufsleben ermöglichen soll, wurde zunächst bis zum 30.06.2008 verlängert. Im Rahmen dieses Projektes demontieren und zerlegen Jugendliche in Reichshof-Hunsheim Elektrogeräte.

Zum 01.01.2009 sollen die kommunalen Aktivitäten auf den Standort Leppe (Sonderabfallzwischenlager) verlegt werden. Für den Standort Reichshof-Hunsheim ist eine Schließung vorgesehen.

Die Gesellschaft ist in das Risikofrüherkennungssystem der Muttergesellschaft, AVEA GmbH & Co. KG, eingebunden.

Risiken, die das Unternehmen gefährden, sind nicht erkennbar.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag sind nicht eingetreten.

Bilanz für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2007 bis zum 31. Dezember 2007

AVEA Recycling GmbH, Engelskirchen

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2007 bis zum 31. Dezember 2007

AVEA Recycling GmbH, Engelskirchen

Anlagenspiegel gemäß § 268 Abs. 2 HGB für das Geschäftsjahr 2007

AVEA Recycling GmbH, Engelskirchen

Anhang für das Geschäftsjahr 2007

AVEA Recycling GmbH, Engelskirchen

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss und der Lagebericht der AVEA Recycling GmbH, Engelskirchen, zum 31. Dezember 2007 werden nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften und des § 42 GmbH-Gesetzes aufgestellt. Dabei werden die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB angewandt.

Von der Möglichkeit gemäß § 265 HGB Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung zusammenzufassen, wurde nicht Gebrauch gemacht. Dabei wird das Gliederungsschema um die Ausweispositionen Forderungen gegen/Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafterin erweitert.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgt nach den handels- und steuerrechtlichen Vorschriften.

Im Einzelnen sind die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung nach folgenden Methoden bilanziert worden:

Entgeltlich erworbene immaterielle Wirtschaftsgüter werden zu den Anschaffungskosten aktiviert und entsprechend ihrer Nutzungsdauer linear abgeschrieben, sofern diese der Abnutzung unterliegen. Der Firmenwert wird in Übereinstimmung mit den steuerlichen Vorschriften über 15 Jahre abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen in steuerlich zulässiger Höhe, angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen linear. Außerplanmäßige Abschreibungen waren nicht erforderlich. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter mit einem Anschaffungswert bis 410 € wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennbetrag angesetzt, soweit nicht in Einzelfällen ein niedrigerer Wertansatz geboten war.

Bei der Bildung der sonstigen Rückstellungen wurde allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten im Rahmen kaufmännischer Beurteilung Rechnung getragen.

Die Verbindlichkeiten werden mit den Rückzahlungsbeträgen bilanziert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Darstellung und Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres (Anlagenspiegel) ergeben sich aus Blatt 3 dieses Jahresabschlusses.

2. Forderungen gegen Gesellschafterin

Es handelt sich um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

3. Sonstige Vermögensgegenstände

Unter dieser Position werden insbesondere im Folgejahr abziehbare Vorsteuer und Steuererstattungsansprüche dargestellt.

4. Rückstellungen

Unter den sonstigen Rückstellungen sind folgende Risiken zusammengefasst:

5. Verbindlichkeiten

Die Darstellung und Entwicklung der Verbindlichkeiten ergeben sich aus nachfolgendem Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2007.

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2007

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafterin und gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich wie im Vorjahr ausschließlich um Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Aufgrund des in der AVEA Gruppe umgesetzten Subunternehmerkonzepts werden Umsätze ausschließlich in Form von Dienstleistungen gegenüber verbundenen Unternehmen generiert.

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge entfallen auf:

3. Materialaufwand

Unter der Position Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe finden sich insbesondere Aufwendungen für Energie, Treib- und Schmierstoffe sowie Reparaturmaterialien. Die Aufwendungen für bezogene Leistungen umfassen durch Dritte ausgeführte Wartungs- und Reparaturaufwendungen.

4. Personalaufwand

Im Berichtsjahr wurden ohne die Geschäftsführer im Durchschnitt 1 Angestellter

((bis 30.09.2007) Vorjahr:1) und 4 gewerbliche Arbeitnehmer (Vorjahr: 5) beschäftigt. Der Gesamtbetrag der Personalaufwendungen beläuft sich auf rd. 185 T€ (Vorjahr: rd. 228 T€).).

Der Rückgang der Personalaufwendungen ist im Wesentlichen durch Personalabbau und Personalverlagerung bedingt.

5. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen entfallen auf:

6. Zinsergebnis

Das Zinsergebnis beläuft sich auf T€ 6,8 (Vorjahr: T€ 4,2).

V. Sonstige Angaben

Konzernabschluss

Die Gesellschaft ist eine 100%ige Tochter der AVEA GmbH & Co. KG, Leverkusen. Diese stellt den Konzernabschluss auf. Die AVEA Recycling GmbH wird nach den Vorschriften der Vollkonsolidierung in den Konzernabschluss einbezogen, der beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers elektronisch eingereicht wird.

Geschäftsführer

Herr Dipl.-Kfm. Hans-Jürgen Sprokamp, Kerpen

Herr Dipl.-Kfm. Jochen Leinert, Engelskirchen (bis 31.12.2007)

- jeweils einzelvertretungsberechtigt -

Die Geschäftsführer sind/waren bei der AVEA GmbH & Co. KG (Holding) angestellt und erhalten/erhielten von der Gesellschaft keine Bezüge.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

AVEA Recycling GmbH, Engelskirchen

An die AVEA Recycling GmbH

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der AVEA Recycling GmbH, Engelskirchen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2007 bis zum 31. Dezember 2007 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.