Bentheim Werkstatt GmbH

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Würzburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der für Kapitalgesellschaften geltenden ergänzenden Vorschriften des HGB sowie des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Größenabhängige Erleichterungen gemäß § 288 HGB werden in Anspruch genommen.

Die Aufstellung und Gliederung der Bilanz entspricht den Bestimmungen des § 266 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Von den Bestimmungen nach § 265 Abs. 5 HGB (Weitere Untergliederung der Posten), sowie § 265 Abs. 6 HGB (Umbenennung von Posten) wurde wie folgt Gebrauch gemacht:

In der Bilanz wurde auf der Passivseite eingefügt:

B. Sonderposten aus Investitionszuschüssen

Folgender Posten auf der Passivseite wurde umbenannt:

D.1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und der öffentlichen Hand

Die Aufstellung erfolgt unter Berücksichtigung der Ergebnisverwendung des Vorjahres. Diese wird durch die Verlängerung der Gewinn- und Verlustrechnung analog § 158 AktG dargestellt.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung der linearen Abschreibung, bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von 3 Jahren, bewertet.

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten (§ 255 Abs. 1 und 2 HGB) vermindert um planmäßige Abschreibungen (§ 253 Abs. 2 HGB). Die Abschreibungen wurden linear errechnet. Die für Abschreibungen des Sachanlagevermögens zugrundeliegende Nutzungsdauer verteilt sich wie folgt:

Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis netto € 800,00 werden in Anlehnung an die steuerlichen Vorschriften in voller Höhe abgeschrieben.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie die Waren sind zu den Anschaffungskosten bzw. zu dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Es erfolgt grundsätzlich Einzelbewertung.

Die fertigen Erzeugnisse sind zu den Herstellungskosten bzw. zum beizulegenden Wert im Rahmen der verlustfreien Bewertung angesetzt. In den Herstellungskosten sind die Material- und Fertigungseinzelkosten sowie in angemessenem Verhältnis die Gemeinkosten enthalten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind unter Abzug gegebenenfalls gebotener Wertberichtigungen zum Nennwert bewertet. Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten vorausgezahlte Aufwendungen für das Folgejahr. Die Rechnungsabgrenzung erfolgt zeitanteilig.

In den Sonderposten wurden zweckgebundene Zuwendungen für Investitionen eingestellt. Anlagenzugänge werden zu Anschaffungskosten aktiviert und die Zuschüsse in voller Höhe passiviert. Die Auflösung des Sonderpostens erfolgt zeitanteilig entsprechend der Nutzungsdauer der mit diesen Mitteln finanzierten Anlagegüter. Für eine erwartete Zuschusskürzung wurde in den Vorjahren ein Korrekturposten gebildet.

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Sie berücksichtigen die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Jahre verwendet, wie sie von der deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Im Zinsergebnis werden ausschließlich die auf das Geschäftsjahr entfallenden Zinsteile aus der Aufzinsung von Rückstellungen ausgewiesen, Erträge und Aufwendungen aufgrund Änderungen des Rechnungszinses werden in den sonstigen betrieblichen Erträgen oder in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen bzw. im Personalaufwand erfasst (§ 277 Abs. 5 HGB).

Geschäftsvorfälle in fremder Währung liegen nicht vor.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt (§ 253 Abs. 1 HGB).

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten vorausgezahlte Erträge für Folgeperioden.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ergibt sich aus dem dargestellten Anlagenspiegel (Anlage 1 zum Anhang).

Forderungen

Unter den Forderungen gegen Gesellschafter sind sonstige Forderungen in Höhe von € 77.330,62 ausgewiesen, die mit sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von € 26.195,94 verrechnet wurden. Im Vorjahr ergab sich nach Verrechnung eine Verbindlichkeit, die auf der Passivseite ausgewiesen wurde.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Eintrag in das Handelsregister und beträgt € 40.000,00.

sonstige Rückstellungen

Der Erfüllungsbetrag aus Sabbatjahrverpflichtung von € 141.138,00 und für Altersteilzeitverpflichtung von € 128.837,00 ist bei der R+V Versicherung AG in Höhe von € 195.417,75 abgesichert.

Diese Verpflichtung wird nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB zum Bilanzstichtag mit dem Deckungsvermögen verrechnet, so dass der unter den sonstigen Rückstellungen ausgewiesene Nettowert der Sabbatjahr- und Altersteilzeitverpflichtung € 74.557,25 beträgt. Das saldierungsfähige Vermögen (Zeitwert) wurde mit dem Aktivierungswert angesetzt.

In den sonstigen Rückstellungen sind außerdem Rückstellungen für sonstige ungewisse Verbindlichkeiten in Höhe von € 82.233,91 ausgewiesen, diese setzen sich wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten

Die Laufzeiten sind aus dem beigefügten Verbindlichkeitenspiegel ersichtlich (Anlage 2 zum Anhang).

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern wurden im Vorjahr sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von € 89.900,47 ausgewiesen, die mit sonstigen Forderungen in Höhe von € 58.455,49 verrechnet wurden.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Außergewöhnliche und periodenfremde Erträge und Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Zuschüsse zur Sicherung der Arbeitsentgelte von € 38.603,99 sowie Erträge aus der Auflösung der Wertberichtigung zu Forderungen von € 84.228,55 enthalten. Zudem beinhalten die sonstigen betrieblichen Erträge periodenfremde Erträge in Höhe von € 32.554,83.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen von € 14.492,55 enthalten.

VI. Sonstige Angaben

Durchschnittliche Anzahl Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2022 waren durchschnittlich 48,25 Arbeitnehmer/-innen (Vorjahr 48) beschäftigt.

Angabe zu den Organmitgliedern

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Herr Dr. Thomas Heckner, Institutsleiter Blindeninstitut Erwachsene

Herr Johannes Spielmann, Vorstand Blindeninstitutsstiftung

Die Gesellschafter werden vertreten durch:

Herr Dr. Marco Bambach, Vorstand Blindeninstitutsstiftung

Herr Willibald Dürrnagel, Vorsitzender Blindenobsorgeverein 1853 e.V.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag

Es liegen keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag vor.

Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr 2022 schließt mit einem Bilanzgewinn von € 27.490,58 ab.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn in Höhe von € 27.490,58 in die anderen Gewinnrücklagen einzustellen.

BILANZ zum 31. Dezember 2022

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