PHOENIX CONTACT Smart Business GmbH

smartB Energy Management GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Anhang

smartB Energy Management GmbH, Berlin
ANHANG zum 31.12.2018


Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss wird auf Grundlage der Vorschriften des Handelsgesetz­buches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) erstellt.


Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht
Firmenname laut Registergericht: smartB Energy Management GmbH   
Firmensitz laut Registergericht: Berlin
Registereintrag: Handelsregister
Registergericht: Berlin (Charlottenburg)
Register-Nr.: 154930
Die Gesellschaft ist gemäß den Größenklassen des § 267 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.
Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach den §§ 266, 268 sowie 275, 277 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewandt.


Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des HGB und der ergänzenden Vorschriften des GmbHG sowie des Gesellschafts­vertrages aufgestellt.
Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurde von der Fortführung des Unter­nehmens aus­gegangen.
Die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Entwicklungs­kosten in Vorjahren angesetzt und werden um planmäßige Abschrei­bungen vermindert.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungs­dauer der Ver­mögensgegenstände linear vorgenommen.
Bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungs­kosten bis EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und im Anlagenspiegel des Geschäftsjahres als Abgang ausgewiesen.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tages­werte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichti­gung aller er­kennbaren Risiken zum Nennwert bewertet. Zu den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 0,5 % der Nettoforderung gebil­det.
Liquide Mittel werden zum Nennwert bilanziert.
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet vorausgezahlte Beträge bzw. fällige Ausgaben, die gemäß § 250 Abs. 1 HGB Aufwand für bestimmte Zeiträume nach dem Ab­schlussstichtag darstellen.
Das gezeichnete Kapital wird mit dem Nennbetrag angesetzt.
Steuerrückstellungen wurden wegen des Jahresfehlbetrags und des beantragten fortführungs­gebundenen Verlustvortrags nicht gebildet. Die Steuererklärungen sind eingereicht, die Veran­lagung ist noch nicht erfolgt.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlich­keiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Es handelt sich um:

Die Gewährleistungsrückstellung wird im Wege einer Pauschalbetrachtung auf die Umsatz­erlöse der jeweils letzten drei Jahre ermittelt. Die Bewertung erfolgt pauschal mit 1 % vom Umsatz.Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz
Angaben zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr
Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 24.132,06 (Vorjahr: EUR 24.129,40).

Ausschüttungssperre
Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt EUR 1.243.999,00 und resultiert aus der Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermö­gensgegenstände.

Angabe zu Restlaufzeitvermerken bei Verbindlichkeiten
Der Gesamtbetrag der bilanzierten sonstigen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00). Die restlichen Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen
Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von EUR 76.542,00 p.a. sonstige finanzielle Verpflichtungen aus dem Mietvertrag für die Geschäftsräume.
Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet vereinnahmte Beträge, die Ertrag für eine bestimmbare Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Sonstige Angaben
Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 11,75.

Ergebnisverwendung und Rücklagenbildung
Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:
Der Jahresfehlbetrag wird zusammen mit dem Verlustvortrag auf neue Rechnung vorgetragen.


Berlin, den 28. Februar 2019
 

sonstige Berichtsbestandteile

Mathias Weßelmann , Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 26.06.2019 festgestellt.