Bama GmbH

Bama GmbH

Mosbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz für das Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2020

mit Vergleichszahlen des Vorjahres

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

(mit Vergleichszahlen des Vorjahreszeitraums)

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

A. Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG), sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

B. Registerinformationen

Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Mannheim unter der Nummer HRB 731989 und der Geschäftsadresse Pfalzgraf-Otto-Straße 50 in 74821 Mosbach eingetragen.

C. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Im Jahr 2020 traf die Corona-Pandemie unser Unternehmen mit voller Wucht. Die Schließung des Fachhandels in weiten Teilen Europas führte zu einem starken Einbruch bei den Umsätzen mit der Folge eines hohen Verlustes (TEUR 3.702). Umfassende Gegenmaßnahmen zur Sicherung der Liquidität und Stützung der Ertragslage wurden ergriffen. So wurde unter anderem ein langfristiger KFW-Kreditrahmen in Höhe von 5 Mio. EUR gewährt, der bis zum 31.12.2020 in Höhe von 1,8 Mio. EUR in Anspruch genommen wurde. Außerdem wurde die Möglichkeit der Gewährung des Kurzarbeitergeldes in Anspruch genommen. Als weitere Maßnahmen wurden die Vertriebswege überarbeitet und der Online Handel als weitere Stütze des Umsatzes etabliert. Mit Hilfe der vorstehend genannten Maßnahmen, sehen wir unser Unternehmen in dieser Krisenzeit relativ gut aufgestellt und haben auch in diesem Jahresabschluss die Bilanzierung unter der Unternehmensfortführungsprämisse vorgenommen.

Wir verweisen weiterhin auch auf unsere Darstellungen im Lagebericht unter "Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft" und im "Prognosebericht".

Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und unter Berücksichtigung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben. Außerplanmäßige Abschreibungen wurden in diesem Geschäftsjahr nicht vorgenommen. Die im Jahr 2019 von Serafin 15. Verwaltungs GmbH erworbenen Markenrechte werden über einen Zeitraum von 15 Jahren abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Die angesetzten Nutzungsdauern bewegen sich hierbei zwischen 2 und 15 Jahren. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 800,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 250,00 bis EUR 1.000,00 wurde in der Vergangenheit das steuerliche Sammelpostenverfahren aus Vereinfachungsgründen auch in der Handelsbilanz angewandt. Dies wird seit dem 1.7.2018 nicht mehr angewandt. Der verbliebene Sammelposten wird pauschalierend jeweils mit 20% p.a. im Zugangsjahr und in den vier darauffolgenden Jahren abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Innerhalb der Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Vorräte

Die Warenvorräte werden zu Anschaffungskosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten bilanziert.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Abgesehen von handelsüblichen Eigentumsvorbehalten sind die Vorräte frei von Rechten Dritter.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind zum größten Teil durch eine Kreditversicherung abgedeckt. Für den nicht abgedeckten Teil wird dem Allgemeinen Kreditrisiko durch eine Einzel- bzw. Pauschalwertberichtigung angemessen Rechnung getragen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, sofern sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden versicherungsmathematisch errechnet und in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die Bewertung erfolgt nach dem versicherungsmathematischen Anwartschaftsbarwertverfahren (»projected unit credit method«). Für die Abzinsung wird nach § 253 Abs. 2 HGB der von der Deutschen Bundesbank am 31.12.2020 veröffentlichte durchschnittliche Marktzinssatz aus den vergangenen 10 Jahren (vormals der vergangenen 7 Jahre) berücksichtigt, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

Der Bewertung lagen neben den Heubeck-Richttafeln 2018 G der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte Marktzins der letzten 10 Jahre von 2,30% zu Grunde. Nach der früheren Rechtslage hätte sich beim durchschnittlichen Marktzins der letzten 7 Jahre ein Abzinsungssatz von 1,60% und ein Erfüllungsbetrag von TEUR 2.109 ergeben. Der Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 285 gegenüber dem 7-jährigen durchschnittlichen Marktzinssatz unterliegt der Ausschüttungssperre nach § 253 Abs. 6 HGB.

