HHLA Sky GmbH

HHLA Sky GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

A k t i v a

P a s s i v a

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Auf der Grundlage des Gesellschaftsvertrags sind die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB anzuwenden.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Hamburg und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg (HRB 152632) eingetragen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau werden zum Nennwert angesetzt.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 250,00 werden im Zugangsjahr sofort als Aufwand erfasst, geringwertige Anlagengüter mit Anschaffungskosten von EUR 250,00 bis EUR 800,00 werden bereits im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit durchschnittlichen Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt. Die unter Vorräte ausgewiesenen geleisteten Anzahlungen werden mit den Anschaffungskosten, also ihrem Nennbetrag angesetzt.

Forderungenwerden zu Nennwerten oder niedrigeren beizulegenden Zeitwerten bilanziert. Zweifelhafte Forderungen werden mit dem wahrscheinlich erzielbaren Wert angesetzt, entsprechende Einzelwertberichtigungen werden vorgenommen.

Flüssige Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwendungen für einen bestimmten Zeitraum danach darstellen.

Auf Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten sowie von berücksichtigungsfähigen Verlust- und Zinsvorträgen werden latente Steuern gebildet. Verlust- und Zinsvorträge sowie Steuergutschriften werden berücksichtigt, wenn eine Verrechnung mit steuerpflichtigem Einkommen innerhalb der nächsten fünf Jahre realisierbar ist. Die Bewertung von latenten Steuern erfolgt auf der Grundlage des geltenden Körperschaftsteuersatzes sowie entsprechend den gewerbesteuerlichen Hebesätzen. Unter Berücksichtigung von Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag sowie Gewerbeertragsteuer ergab sich im abgelaufenen Geschäftsjahr ein Steuersatz von 32,28 %.

Das gezeichnete Kapital wird mit dem Nennwert bewertet.

Für das Führungskräfte-Modell (FK-Modell) erfolgt die Bewertung der Pensionsrückstellungen gemäß § 253 Abs. 1 Satz 3 HGB kongruent zum beizulegenden Zeitwert des Deckungsvermögens. Der beizulegende Zeitwert des Deckungsvermögens entspricht dem Aktivwert der Rückdeckungsversicherung. Es wurde eine Saldierung mit dem korrespondierenden Deckungsvermögen vorgenommen. Der beizulegende Zeitwert des Deckungsvermögens, der auch den Anschaffungskosten entspricht, betrug zum Stichtag TEUR 13. Nach Saldierung mit der Pensionsrückstellung aus dem FK-Modell ergaben sich weder ein Aktiv- noch ein Passivüberhang.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Rückstellungen werden in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeitensind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Erträge für einen bestimmten Zeitraum danach darstellen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der Posten des Anlagevermögens ist dem nachfolgend aufgeführten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Finanzanlagen

*Gesellschaft wurde im Geschäftsjahr 2023 gegründet

Im Berichtjahr wurde der Restbuchwert einer Beteiligung aufgrund einer voraussichtlich dauernden Wertminderung außerplanmäßig abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Für zweifelhafte Forderungen werden angemessene Einzelwertberichtigungen gebildet.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten.

Aktive Latente Steuern

Die latenten Steuern beruhen auf folgenden Differenzen:

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft in Höhe von TEUR 25 ist eingeteilt in 1 Geschäftsanteil im Nennwert von TEUR 25.

Auf Basis von Gesellschafterbeschlüssen hat die HHLA Next GmbH, Hamburg, im Jahr 2023 einen Betrag von EUR 4.600.000,00 in die freie Kapitalrücklage eingezahlt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen ausstehende Rechnungen und sonstige Personalverpflichtungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und resultieren aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, setzen sich aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 193 sowie sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 11.100 (davon Darlehen in Höhe von TEUR 11.100) zusammen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen im Wesentlichen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen. Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen gemäß § 285 HGB stellen sich wie folgt dar:

Zum Bilanzstichtag besteht ein Bestellobligo in Höhe von TEUR 1.351. Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beläuft sich mithin auf TEUR 1.444.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Aufgliederung der Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen:

Die Umsätze wurden im Wesentlichen im Inland erzielt.

Sonstige betriebliche Erträge

Periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 55 ergaben sich im Wesentlichen aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 5) und Forschungszulagen für Vorjahre (TEUR 49).

Personalaufwand

Durchschnittliche Mitarbeiterzahlen

Die Gesellschaft beschäftigt weder Lohnempfänger noch Auszubildende.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 61.

5. Sonstige Angaben

Nachtragsbericht

Gemäß Gesellschafterbeschluss vom 24. Januar 2024 wird die HHLA Next GmbH, Hamburg, im Verlauf des Jahres 2024 insgesamt EUR 5.000.000,00 € in die freie Kapitalrücklage einzahlen. Davon wurde am 25. Januar 2024 bereits ein Betrag von EUR 2.500.000,00 in die freie Kapitalrücklage eingezahlt.

Darüber hinaus erfolgte außerhalb des geplanten Budgets der Erwerb eines immateriellen Vermögensgegenstandes von einer Beteiligungsgesellschaft.

Weitere Ereignisse von wesentlicher Bedeutung traten nach dem Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 nicht ein.

Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 4.829.169,71 auf neue Rechnung vorzutragen.

Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat erhielt im Geschäftsjahr keine Vergütung.

Geschäftsführung

Die Angabe der Geschäftsführerbezüge unterbleibt nach § 286 Abs. 4 HGB.

Konzernabschluss

Die Hamburger Hafen und Logistik Aktiengesellschaft, Hamburg, erstellt einen Konzernabschluss für den kleinsten Kreis der Konzernunternehmen, der im Bundesanzeiger veröffentlicht wird. Die Gesellschaft wird in diesen Konzernabschluss einbezogen.

Die HGV Hamburger Gesellschaft für Vermögens- und Beteiligungsmanagement mbH, Hamburg, als oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft, erstellt einen Konzernabschluss für den größten Kreis der Konzernunternehmen, der im Bundesanzeiger veröffentlicht wird. In diesen Konzernabschluss wird die Gesellschaft nicht einbezogen.

Die Gesellschaft verzichtet auf Angaben gem. § 285 Nr. 17 HGB und verweist gleichzeitig auf die Angaben in dem Konzernabschluss der Hamburger Hafen und Logistik Aktiengesellschaft, Hamburg.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 5. August 2024 festgestellt.