Netzwerke Xanten GmbH

Netzwerke Xanten GmbH

Xanten

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Netzwerke Xanten GmbH hat ihren Sitz in Xanten und ist eingetragen in das Handelsregister Amtsgericht Kleve (HRB 11934).

Die Netzwerke Xanten GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. von § 267 Abs. 1 HGB.

Gem. § 12 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrages ist der Jahresabschluss entsprechend den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften aufzustellen. Dementsprechend ist der Jahresabschluss gemäß § 267 Abs. 3 des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung nach dem Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRuG) und nach den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes erstellt.

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind mit den Anschaffungskosten bewertet und werden planmäßig entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Die Sachanlagen sind mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten bilanziert, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Diese werden linear über die voraussichtliche wirtschaftliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Diese entsprechen weitestgehend den steuerlichen Nutzungsdauern. Die Nutzungsdauer für das Wärmenetz beträgt 20 bis 25 Jahre, für Bauten 40 bis 50 Jahre, für Maschinen zehn bis 25 Jahre und für Betriebs- und Geschäftsausstattung drei Jahre. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Einzelanschaffungskosten von über 250 € bis 800 € werden im Anschaffungsjahr voll abgeschrieben.

Die Bewertung des Finanzanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungskosten. Bei den in der Bilanz ausgewiesen Vermögensgegenständen handelt es sich um Genossenschaftsanteile an der Ingenieur Netzwerk Energie eG.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Passiva

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.

Zur Finanzierung der Verteilungsanlagen hat die Gesellschaft Zuschüsse erhalten. Die Zuschüsse teilen sich auf in Zuschüsse nach dem Kraft-Wärme-Kopplungs-Gesetz in Höhe von 710 T€ (Vorjahr: 766 T€) und in Baukostenzuschüsse für das Neugebiet "Landwehr" in Höhe von 163 T€ (Vorjahr: 174 T€). Diese werden als Sonderposten auf der Passivseite ausgewiesen. Die Auflösung der Zuschüsse erfolgt analog zur Nutzungsdauer der bezuschussten Anlagegüter.

In den Rückstellungen sind alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten nach den Grundsätzen vernünftiger und ordnungsgemäßer kaufmännischer Beurteilung angemessen und ausreichend zum Erfüllungsbetrag berücksichtigt. Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt. Bei einer sich insgesamt ergebenden Steuerentlastung wird vom Aktivierungswahlrecht kein Gebrauch gemacht,

Erläuterung der Bilanz

Aktiva

Die Entwicklung des Anlagevermögens wird im Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Die Netzwerke Xanten GmbH hält 1,85 % der Anteile an der IngenieurNetzwerk Energie eG, Bad Iburg. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 weist bei einem Eigenkapital von 3.009 T€ einen Jahresüberschuss von 201 T€ aus.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände bestehen im Wesentlichen aus Forderungen aus Energieeinspeisevergütungen und Forderungen für die Entlastung der Kunden im Rahmen der Wärmepreisbremse § 11 EWPBG und Steuererstattungsansprüchen.

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Passiva

Das gezeichnete Kapital beträgt 75 T€. Es wird zu 100 % von der Stadt Xanten gehalten.

Unter den sonstigen Rückstellungen wurden Rückstellungen für den Jahresabschluss sowie für ausstehende Rechnungen für die Konzessionsabgabe Gas gebildet.

Die Zusammensetzung und die Fristigkeit der Verbindlichkeiten gehen aus dem nachstehenden Verbindlichkeitenspiegel hervor:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen aus einem längerfristigen Darlehen der Stadt Xanten, Verbindlichkeiten aus einer geleisteten Akontozahlung für die Verbrauchsstelle Hallenbad und aus Verbindlichkeiten aus der Verbrauchsabrechnung des Jahres 2023. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen den Dienstleistungsbetrieb der Stadt Xanten (DBX) und beinhalten Verbindlichkeiten aus Guthaben aus Verbrauchsabrechnungen.

Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse ergeben sich mit 478 T€ (Vorjahr: 1.212 T€) aus der Direktvermarktung, mit 1.035 T€ (Vorjahr: 470 T€) aus der Fernwärmeversorgung sowie mit 67 T€ (Vorjahr: 67 T€) aus der Auflösung der Zuschüsse. Im Vorjahr fielen darüber hinaus Einspeisevergütungen aus der Stromerzeugung von Biogas nach dem EEG in Höhe von 141 T€ an.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Erstattungen von Energiesteuer in Höhe von 70 T€ (Vorjahr: 82 T€).

Die im Materialaufwandausgewiesenen Aufwendungen für Roh- Hilfs- und Betriebsstoffe betreffen im Wesentlichen den Aufwand für den Gasbezug. Der Aufwand für bezogene Leistungen umfasst hauptsächlich Netznutzungsentgelte und Reparaturmaßnahmen.

Die Aufwendungen für Altersversorgung belaufen sich auf 4 T€ (Vorjahr: 4 T€).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Aufwendungen aus Beratungskosten, Aufwendungen aus dem kaufmännischen Dienstleistungsvertrag, Versicherungskosten und Kosten der Jahresabschlussprüfung.

Ergänzende Angaben

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB bestehen nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2023 mit Wirkung vom 1. Januar 2024 einen Gasbezugsvertrag für Biomethan abgeschlossen. Dieser Vertrag hat eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2024. Daraus ergeben sich sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von 498 T€ pro Jahr.

Darüber hinaus bestehen finanzielle Verpflichtungen auf Grund eines kaufmännischen Dienstleistungsvertrages in Höhe von 19 T€ pro Jahr.

Abschlussprüfer

Das vom Abschlussprüfer berechnete Gesamthonorar beträgt 3 T€ und betrifft ausschließlich die Abschlussprüfung.

Nachtragsbericht

Nach dem Ende des Geschäftsjahres 2023 haben sich keine Ereignisse ergeben, die sich wesentlich auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Netzwerke Xanten GmbH ausgewirkt haben.

Angaben zu den Organen

Geschäftsführung

Herr Stephan Grundmann, Stadtkämmerer

Herr Niklas Franke, technischer Dezernent

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Geschäftsführer haben für das Geschäftsjahr 2023 folgende Vergütung erhalten:

Belegschaft

Die Gesellschaft beschäftigt neben den beiden Geschäftsführern noch drei weitere geringfügig beschäftigte Arbeitnehmer.

Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Das Geschäftsjahr 2023 schließt mit einem Jahresfehlbetrag von -91.888,14 €. Der nicht gedeckte Fehlbetrag beträgt 664.538,16 €.

Der Rat der Stadt Xanten hatte am 08.12.2020 beschlossen, dass die Gesellschafterin Stadt Xanten dazu verpflichtet ist, die Netzwerke Xanten GmbH finanziell so auszustatten, dass diese ihren gegenwärtigen sowie zukünftigen Verpflichtungen jederzeit nachkommen kann. Der im Rahmen dieses Patronats der Netzwerke Xanten GmbH zur Verfügung gestellte Finanzrahmen ist in der Höhe unbegrenzt und soll bzw. kann flexibel und bedarfsgerecht in Anspruch genommen werden.

Zudem hat der Rat der Stadt Xanten in einer Sitzung von 22. Juni 2016 einem qualifizierten Rangrücktritt in Höhe von 800 T€ zugestimmt. Die bilanzielle Überschuldung im Insolvenzrechtlichen Sinn ist demzufolge nicht gegeben.

Die Überschuldung sowie die angespannte Liquiditätslage führen dazu, dass die Gesellschaft weiterhin in ihrem Bestand bedroht ist. Die Gesellschaft ist auch weiterhin auf entsprechende bestandssichernde Erklärungen durch die Stadt Xanten angewiesen.

Aufgrund der erwarteten positiveren Geschäftsentwicklung rechnet die Geschäftsführung damit, die von der Stadt zur Verfügung gestellten Mittel in Zukunft kontinuierlich tilgen zu können. Die Geschäftsführung geht daher selbst unter Berücksichtigung der geschilderten Überschuldungssituation von einer positiven Fortführungsprognose der Gesellschaft aus. Insoweit wird auf die Ausführungen im Lagebericht verwiesen.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag von -91.888,14 € und den Verlustvortrag in Höhe von -647.650,02 € auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens
31. Dezember 2023

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 28. Mai 2024 festgestellt.