PCG Servicegesellschaft mbH

PCG Servicegesellschaft mbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2023 bis zum 30.06.2024

Bilanz zum 30.06.2024

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Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2023 bis zum 30. Juni 2024

A. Allgemeine Angaben

1. Die PCG Servicegesellschaft mbH in Insolvenz hat ihren Sitz in Berlin. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter HRB 186444 eingetragen.

2. Der Jahresabschluss zum 30. Juni 2024 ist nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt worden.

Nach den Größenklassen des § 267 Abs. 2 HGB ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Die Gesellschaft macht von den Aufstellungserleichterungen gemäß § 288 Abs. 2 HGB Gebrauch.

3. Über das Vermögen der PCG Servicegesellschaft mbH in Insolvenz, Berlin, wurde mit Beschluss des Amtsgerichts Charlottenburg (Geschäftsnummer 36p IN 2372/23) am 1. Juli 2023, 9:00 Uhr, das Insolvenzverfahren eröffnet. Zum Insolvenzverwalter wurde Herr Rechtsanwalt Jesko Stark, Berlin, bestellt.

4. Gemäß § 155 Abs. 2 InsO beginnt mit Eröffnung des Insolvenzverfahrens ein neues Geschäftsjahr, sodass für den Zeitraum vom 1. Januar bis zum 30. Juni 2023 ein Rumpfgeschäftsjahr entstand. Da keine Rückkehr zum satzungsmäßigen Geschäftsjahr (Kalenderjahr) erfolgte, besteht für die Gesellschaft ein abweichendes Wirtschaftsjahr vom 1. Juli bis 30. Juni.

5. Die Gesellschaft war in einer ertrag- und umsatzsteuerlichen Organschaft mit der Meritus Seniorenzentren Gesellschaft mbH in Insolvenz als Muttergesellschaft und Organträgerin eingebunden. Durch die Eröffnung der Insolvenzverfahren am 1. Juli 2023 über die PCG Servicegesellschaft mbH endeten das ertragsteuerliche Organschaftsverhältnis für Zwecke der Besteuerung mit Ablauf des 31. Dezember 2022 und die umsatzsteuerliche Organschaft mit Ablauf des 30. Juni 2023.

6. Aufgrund des Insolvenzverfahrens konnten mit zumutbarem Aufwand nicht sämtliche für die Erstellung eines den Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung mit hinreichender Sicherheit entsprechenden Jahresabschlusses erforderlichen Informationen beschafft bzw. berücksichtigt werden. Die Aussagekraft des Jahresabschlusses kann dadurch beeinträchtigt sein.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

1. Bei der Bewertung wurde nicht von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen, da über das Vermögen der Gesellschaft mit Beschluss des Amtsgerichts Charlottenburg am 1. Juli 2023 das Insolvenzverfahren eröffnet wurde.

2. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt entsprechend den §§ 266 und 275 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

3. Es wurde vorsichtig bewertet; insbesondere wurden alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Bilanzstichtag entstanden sind, berücksichtigt. Gewinne wurden nur berücksichtigt, wenn sie am Bilanzstichtag realisiert waren.

4. Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert oder den am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Werten bilanziert.

5. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

6. Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Die Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und der sonstigen Vermögensgegenstände sowie des übrigen Umlaufvermögens erfolgte zum Nennwert bzw. mit dem niedrigeren zum Abschlussstichtag beizulegenden Wert.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

2. Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

3. Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben erfasst, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

4. Das gezeichnete Kapital in Höhe von € 30.000,00 ist voll eingezahlt.

Es werden Kapitalrücklagen in Höhe von T€ 46 (im VJ.: T€ 46) ausgewiesen.

5. Die Rückstellungen wurden mit den Erfüllungsbeträgen bewertet, die notwendig waren, um alle zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung abzudecken.

6. Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Aufgrund der Eröffnung des Insolvenzverfahrens am 1. Juli 2023 gelten die vor Verfahrenseröffnung begründeten Verbindlichkeiten gemäß § 41 InsO als fällig. Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

E. Sonstige Angaben

1. Gemäß Handelsregister ist Herr Dr. Walter von Horstig (Kaufmann), Ratzeburg, Geschäftsführer des Unternehmens. Er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

2. Zum Zeitpunkt der Antragstellung auf Eröffnung des Insolvenzverfahrens waren 158 Arbeitnehmer beschäftigt.

3. Mit Eröffnung des Insolvenzverfahrens am 1. Juli 2023 wurde Herr Rechtsanwalt Jesko Stark zum Insolvenzverwalter bestellt.

Der Jahresabschluss wurde am 31. Oktober 2025 festgestellt.