In Bezug auf die bei der Bewertung berücksichtigten Fluktuationswahrscheinlichkeiten wurden branchenübliche Standardwerte in Höhe von 2% verwendet. Die Einkommensdynamik wurde mit 2% und die Rentendynamik mit 1,5% berücksichtigt.

Steuerrückstellungen und Sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis zum Bilanzstichtag entstandenen und bis zur Bilanzerstellung erkennbaren ungewissen Verbindlichkeiten. Die Dotierung erfolgte mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen von 30,525% im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Die aktiven latenten Steuerschulden aus Differenzen bilanzieller Wertansätze für Rentenverpflichtungen und Jubiläumsrückstellungen überwiegen die passiven latenten Steuern aus der Kursbewertung von Fremdwährungspositionen. Die Aktivierung eines Überhangs latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

Grundlagen der Währungsumrechnung

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

Verbundene Unternehmen

Die Bama GmbH gehört mit ihren Tochtergesellschaften zum Konzernkreis der Serafin GmbH mit Sitz in München.

D. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Angaben zum Anteilsbesitz

^*) Letzter vorliegender Jahresabschluss vom 31.12.2020, teilweise vorläufige Werte.
^**) Zwischen der Bama GmbH und der Bama Logistik GmbH besteht ein Gewinnabführungsvertrag. Der Jahresgewinn der Bama Logistik GmbH in Höhe von TEUR 58 wurde an die Bama GmbH abgeführt.
^***) Gründung der Bama Poland sp. z o.o. erfolgte am 1.12.2020. Erstes Wirtschaftsjahr ist somit abweichend vom Kalenderjahr 1.12.2020 - 31.12.2021

Vorräte

Die vorhandenen Vorräte lagen zum Fiskaljahresende entweder in unserem Auslieferungslager oder in sogenannten Konsignationslägern bei unseren Kunden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten TEUR844 aus dem Liefer- und Leistungsverkehr, TEUR 11.359 (VJ TEUR 11.359) aus einem Darlehen an die Bama Logistik GmbH sowie sonstige Posten in Höhe von TEUR 74.

Bilanzgewinn

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag von TEUR 8.054 sowie der Jahresfehlbetrag von TEUR 3.702 enthalten; im Übrigen wird auf den Vorschlag für die Verwendung des Bilanzgewinns verwiesen.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 4.359 (VJ TEUR 5.736) enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für nachgelagerte Konditionen (d.h. Boni und Werbekostenzuschüsse) von TEUR 1.396 (VJ TEUR 2.155), Erlösschmälerungen und ausgebuchte Gutschriften TEUR 716 (VJ TEUR 752) sowie Personalverpflichtungen von TEUR 931 (VJ TEUR 758), Retouren TEUR 167 (VJ TEUR 176) und ausstehende Rechnungen aus Lieferungen und Leistungen TEUR 804 (VJ TEUR 1.538).

Soweit die Rückstellungen nicht auf bereits konkretisierte Verpflichtungen gebildet wurden, wurden diese auf Grund der Erfahrungswerte der Vergangenheit gebildet. Spezielle Schätzverfahren wurden nicht angewandt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen in der Hauptsache ein KfW-Darlehen, das der Gesellschaft im Rahmen der Sondermaßnahme "Corona Hilfe Unternehmen" gewährt wurde. Zum Bilanzstichtag wurde ein Betrag in Höhe von TEUR 1.800 abgerufen. Das abgerufene Darlehen hat eine Restlaufzeit von mehr als einem bis 5 Jahre. Als Sicherheit dient eine selbstschuldnerische Bürgschaft einer Schwestergesellschaft aus dem Serafin-Konzern.

