JCN Neckermann-Biodiesel GmbHLiquidiert

JCN Neckermann Biodiesel GmbH

Halle

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 01. Juli 2006 bis 31. Dezember 2006

Inhaltsübersicht

Anlage Anlagenspiegel

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Abschluss zum 31. Dezember 2006 der JCN Neckermann-Biodiesel GmbH, Halle (Saale), wurde gemäß § 238 ff. und § 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittlere Kapitalgesellschaften (§ 267 Abs. 2 i. V. m. Abs. 4 HGB).

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Der Abschluss ist in Euro aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Abschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen verringert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. In die Herstellungskosten der Biodieselanlage gingen die im Geschäftsjahr bis zur Fertigstellung der Anlage angefallenen Zinsen der Fremdkapitalbeschaffung ein. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 410,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt. Die Abschreibungen werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer in Anlehnung an die steuerrechtlichen Regelungen vorgenommen.

Die Investitionszuschüsse und Investitionszulagen werden im Sonderposten für Investitionszuschüsse und -zulagen dargestellt. Der Sonderposten wird über die Nutzungsdauer des begünstigten Sachanlagevermögens ertragswirksam aufgelöst.

Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen werden zu Anschaffungskosten bzw. zu dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die fertigen Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bzw. zu dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Fremdwährungsverbindlichkeiten werden zum Kurs der Einbuchung bzw. zum niedrigeren Stichtagskurs bewertet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bestehen ausschließlich gegenüber Dritten in Höhe von TEUR 4.413.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen wird mit TEUR 2.283 der Anspruch gegen das Finanzamt auf die Investitionszulage 2005/2006 sowie mit TEUR 1.095 der Anspruch aus Einfuhrumsatzsteuer ausgewiesen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten resultiert aus Abgrenzungen für Versicherungsprämien (TEUR 7) und einem Disagio auf die Inanspruchnahme von Darlehen (TEUR 997) gegenüber der Global Alternative Energy Germany GmbH abzüglich deren monatlicher Auflösungen.

Eigenkapital

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen dienen der Berücksichtigung bekannter Risiken und setzen sich wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter handelt es sich in voller Höhe um Darlehen von der Muttergesellschaft Global Alternative Energy Germany GmbH. Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen mit TEUR 1.151 gegenüber dem Anlagenbauer Lurgi aus einer Darlehensgewährung im Rahmen der Errichtung der Biodieselanlage. Mit TEUR 1.126 bestehen die sonstigen Verbindlichkeiten aus zu zahlender Energiesteuer und Einfuhrumsatzsteuer.

Der Gesellschafterin ist bewusst, dass sie aufgrund der gesetzlichen Regelungen in Deutschland (§§ 32a, 32b GmbHG) die gewährten Darlehen nur in Abhängigkeit der wirtschaftlichen Situation der JCN Halle zurückfordern kann (Nachrangigkeit der Gesellschafterdarlehen).

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat zur Besicherung der Bankkredite folgende Sicherheiten gestellt:

Weiterhin bestanden bis zum Verkauf der Anteile der Gesellschafter am 08. Juni 2006 selbstschuldnerische Höchstbetragsbürgschaften der ehemaligen Gesellschafter sowie das Angebot auf Abtretung der Geschäftsanteile der Gesellschafter. Die Bürgschaften wurden gemäß Anteilsübertragungsvertrag vom 8. Juni 2006 vom neuen Gesellschafter übernommen und im Zuge der Neuordnung der Gesellschafterverhältnisse durch eine Einmalzahlung über Mio. EUR 1,5 im 3. Quartal 2006 ersetzt.

Für den Darlehensbetrag aus der Vorfinanzierung der Fördermittel wurde die Abtretung der Forderungen gegenüber dem Landesförderinstitut Sachsen-Anhalt zugunsten der Hypo-Alpe-Adria Bank vereinbart.

Es bestehen Leasingverträge für zwei Fahrzeuge der Gesellschaft. Die Leasingverpflichtungen für die feste Grundmietzeit betragen für die folgenden Geschäftsjahre:

Gemäß Zuwendungsbescheid vom 02. Februar 2004 über die Gewährung eines nicht rückzahlbaren Zuschusses für die gewerbliche Wirtschaft aus Mitteln der Gemeinschaftsaufgabe "Verbesserung der regionalen Wirtschaftsstruktur" für Investitionen des Zeitraumes vom 31. März 2003 bis zum 30. März 2006 ist die Gesellschaft verpflichtet, mit dem Abschluss der Investition zum 30. März 2006, 30 Dauerarbeitsplätze, darunter 4 Ausbildungsplätze selbst neu zu schaffen und diese für einen Zeitraum von mindestens fünf Jahren nach Abschluss des Investitionsvorhabens tatsächlich zu besetzen oder zumindest dauerhaft aufrecht zu erhalten.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

V. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Der Geschäftsführung der Gesellschaft gehörten im Rumpfgeschäftsjahr 2006 Herr Dieter Heisig, Markt Einersheim, und seit 23. Oktober 2006 Herr Claudio Morandi, Embrach, Schweiz, an.

Ist nur ein Geschäftsführer bestellt, so vertritt er die Gesellschaft allein. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, wird die Gesellschaft gemeinschaftlich durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer in Gemeinschaft mit einem Prokuristen vertreten.

Mitarbeiter

Im Rumpfgeschäftsjahr vom 01. Juli 2006 bis 31. Dezember 2006 waren durchschnittlich 36 Arbeitnehmer, davon 17 Lohnempfänger, 13 Gehaltsempfänger und 6 Auszubildende beschäftigt.

Konzernverhältnisse

100 % des Stammkapitals der Gesellschaft werden von der Global Alternative Energy Germany GmbH, Würzburg, gehalten. Die Gesellschaft ist ein verbundenes Unternehmen zur Fortune Management Inc., Delaware, USA, und ihren unmittelbaren und mittelbaren Tochterunternehmen.

Die Fortune Management Inc., Delaware, USA, erstellt zum 31. Dezember 2006 einen Konzernabschluss für den größten Kreis der Unternehmen.

Bilanz zum 31. Dezember 2006

Aktiva