WT Systems GmbHLiquidiert

WT Systems GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

Allgemeine Angaben

Die Firma WT Systems GmbH, Zeppelinstraße 33, 61118 Bad Vilbel wird beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter der Registernummer HRB 114896 geführt.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Der derivate Firmenwert wird nach §253 Abs. 3 HGB auf einen Zeitraum von 10 Jahren abgeschrieben.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern diese Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt. Unfertige Leistungen wurden zu Herstellungskosten bewertet. Drohverlustrückstellungen waren nicht zu bilden.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung der erkennbaren Risiken bewertet.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 Abs. 1 HGB).

Die sonstigen Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Im Rahmen des Asset Deals wurden neben Sachanlagen in Höhe von EUR 212.727,00 auch immaterielle Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 934.839,10 erworben. Hierbei handelt es sich um speziell auf die jeweiligen Großkunden erstellte Lösungen zu IT-Dateninfrastrukturen, die vertragsgemäß erstellt wurden und über die jeweiligen Vertragszeiträume der Kundenverträge abgeschrieben werden.

Daneben wurde eine eigene IT-Infrastruktur, welche aus einem umfangreichen Netz von Datenbanken für verschiedene Fachabteilungen bis hin zu eigenen App-Lösungen für Smartphone-Geräte im Rahmen einer Digitalisierung von Prozessabläufen geschaffen wurde, erworben. Diese Lösung wird von der hausinternen Abteilung IT und Anwendungsentwicklung sowie von externen Mitarbeitern zur erheblichen Verbesserung betrieblicher Prozesse weiterentwickelt. Das Projektziel ist, eine innovative IT-Lösung zu schaffen, welche neben dem Zweck des Eigeneinsatzes ebenso ein veräußerbares Produkt für vergleichbare Unternehmen der Service- und Logistikdienstleistungsbranche zu schaffen. Für die aufwendige Entwicklungstätigkeit wurden im Geschäftsjahr 2021 EUR 77.500,00 an eigens dafür aktivierten Eigenleistungen entsprechend den Regelungen des Handelsrechts aktiviert. Die Fertigstellung ist in der zweiten Jahreshälfte 2022 geplant.

Der derivate Geschäfts- oder Firmenwert wurde in der Eröffnungsbilanz zum 16.05.2019 mit EUR 1.111.747,00 als Unterschiedsbetrag zwischen den die für die Übernahme eines Unternehmens bewirkte Gegenleistung und dem Wert der einzelnen Vermögensgegenstände des Unternehmens abzüglich der Schulden im Zeitpunkt der Übernahme nach §246 Abs. 1 HGB als zeitlich begrenzt nutzbarer Vermögensgegenstand aktiviert und wird über eine angemessene Laufzeit von 10 Jahren abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die Warenbestände wurden durch eine ordnungsgemäße Inventur festgestellt und mit einem Anschaffungsbetrag von EUR 12.784,50 zum Bilanzstichtag angesetzt. Bei den bilanzierten Warenbeständen handelt es sich um gekaufte, noch nicht verbrauchte Löschlizenzen, die im Eigentum der Gesellschaft als Nebenprodukte zu den Dienstleistungen vorgehalten werden.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen handelt es sich um offene Forderungen gegenüber Kunden. Die Gesellschaft arbeitet mit einer Factoring-Gesellschaft zusammen. Bedingt durch den vertraglich vereinbarten wirtschaftlichen Übergang des Eigentums an den Forderungen und der Übernahme des Ausfallrisikos erfolgt kein Ausweis der angekauften Forderungsanteile. Der Bilanzposten weist in der Folge nur nicht angekaufte Forderungsanteile aus. Außerdem werden solche Forderungen in voller Höhe ausgewiesen, die nicht im Rahmen des Factoring-Vertrages verkauft werden.

Rechnungsabgrenzungsposten

Bei dem Posten Aktive Rechnungsabgrenzung, der zum Bilanzstichtag einen Wert von EUR 72.354,36 ausweist, handelt es sich überwiegend um Versicherungsbeiträge, die im Geschäftsjahr geleistet wurden, der Versicherungszeitraum sich jedoch auch in Folgezeiträume erstreckt.

Rückstellungen

Die Urlaubsansprüche der Mitarbeiter wurden mit einem Betrag in Höhe von EUR 55.967,78 angesetzt. Dieser Ansatz zum Bilanzstichtag ergibt sich aus bis dahin nicht in Natura genommene Urlaubsansprüche des Geschäftsjahres.

Ansonsten wurden Rückstellungen für die Ausgleichsabgabe nach dem Schwerbehindertengesetz in Höhe von EUR 1.120,00 aktiviert.

Die sonstigen Rückstellungen weisen einen Ansatz zum Bilanzstichtag in Höhe von EUR 27.420,00 aus. Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um zu erwartende Nachbelastungen für über die einzelnen vertraglich inkludierten Laufleistungen hinausgehenden gefahrenen Mehrkilometer bei langfristig gemieteten Mietfahrzeugen zum Bilanzstichtag. Die Fälligkeit tritt bei den entsprechenden Fahrzeugrückgaben ein.

Verbindlichkeiten

Der Posten der erhaltenen Anzahlungen weist Anzahlungen von Kunden für erbrachte Lieferungen und Leistungen aus.

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen handelt es sich um nicht bezahlte Lieferantenverbindlichkeiten zum Bilanzstichtag im Rahmen gewährter Zahlungsziele.

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen im Wesentlichen aus gewährten Gesellschafterdarlehen in Höhe von EUR 3.435.000,00 zum Bilanzstichtag. §39 Abs. 1 Nr. 5 InsO gilt entsprechend. Der Gesellschafter hat einen Rangrücktritt über gegebene Darlehen in Höhe von EUR 1.500.000,00 erklärt. Bezüglich der gewährten Gesellschafterdarlehen in Höhe von EUR 3.435.000,00 wurde eine Sicherungsübereignung des Anlagevermögens mit der Gesellschafterin vereinbart.

Außerordentliche Erträge und Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Erträgen ist unter anderem ein außerordentlicher Ertrag von EUR 740.452,01 berücksichtigt worden. Hierbei handelt es sich um bewilligte Mittel der Bundesregierung aus dem Programm Überbrückungshilfe III und III Plus für von den Auswirkungen der Corona-Pandemie betroffene Unternehmen.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch die Geschäftsführer Michael Weber und Oliver Weber geführt.

Durchschnittliche Anzahl der während des Geschäftsjahrs

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 94 Mitarbeiter.

Forderungen/Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Es bestanden zum Bilanzstichtag Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von EUR 3.435.000,00, welche in den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen sind. Die Gesellschafterin hat für gegebene Darlehen in Höhe von EUR 1.500.000,00 einen Rangrücktritt erklärt.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 25. April 2022