Sämtliche übrigen Verbindlichkeiten sind ungesichert und haben Restlaufzeiten bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von TEUR 5.916 (VJ TEUR 5.469) den Liefer- und Leistungsverkehr und mit TEUR 3.079 (VJ TEUR 2.666) zwei Darlehen, die von der Bama Schweiz AG und einer Tochtergesellschaft gewährt wurden. Daneben bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 16 (VJ TEUR 0).

E. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse wurden entsprechend der Definition des §277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG erfasst und gliedern sich wie folgt.

^* Bei Vergabe der prozentualen Anteile nicht berücksichtigt

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 1.617 beinhalten u.a. periodenfremde Erträge mit TEUR 742, die in der Hauptsache aus der Auflösung von Rückstellungen resultieren. Daneben enthalten die sonstigen betrieblichen Erträge auch die Erstattung von Kurzarbeitergeldern i.H.v. TEUR 619.

Material- und Personalaufwand

Der Materialaufwand des Geschäftsjahres betrug TEUR 19.039 und unterteilt sich wie folgt:

Der im abgelaufenen Geschäftsjahr angefallene Personalaufwand betrug TEUR 6.080 dieser gliedert sich wie folgt auf:

Aufgrund der durch Covid 19 erlittenen Umsatzeinbußen war das Unternehmen gezwungen personelle Veränderungen vorzunehmen und Kündigungen auszusprechen. Im Personalaufwand sind Abfindungen in Höhe von TEUR 291 enthalten. Wir verweisen in diesem Zusammenhang auch auf die Informationen im Lagebericht.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 7.319 handelt sich im Wesentlichen um Dienstleistungen verbundener Unternehmen in Höhe von TEUR 2.441, Werbekosten und Geschenke (TEUR 1.381), Ausgangsfrachten (TEUR 845), Rechts- und Beratungskosten (TEUR 523), Managementgebühren (TEUR 103), sowie um Miet- und Leasinggebühren in Höhe von TEUR 283. Periodenfremde Posten sind in Höhe von TEUR 10 enthalten.

F. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse

Die Bama GmbH ist seit 1. Juli 2014 Trägerin einer Unterstützungskasse. Die Verpflichtungen gegenüber den Begünstigten der Unterstützungskasse sind in voller Höhe durch Rückdeckungsversicherungen abgedeckt. Der jährliche Beitrag an die Unterstützungskasse, der von Bama geleistet wird, beträgt aktuell ca. TEUR 120.

Aus Leasing- und Mietverträgen bestehen zukünftige Zahlungsverpflichtungen aus dem Operating-Leasing in Höhe von TEUR 209,6.

Die Miet- und Leasingverträge enden zwischen 2021 und 2023.

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB.

Organe

Geschäftsführer im Geschäftsjahr waren:

Alle Personen übten ihre Tätigkeit als Geschäftsführer hauptberuflich aus.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Gemäß §286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge verzichtet.

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter:

Konzernzugehörigkeit und Konzernabschluss

Die Anteile der Bama GmbH sind im Jahr 2018 von der Serafin 15. Verwaltungs GmbH, München, übernommen worden. Die Bama GmbH wird zusammen mit ihren Tochtergesellschaften in den Konzernabschluss der Serafin GmbH, München, als oberster Muttergesellschaft einbezogen. Diese stellt den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Der Konzernabschluss der Serafin GmbH als befreiender Konzernabschluss im Sinne von § 291 HGB wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Wesentliche Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Wesentliche nach § 285 Nr. 21 HGB angabepflichtige Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen wurden nicht getätigt.

Prüfungs- und Beratungsgebühren

Das für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar des Abschlussprüfers beträgt TEUR 27.

