FIF 3 Asset GmbH & Co. KGLiquidiert

FIF 3 Asset GmbH & Co. KG

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2010 bis zum 31.03.2011

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG für das Geschäftsjahr 2010/2011

FIF 3 Asset GmbH & Co. KG,

Berlin

Jahresabschluss zum 31. März 2011

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der FIF 3 Asset GmbH & Co. KG, Berlin, zum 31. März 2011 wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Dabei werden die gesetz­lichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB unverändert angewandt.

Von der Möglichkeit, gemäß § 265 HGB Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung zusammenzufassen, wurde nicht Gebrauch gemacht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern) aufgestellt.

Das am 29. Mai 2009 in Kraft getretene Gesetz zur Modernisierung des Bilanzrechts, das sogenannte Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz, ist in Bezug auf Ansatz- und Bewertungsvorschriften erstmals auf den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2010/2011 der Gesellschaft anzuwenden (Art. 66 Abs. 3 Satz 1 EGHGB). Von der Möglichkeit einer vorzeitigen Anwendung (Art. 66 Abs. 3 Satz 6 EGHGB) wurde kein Gebrauch gemacht. Aus der Umstellung auf die neuen Vorschriften ergaben sich zum 1. April 2010 keine Bilanzierungs- und Bewertungsänderungen.

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der geschätzten betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die Abschreibungen werden linear vorgenommen. Insoweit eine voraussichtlich dauerhafte Wertminderung vorliegt, erfolgt eine außerplanmäßige Abschreibung.

Die unfertigen Leistungen werden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Das Niederstwertprinzip wird beachtet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten angesetzt, soweit nicht eine Bewertung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert erforderlich ist.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie werden gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des Erfüllungsbetrages unter Berücksichtigung zukünftiger Preis- und Kostensteigerungen angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen

Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen im Vorjahr betreffen sonstige Forderungen.

2. Rechnungsabgrenzungsposten

Bei dem Ausweis handelt es sich um abgegrenzte Finanzierungskosten im Zusammenhang mit dem Darlehen in Höhe von T€ 18 (Vorjahr T€ 25).

3. Eigenkapital

Das Kommanditkapital entspricht dem Haftkapital und beträgt € 10.000,00. Die Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckten Verlustanteile entfallen in voller Höhe auf die Kommanditisten.

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen ein langfristiges Darlehen und die darauf entfallenen abgegrenzten Zinsen. Von dem Darlehen ist ein Betrag von T€ 123 (T€ 146) innerhalb eines Jahres fällig.

Die Restlaufzeiten der übrigen Verbindlichkeiten betragen weniger als ein Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch Grundschulden besichert.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich um sonstige Verbindlichkeiten. In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ 1.697 (T€ 1.697) enthalten.

5. Haftungsverhältnisse und sonstige Verpflichtungen

Die verbundenen Unternehmen CIF 1 Asset GmbH & Co. KG, CIF 3 Asset GmbH & Co. KG, FIF 1 Asset GmbH & Co. KG, FIF 2 Asset GmbH & Co. KG, FIF 3 Asset GmbH & Co. KG, WB Industrieweg Asset GmbH & Co. KG sowie EIF Asset GmbH & Co. KG haften gesamtschuldnerisch für ein im Juni 2006 aufgenommenes Darlehen über ursprünglich € 165,2 Mio.. Zum 31. März 2011 valutieren die Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von € 103,0 Mio. (Vorjahr: € 106,6 Mio.; jeweils ohne abgegrenzte Zinsverbindlichkeiten). Hiervon werden im Jahresabschluss der Gesellschaft unter der Position Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten T€ 4.151 (Vorjahr: T€ 4.244) ausgewiesen. Als Sicherheiten für das gesamte Darlehen dienen auf dem Immobilienbesitz der Gesellschaft eingetragene Grundschulden.

IV. Sonstige Pflichtangaben

1. Geschäftsführung

Im Jahre 2010/2011 bestand die Geschäftsführung aus:

- IMW Secunda Beteiligungen GmbH, Berlin,

vertreten durch ihren Geschäftsführer

Herrn Maic Schäfer, Wolfenbüttel, Geschäftsführer in der Immobilienwirtschaft

2. Persönlich haftende Gesellschafterin

Persönlich haftende Gesellschafterin ist die IMW Secunda Beteiligungen GmbH, Berlin, mit einem Stammkapital von € 25.000,00.

3. Konzernzugehörigkeit

Die IMW Immobilien AG, Berlin, ist das Mutterunternehmen, welches den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Konsolidierungskreis aufstellt. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht. Die IMW Immobilien AG wird beim Amtsgericht Charlottenburg unter der Registernummer HRB 93512 geführt.

Berlin, den 30. Juni 2011

Die Geschäftsführung

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 29.07.2011