inklabs GmbH

inklabs GmbH

Dresden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Die inklabs GmbH hat ihren Sitz in Dresden und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Dresden (Reg.Nr. B 40266).

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 I HGB.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches, in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) erstellt.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung/Erläuterungen zur Bilanz

Die zu Anschaffungs-/Herstellungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben. Noch in der Entwicklungs befindliche, selbst hergestellte immatrielle Vermögensgegenstände werden zu Herstellungskosten angesetzt.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Grundsätzlich werden geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu € 800,00 im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt. In wenigen Fällen werden die Güter pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet.

Allen erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlich langer Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, wird bei der Bewertung Rechnung getragen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Umrechnung der Geschäftsvorfälle in fremder Währung erfolgt mit dem Kurs am Entstehungstag.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Immaterielle Vermögensgegenstände

inklabs entwickelt ein auf seine betrieblichen Abläufe abgestimmtes Softwareprogramm, dass sowohl interne Prozesse automatisiert als auch den Außenauftritt neu gestaltet. Das Projekt wurde in 2022 gestartet. Hierfür wurde im Jahre 2022 eine Beratung in Anspruch genommen. Bei der technischen Umsetzung wird die Unterstützung eines externen Partners in Anspruch genommen. Für durch das Projekt entstehenden Personalkosten, sowie weitere direkte Kosten wurden das Aktivierungswahlrecht für selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände wahrgenommen. Das Projekt wird wahrscheinlich im Laufe des Jahres 2024 abgeschlossen.

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger und außerplanmäßigen Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Die im Bilanzjahr angeschafften geringwertigen beweglichen Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu 800,00 € werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter, welche durch die Übernahme der Inklabs GbR in die Gesellschaft überführt wurden, werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Zur Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände sowie der Sach- und Finanzanlagen wird auf den Anlagespiegel verwiesen.

Vorräte

Der Wert der unfertigen Leistungen wurde wie folgt ermittelt:

Die Gesellschaft führt alle ausgegebenen Gutscheine mit Vermerk, ob es sich um ein Erlebnisgutschein oder um ein Wertgutschein handelt, in einer separaten Gutscheinliste. Bei den Erlebnisgutscheinen hat der Kunde die Beratung für die bevorstehende Tätowierung von einem angestellten Berater der Inklabs GmbH erhalten. Meistens wurde in diesem Zusammenhang auch schon ein Termin für die Tätowierung bei einem Tätowierer vereinbart. Für die Berechnung des Bestandes der unfertigen Leistungen wurden mir von der Inklabs GmbH die Bruttowerte zum Stand des 31.12.2023 für folgende Kategorien mitgeteilt:

1.) bezahlte Wertgutscheine inkl. 19% USt und Beratung ist bereits erfolgt;

2.) bezahlte Erlebnisgutscheine inkl. 19% USt und die Tätowierung ist noch nicht erfolgt;

3.) bezahlte Erlebnisgutscheine inkl. 16% USt und die Tätowierung ist noch nicht erfolgt

Aus diesen bereitgestellten Werten wurde der Nettowert ermittelt und von diesem Nettowert 90% als unfertige Leistungen eingebucht.

Forderungen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen gegen Gesellschafter von 1.502 € ausgewiesen.

Eigenkapital

Das Stammkapital von 37.500 € ist mit dem Nennbetrag angesetzt und ist in voller Höhe eingezahlt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückzahlung von Coronahilfen, Urlaubsverpflichtungen und Abschlusskosten.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten betragen wie folgt:

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten werden mit valutierten Betrag angesetzt.

Bei den bereits erhaltenen Anzahlungen handelt sich um von der Gesellschaft an den Kunden ausgestellte Erlebnisgutscheine für bereits erfolgte Beratungen für die bevorstehende Tätowierung. Eine Auszahlung des bereits bezahlten Erlebnisgutscheines an den Kunden erfolgt nicht. Wird keine Tätowierung durchgeführt, ist ebenfalls die Rückzahlung des Betrages des Erlebnisgutscheines grundsätzlich ausgeschlossen.

Das Darlehen gegenüber verbundenen Unternehmen valutiert zum 31.12.2023 mit 331.758 EUR.

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen sind als Sicherheit die üblichen Eigentumsvorbehalte gestellt.

Latente Steuern

Die Gesellschaft hat das Wahlrecht der Aktivierung eines selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstandes ausgeübt. Als kleine Kapitalgesellschaft hat sie vom Wahlrecht nach § 274a Nr. 4 HGB gebraucht gemacht und auf den Ausweis der latenten Steuer verzichtet.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31.12.2023 bestehen Verpflichtungen aus Leasing- und Mietverträgen in Höhe von 234.084 EUR im Jahr. Die Mindestrestlaufzeit der Verträge beträgt zwischen einem und fünf Jahren.

Arbeitnehmer

Am Bilanzstichtag waren im Unternehmen durchschnittlich 63 Mitarbeiter beschäftigt.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte bei Herrn Alexander Groß (Kaufmann) und bei Herrn Sebastian Müller (Kaufmann).

Ausschüttungssperre

Der zur Ausschüttung gesperrte Betrag nach § 268 VIII HGB setzt sich wie folgt zusammen:

selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände 548.981 EUR

Unterschrift gem. § 245 HGB

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 28.3.2025.