Unikat Holding GmbH

Unikat Soft- und Hardware GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Anhang

 
I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der UNIKAT Soft- u. Hardware GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.


II . Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet.  Dafür liegen versicherungsmathematische Gutachten der Beratungsgesellschaft für Versorgungseinrichtungen mbH vom 21. Oktober 2011 vor.


Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

III. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung

Angabe zu Forderungen

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 713.860,05 (Vorjahr: Euro 715.767,33).


Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das PUC-Verfahren angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:
  

Aus der geänderten Bewertung der laufenden Pensionen war eine Zuführung zu den Rückstellungen erforderlich. Der erhöhte Zuführungsbetrag wird über 15 Jahre angesammelt. Er beträgt insgesamt € 43.388,00. Im Geschäftsjahr wurde 1/15 des Betrages = € 2.893,00 als außergewöhnlicher Aufwand gebucht. Der Fehlbetrag beträgt zum 31.12.2011 € 37.602,00.


Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden sowie Aufwendungen und Erträgen

Der unter den Pensionrückstellungen ausgewiesene Betrag ergibt sich nach Saldierung mit der Rückdeckungsversicherung gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB. Die Anschaffungskosten und der beizulegende Zeitwert des saldierten Vermögens betragen € 27.934,00 bzw. € 28.370,00, der Erfüllungsbetrag der verrechneten Pensionsrückstellungen € 582.591,00.
Die verrechneten Aufwendungen und Erträge betragen € 7.413,00.


Angabe zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 14.355,16 (Vorjahr: Euro 59.950,17).

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Im Geschäftsjahr bestehen keine besicherten Verbindlichkeiten und keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.  

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt Euro 436,00 und betrifft die Aktivierung von Vermögensgegenständen zum beizulegenden Zeitwert.


IV . Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens bis zur Bestellung des weiteren Geschäftsführers Herrn Marcus Preißer durch die alleinige Geschäftsführerin, Frau Linn Höge, geführt. Ab der Bestellung erfolgte die durch beide Geschäftsführer.


Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen keine Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten.


Unterschrift gemäß § 245 HGB

Die inhaltliche Richtigkeit und Vollständigkeit des Jahresabschlusses, wie er sich aus dem Bericht ergibt, wird hiermit versichert.

  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.08.2012 festgestellt.