Hotel Potsdam Betriebs GmbH

Hotel Potsdam Betriebs GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022

I. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Angaben

Die Hotel Potsdam Betriebs GmbH (Hotel Potsdam) mit Sitz in Düsseldorf ist unter der Nummer HRB 67402 beim Amtsgericht Düsseldorf eingetragen.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Von den Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 Abs. 1 HGB wird teilweise Gebrauch gemacht. Darüber hinaus wendet die Gesellschaft freiwillig teilweise die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 2 HGB an. Der Jahresabschluss ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs und der ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke teilweise in diesem Anhang gemacht.

Um den unternehmensspezifischen Besonderheiten der Gesellschaft Rechnung zu tragen und zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurde hinsichtlich der Gliederung der Vorräte und des Materialaufwands von der Regelung des § 265 Abs. 6 HGB Gebrauch gemacht. Die Postenbezeichnungen wurden wie folgt angepasst:

Vorräte

Lebensmittel, Getränke, Gästeartikel und sonstige Vorräte

Materialaufwand

a) Aufwendungen für Lebensmittel, Getränke, Gästeartikel und Sonstiges

Gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG ist die Bilanz um den Posten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern erweitert.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die gesellschaftlichen und wirtschaftlichen Folgen, die sich aus der Ausbreitung des Coronavirus in Deutschland seit Ende Februar 2020 ergeben haben, hatten unmittelbar und mittelbar auch Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeit unserer Gesellschaft. Trotz eines im Geschäftsjahr erzielten Jahresüberschusses von TEUR 60 weist die Gesellschaft, insbesondere aufgrund von Verlusten aus früheren Geschäftsjahren zum 31. Dezember 2022 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 6.238 (Vorjahr: TEUR 6.298) aus. Die Bewertung wurde trotz der bestehenden bilanziellen Überschuldung sowie der Auswirkungen aus der Ausbreitung des Coronavirus weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit vorgenommen.

Die Gesellschafter Rock Lux Opco S.à r.l., Luxemburg, Luxemburg (Rock Lux Opco) und Stein Finance B.V., Amsterdam, Niederlande, (Stein Finance) haben der Gesellschaft bereits im Geschäftsjahr 2016 ein Darlehen in Höhe von TEUR 5.539 gewährt. Das Darlehen, welches mit 5,342 % p.a. verzinst wurde, war zum 31. Juli 2023 endfällig. Mit Vertrag vom 31. März 2022 wurde das Darlehen verlängert und ist nun zum 31. März 2027 endfällig. Zudem wurde eine Reduzierung der Zinshöhe von ursprünglich 5,342 % p.a. auf 2,91 % p.a. vereinbart. Die Gesellschafter haben jeweils eine Rangrücktrittserklärung zur Vermeidung einer Überschuldung oder Zahlungsunfähigkeit nach Maßgabe der Insolvenzordnung unterzeichnet. Danach treten sie mit ihren Ansprüchen auf Tilgung der Darlehensforderung im Rang hinter alle gegenwärtigen und zukünftigen Forderungen Dritter zurück.

Entgegen der Prognose des Vorjahres hat die Gesellschaft bereits in 2022 wieder einen positiven operativen Cash-Flow erwirtschaftet und in der zweiten Jahreshälfte bereits das Ergebnis des Jahres 2019 beinahe erreicht. Für die Jahre 2023 und 2024 werden weiter steigende operative Ergebnisse prognostiziert.

Unter Berücksichtigung des Bestands an liquiden Mitteln, der Forderungen aus Cash-Pooling sowie der durch die Gesellschafter im Vorjahr geleisteten Kapitalzuführungen und der damit verbundenen voraussichtlich bis mindestens Dezember 2024 ausreichenden Liquiditätsausstattung liegt aus Sicht der Geschäftsführung keine Bestandsgefährdung vor. Daher besteht unverändert eine positive Fortbestehens- und Fortführungsprognose, sodass der Jahresabschluss weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) aufgestellt worden ist. Aufgrund der sich laufend verändernden Situation ist die weitere Entwicklung jedoch weiterhin laufend zu beobachten.

Im Einzelnen werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von bis zu fünf Jahren) oder zu einem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Bewertung der technischen Anlagen und Maschinen sowie der anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung erfolgt zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen unter Berücksichtigung des gegebenenfalls niedrigeren beizulegenden Wertes.

Seit dem 1. Januar 2018 werden Vermögensgegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 800,00 im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst. In Vorjahren gebildete Sammelposten für Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 wurden in den vergangenen Jahren jeweils im Zugangsjahr und in den zwei darauffolgenden Jahren abgeschrieben. Seit dieser Bewertungsänderung werden keine neuen Sammelposten in der Handelsbilanz mehr gebildet. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu durchschnittlichen Anschaffungskosten oder zu einem niedrigeren beizulegenden Wert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag angesetzt. Unverzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von über einem Jahr liegen nicht vor, sodass keine Abzinsung auf den Zeit- bzw. Barwert vorzunehmen war. Erkennbare Einzelrisiken sind durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1,0 % auf die Netto-Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

Der Kassenbestand ist zum Nennbetrag angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe ihres voraussichtlichen Erfüllungsbetrags so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung tragen. Die Bewertung erfolgt unter Berücksichtigung der kaufmännischen Vorsicht. Sämtliche Rückstellungen sind kurzfristiger Natur, eine fristgerechte Abzinsung entfällt daher.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Ausweis der erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen erfolgte nach der Nettomethode.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Datum der Buchung des Geschäftsvorfalls eingebucht (Zugangsbewertung). Die Folgebewertung zum Bilanzstichtag erfolgt bei kurzfristigen Forderungen und Verbindlichkeiten (Restlaufzeit unter einem Jahr) mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet. Die Aktivierung eines Überhangs latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

II. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

2. Umlaufvermögen

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen aus der Zimmervermietung und den Restaurantbetrieben in Höhe von TEUR 107 (Vorjahr: TEUR 92) ist eine Pauschalwertberichtigung von unter TEUR 0,3 (Vorjahr: unter TEUR 0,2) berücksichtigt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 733 (Vorjahr: TEUR 181) bestehen wie im Vorjahr im Wesentlichen aus Ansprüchen aus Cash-Pooling. Die Mitzugehörigkeit der Ansprüche aus dem Cash-Pooling zu den liquiden Mitteln ist nach § 265 Abs. 3 HGB gegeben.

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 214 (Vorjahr: TEUR 324) beinhalten im Wesentlichen geleistete Anzahlungen in Höhe von TEUR 176 (Vorjahr: TEUR 182) sowie Forderungen gegen das Finanzamt aus Umsatzsteuer in Höhe von TEUR 15 (Vorjahr: TEUR 122). Darüber hinaus beinhalten die sonstigen Vermögensgegenstände Erstattungsansprüche gegenüber dem Franchisegeber Accor (TEUR 18, Vorjahr: TEUR 0,9), sowie debitorische Kreditoren in Höhe von TEUR 5 (Vorjahr: TEUR 0).

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Die liquiden Mittel in Höhe von TEUR 17 (Vorjahr: TEUR 6) entfallen auf in Transit befindliche Bargeldeinzahlungen (TEUR 13, Vorjahr: TEUR 2) sowie auf Kassenbestände (TEUR 4, Vorjahr: TEUR 4).

3. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 1.060 (Vorjahr: TEUR 729) wurden zum Bilanzstichtag für folgende Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Es wurden Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 990 (Vorjahr: TEUR 615) und für Personalkosten in Höhe von TEUR 69 (Vorjahr: TEUR 113) gebildet.

4. Verbindlichkeiten

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die gesetzlich vorgeschriebenen Angaben bezüglich der Verbindlichkeiten im folgenden Verbindlichkeitsspiegel zusammengefasst dargestellt:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (TEUR 1, Vorjahr: TEUR 1) bestehen ausschließlich aus internen Weiterberechnungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 6.130 (Vorjahr: TEUR 6.057) betreffen ausschließlich ein Darlehen sowie die dazugehörigen Zinsen in Höhe von TEUR 591 (Vorjahr TEUR 518).

III. Sonstige Angaben

1. Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte, sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse

ausgelagerte Tätigkeiten

Sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen:

Der Mietvertrag ist mit Wirkung zum 1. Januar 2014 neu verhandelt und beläuft sich auf TEUR 400 p.a. als Festpacht und einen ergebnisabhängigen Betrag als Zusatzmiete. Mit weiteren Nachträgen vom 15. Januar 2021 und 18. März 2022 wurde mit dem Vermieter des Hotelgebäudes vereinbart, dass die Gesellschaft analog zu dem Zeitraum April 2020 bis Dezember 2020, für das komplette Jahr 2021 und bis zum 30. Juni 2022 anstelle der im Mietvertrag bislang vereinbarten Kombination aus Festmiete und variabler Miete ausschließlich eine variable Miete schuldet. Diese variable Miete entspricht dem gesamten monatlichen Net Operating Income (NOI), dass die Hotel Potsdam in dem jeweiligen Monat erzielt. Ist das NOI negativ, wird für den betreffenden Monat keine Miete geschuldet. Mit Wirkung zum 1. Juli 2022 hat die Hotel Potsdam wieder die ursprünglich vereinbarte Festmiete und variable Miete zu entrichten.

Die Mietlaufzeit ist unbefristet. Es handelt sich hierbei um sonstige finanzielle Verpflichtungen, die gegenüber einem verbundenen Unternehmen bestehen.

Daneben ergeben sich sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Dienstleistungsverträgen gegenüber Dritten in Höhe von TEUR 295 p.a.

Die finanziellen Management- und Franchiseverpflichtungen sind ausgenommen, da diese ergebnis- bzw. umsatzabhängig sind.

2. Angaben zu den Arbeitnehmern

Im Jahresdurchschnitt 2022 wurden 38 Arbeitnehmer ohne Geschäftsführer beschäftigt.

3. Konzernzugehörigkeit

Der Konzernabschluss für den größten Konzernkreis, in den die Gesellschaft einbezogen wird, wird zum 31. Dezember 2022 von der Covivio S.A., Metz, Frankreich, aufgestellt und ist dort bzw. auf deren Internet-Seite erhältlich.

Die Covivio Hotels S.C.A., Metz, Frankreich, stellt als Mutterunternehmen zum 31. Dezember 2022 den Konzernabschluss für den kleinsten Konzernkreis auf, in den die Gesellschaft einbezogen wird und ist bei dieser erhältlich.

4. Angaben zu den Organen der Gesellschaft

Geschäftsführer im Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022 war ausschließlich Herr Anders Braks, hauptberuflicher Geschäftsführer.

Der Geschäftsführer hat im Berichtsjahr von der Gesellschaft keine Bezüge erhalten.

5. Nachtragsbericht

Es haben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag ergeben.

6. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 60 zusammen mit dem bestehenden Verlustvortrag in Höhe von TEUR 6.854 auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens 2022