Ergebnisverwendungsvorschlag oder -beschluss

Die Geschäftsleitung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag von EUR 3.702.272,01 zusammen mit dem Gewinnvortrag auf neue Rechnung vorzutragen. Der Bilanzgewinn beträgt danach EUR 4.351.849,80.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Durch die Covid-19 Krise ist auch weiterhin das Geschäftsfeld der Bama GmbH im großen Maße beeinträchtigt. Auf Grund der weiteren Lockdown-Maßnahmen in weiten Teilen Europas wurde auch im 1. Quartal 2021 vorsorglich zur Sicherung der Liquidität TEUR 3.200 aus den KFW-Darlehen abgerufen. Bezüglich weiterer Maßnahmen verweisen wir auch auf unsere Erläuterungen im Prognose-, Chancen und Risikobericht des Lageberichtes.

ANLAGESPIEGEL zum 31. Dezember 2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

Grundlagen der Gesellschaft

1. Geschäftsmodell

BAMA vertreibt als international agierendes Unternehmen mit Schwerpunkt in Europa Schuhpflege, Komfortartikel sowie Schuh-Accessoires. Der wichtigste Absatzkanal ist der Schuhfacheinzelhandel. Die Bama GmbH (BAMA) übernimmt die Aufgabe der Vermarktung und des Vertriebs der Produkte, die Bama Logistik GmbH (BAMA-LOGISTIK) hat hingegen die Aufgabe der Beschaffung und der Warenwirtschaft inne. Die BAMA-LOGISTIK beschafft Fertigartikel sowie Rohwaren und Komponenten, die sie über Lohnveredler zu Fertigartikeln verarbeiten lässt. Lagerung und Versand beschafft die BAMA-LOGISTIK über externe Dienstleister.

2. Ziele und Strategien

Unsere Zielsetzung ist es, durch eine stärkere Ausrichtung der Organisation sowie des Produktangebots an die veränderten individuellen Bedürfnisse der Vertriebskanäle und der Konsumenten ein nachhaltiges, profitables Wachstum zu generieren.

Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche Situation

Die Wirtschaftsleistung im Euroraum war im ersten Halbjahr 2020, aufgrund der Corona- Pandemie um rund 15 Prozent eingebrochen. Nach einer Erholung im Sommer wurden im Herbst, angesichts steigender Fallzahlen in Europa, erneute Lockdown-Maßnahmen ergriffen. Der Rückgang der Wirtschaftsleistung fiel im 4. Quartal mit 0,7 Prozent jedoch deutlich niedriger aus, da insbesondere die Industrie weniger betroffen war. Auf Jahressicht entwickelte sich das Bruttoinlandsprodukt im Euroraum um 6,8 Prozent gegenüber dem Vorjahr zurück. Der Rückgang des privaten Verbrauchs war mit 8,1 Prozent aufgrund der pandemie-bedingten Einschränkungen entsprechend stärker.

Die länder-individuellen Entwicklungen der Wirtschaftsleistung zeigen deutliche Unterschiede auf. Spanien musste von den Mitgliedsländern mit 11,0 Prozent den stärksten Rückgang verzeichnen. In Italien mit 8,9 Prozent und Frankreich mit 8,2 Prozent war der Rückgang ebenfalls hoch. Deutschland schnitt mit einem Rückgang von 5,3 Prozent unterhalb des Durchschnitts der Währungsunion ab.

Die Verbraucherpreise lagen 2020 im Euroraum 0,3 Prozent über ihren Vorjahreswerten. Die Verbraucherpreisinflation war im Jahresverlauf in den negativen Bereich gefallen, um sich zum Jahresende wieder knapp auf ein Prozent zu entwickeln. Der Ölpreis lag über einen längeren Zeitraum unterhalb der Vorjahreswerte, was sich zum Jahresende jedoch wieder verändert hat. Die temporäre Mehrwertsteuersenkung und der Wegfall dieser Maßnahme zum Jahresende hatten ebenfalls einen Einfluss auf die Verbraucherpreis-Entwicklung im Jahr 2020.

Die Erwerbslosenquote lag 2020 bei 7,9 Prozent im Euroraum (7,5 Prozent in 2019). Ausgehend von einem langjährigen Tiefststand von 7,2 Prozent im Februar 2020 hat sich die Quote über Peak von 8,7 Prozent im August zum Jahresende auf einem Niveau von 8,1 Prozent stabilisiert. Durch den Einsatz von Kurzarbeit konnte ein stärkerer Anstieg vermieden werden.

2. Branchensituation

Der Markt für Komfortartikel, Schuhpflege und Schuh-Accessoires befindet sich in einer stagnierenden Entwicklung. Wachstum wird in diesem Verdrängungsumfeld im Wesentlichen durch Distributions-Gewinnung erzielt.

Der Schuhfachhandel stellt für BAMA den wichtigsten Absatzkanal dar. Während gutaufgestellte Mittelständler und Filialisten ihre Position im Markt weiter behaupten, nimmt die Anzahl der kleineren Schuhfachhändler weiter ab. Neben diesem fortschreitenden Konzentrationsprozess findet eine zunehmende Vertikalisierung statt, indem Schuhhersteller die Wertschöpfungskette von Produktion bis Vertrieb vereinen. Dies führt dazu, dass Hersteller verstärkt über eigene Online-Shops und eigene Monolabelstores verkaufen. Die E-Commerce Entwicklung im Bereich Haushaltsausgaben verzeichnet seit Jahren ein starkes Wachstum. Im Jahr 2020, zusätzlich durch die Corona-Krise getrieben, wurde im Online-Handel ein Wachstum von 14,6 Prozent gegenüber 2019 erzielt (Quelle: Bundesverbandes E-Commerce und Versandhandel Deutschland BEVH). Der Online-Handel im Bereich Schuhe gewinnt entsprechend auch weiter an Bedeutung. Nach einer Steigerung im Jahr 2019 von 8,8 Prozent (Quelle BEVH) wurde in 2020 ein Wachstum von 5,3 Prozent erzielt (Quelle: Statista).

3. Umsatzentwicklung

Die Umsatzentwicklung des stationären Schuhfachhandels war im Jahr 2020 stark durch die Corona-Krise beeinflusst. Insbesondere die Lockdown-Monate aber auch die geringe Frequenz während der Öffnungsphasen, aufgrund einschränkender Corona-Maß- nahmen, haben in den europäischen Ländern zu Umsatzrückgängen zwischen 19,4 Prozent und 26,4 Prozent geführt (Quellen: ERIX-Marktdatenbank, Wirtschaftskammer Österreich, Belgien Schoesmagazine & Retailsonar, NL gfhShoescan).

Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

Insgesamt schätzen wir den Geschäftsverlauf und die Lage der Gesellschaft im abgelaufenen Geschäftsjahr 2020, getrieben durch die Corona-Krise, mit einem Umsatzeinbruch von TEUR 16.733 (minus 37,9%) und einem Jahresfehlbetrag von TEUR 3.702 als historisch schlechtestes Jahr der Unternehmensgeschichte ein.

Den durch Corona-Einschränkungen bedingten Ertrags- und Liquiditäts-Auswirkungen hat BAMA frühzeitig mit entsprechenden Maßnahmen gegengesteuert. Im Wesentlichen sind hierzu folgende zu nennen:

Im Einzelnen hat sich die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage im Geschäftsjahr 2020 wie folgt entwickelt:

a) Ertragslage

Im Geschäftsjahr vom 1.1. bis 31.12.2020 wurden Umsatzerlöse von 27,5 Mio. Euro (Vorjahr 44,2 Mio. Euro) sowie, bedingt durch den Umsatzeinbruch, ein Jahresfehlbetrag von 3,7 Mio. Euro (Vorjahr Jahresüberschuss 441 Tsd. Euro) erzielt.

Zu diesen Umsatzerlösen, die im Berichtsjahr um rd. 38% gesunken sind, konnten die Produkt-Sparten mit folgenden Anteilen beitragen: Sohlen 43,3 Prozent, Schuhpflege 47,5 Prozent sowie Schnürsenkel 3,1 Prozent, weitere Schuh-Accessoires und sonstige Erlöse 6,0 Prozent sowie Dienstleistungen 0,1 Prozent.

Die Ertragslage der Gesellschaft ist geprägt durch die Bruttoerlöse, denen Anschaffungskosten der verkauften Waren sowie Vertriebs- und Verwaltungskosten gegenüberstehen. Die Warenbeschaffung erfolgt auf Basis langfristiger Lieferbeziehungen und eingekaufter Produktionsleistung sowie durch weltweit fremdbezogene Handelsware durch unsere Tochtergesellschaft Bama Logistik GmbH. Bei stabilen Preisen bei Hauptrohstoffen wurde ein Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit bzw. ein Ergebnis vor Steuern von minus 3,8 Mio. Euro (Vorjahr Überschuss 753,4 Tsd. Euro) erzielt.

b) Finanzlage

Die Finanzierung erfolgt aus eigenen Mitteln und KfW Krediten, von denen 1,8Mio. Euro im Jahr 2020 in Anspruch genommen wurden. Zum 31.12.2020 standen liquide Mittel in Höhe von 2,6 Mio. Euro (Vorjahr 1,9 Mio. Euro) zur Verfügung. Darüber hinaus haben wir bei Forderungen mit langem Zahlungsziel von der Möglichkeit das Factoring Gebrauch gemacht, wobei uns ausreichende Kreditrahmen zur Verfügung gestellt wurden. Im Geschäftsjahr 2020 war die Gesellschaft jederzeit in der Lage, ihren Zahlungsverpflichtungen nachzukommen.

Zum 31. Dezember 2020 betrug das Eigenkapital 4,4 Mio. Euro (Vorjahr 8,1 Mio. Euro) und das Fremdkapital 18,0 Mio. Euro (Vorjahr 17,0 Mio. Euro). Durch den Jahresfehlbetrag hat sich bei einer rückläufigen Bilanzsumme die Eigenkapitalquote auf 19,6% (VJ 32,3%) reduziert. Neben den Rückstellungen für Pensionen (1,8 Mio. Euro, Vorjahr 1,7 Mio. Euro) setzen sich dabei die übrigen Rückstellungen (4,4 Mio. Euro, Vorjahr 5,7 Mio. Euro) im Wesentlichen aus Rückstellungen für nachgelagerte Konditionen, Personalverpflichtungen, Retouren, Erlösschmälerungen und Steuern zusammen. Das zum Bilanzstichtag in Anspruch genommene KfW-Darlehen in Höhe von TEUR 1.800 ist im Zeitraum vom 30.9.2022 bis 30.6.2026 zu tilgen. Ferner bestanden insbesondere Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 9,0 Mio. Euro (Vorjahr 8,1 Mio. Euro) und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 0,5 Mio. Euro (Vorjahr 0,7 Mio. Euro). Diese Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

c) Vermögenslage

Die Bilanzsumme zum 31.12.2020 betrug 22,3 Mio. Euro und ist im Vergleich zum Vorjahr um 2,7 Mio. Euro gesunken. Das Anlagevermögen besteht im Wesentlichen aus gewerblichen Schutzrechten im Wert von 4,8 Mio. Euro (Vorjahr 5,1 Mio. Euro) und aus der Betriebs- und Geschäftsausstattung im Wert von 0,2 Mio. Euro (Vorjahr 0,2 Mio. Euro). Das Umlaufvermögen beträgt 17,1 Mio. Euro (Vorjahr 19,5 Mio. Euro). Die Warenvorräte zum 31. Dezember belaufen sich auf 0,4 Mio. Euro (Vorjahr 0,5 Mio. Euro), die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen auf 1,8 Mio. Euro (Vorjahr 3,3 Mio. Euro) sowie die Forderungen gegen verbundene Unternehmen auf 12,3 Mio. Euro (Vorjahr 13,8 Mio. Euro).

d) Finanzielle und Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Der Umsatz stellt die wesentlichste finanzielle Kennzahl der internen Steuerung dar.

Zu den wesentlichen Nichtfinanziellen Leistungsindikatoren zählen wir insbesondere unsere Mitarbeiter. Im Geschäftsjahr vom 1.1. bis 31.01.2020 beschäftige die BAMA durchschnittlich 91 Mitarbeiter. Durch gezielte Förderungsmaßnahmen versuchen wir kontinuierlich, eine hohe Retention-Rate in unserer Gesellschaft zu erzielen und somit eine solide Basis zum Erhalt der Wettbewerbsfähigkeit zu schaffen.

Prognose-, Chancen- und Risikobericht

1. Prognosebericht

Auf Basis der ursprünglichen Umsatzplanung der Bama Group wurde für das Geschäftsjahr vom 1.1. bis 31.12.2021 ein Umsatz von 35,9 Mio. Euro geplant, das entspricht einem Umsatzwachstum von 32,2 Prozent gegenüber dem Vorjahr (minus 20,8 Prozent gegenüber 2019). Mit einer geplanten Fokussierung auf profitable Umsatzzuwächse durch

soll die Basis für einen positiven Umsatztrend der Geschäftsjahre 2021 sowie 2022 gelegt werden. Ergänzt durch weitere Effizienz steigernde Maßnahmen, wurde daher in der Planung für 2021 ein positives Jahresergebnis geplant.

Durch die erneuten Schutzmaßnahmen der Corona-Pandemie, die im ersten Quartal 2021 in einigen Ländern zu Lockdowns und somit vorübergehenden Schließungen der Schuhfachgeschäfte geführt haben, war auch der Bama Umsatz betroffen. Nach jetziger Einschätzung sind für April und Mai Umsätze weiterhin auf niedrigem Niveau geplant. Da aktuell niemand den weiteren Verlauf und die Dauer der Corona-Krise vorhersehen kann, können wir derzeit keine konkreteren Zahlen benennen.

Chancen- und Risikobericht

Die Risiken von BAMA resultieren aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit und beschränken sich im Wesentlichen auf das Risiko des Verlustes eines oder mehrerer bedeutender Kunden sowie der anhaltenden Konzentration im Schuhfachhandel, was zu weiteren Geschäftsschließungen insbesondere kleinerer Einzelhändler führen kann. Umsatzzuwächse sind im Wesentlichen durch Distributionserweiterung sowie durch Steigerung der Umsatzanteile unserer Kategorie am Verkaufspunkt zu sehen.

Kreditausfallrisiken mit Blick auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind zu einem hohen Anteil durch eine Kreditversicherung abgesichert.

Zur Gegensteuerung der negativen Umsatz- und Ergebniseffekte aus der Corona-Krise werden die bereits in 2020 eingeleiteten Maßnahmen im Kosten- und Liquiditätsbereich weitestgehend fortgeführt. Die eingeleiteten Personalanpassungsmaßnahmen haben ihren wesentlichen Einspareffekt im Jahr 2021 mit weiteren Reduzierungen in 2022. Die Maßnahmen im Bereich Supply-Chain werden ab 2022 zu relevanten Kostenreduzierungen beitragen. Liquiditätsreserven sind durch die in 2020 bzw. im Februar 2021 erhaltenen KfW Kredite i.H.v. insgesamt 5,0 Mio. Euro mit zwei tilgungsfreien Jahren und einer Laufzeit bis Mitte 2026 gegeben.

Auf Grund dieser Maßnahmen gehen wir trotz der Auswirkungen der Corona-Krise davon aus, dass aktuell keine bestandsgefährdende Risikolage besteht.

Als Ergebnis unserer Prüfung haben wir den folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt:

"Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Bama GmbH, Mosbach

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Bama GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang - einschließlich der Darstellung von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Bama GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Die Feststellung des Jahresabschlusses 2020 der Gesellschaft erfolgte am 06.10.2021.