Pactum Securities GmbH

Pactum Securities GmbH (vormals: Acatus GmbH)

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Acatus GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Berlin-Charlottenburg (Reg.Nr. HRB 180937 B).

Der vorliegende Jahresabschluss erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und den Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG).

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzen den Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt trotz bilanzieller Überschuldung unter Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB). Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr sowie in der Vergangenheit keine Jahresüberschüsse erzielt. Es handelt sich hierbei um planmäßige Verluste, die sich aus unserem Markteintritt ergeben. Bei der Annahme der positiven Fortführungsprognose gehen wir wie in der Vergangenheit davon aus, dass Kapitalgeber weitere liquide Mittel zuführen, wir unser Unternehmenskonzept erfolgreich umsetzen und entsprechende Umsatzerlöse generieren können. Sofern diese Ereignisse nicht wie geplant eintreten sollten, wäre der Bestand der Gesellschaft gefährdet. Da die bisherige Umsatzentwicklung jedoch verglichen mit dem verabschiedeten Budget 2021 planmäßig verlief, wir von der Zuführung weiterer liquider Mittel durch Kapitalgeber ausgehen und davon überzeugt sind, das Unternehmenskonzept erfolgreich umsetzen zu können, haben wir den Jahresabschluss unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu € 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt. Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden übernommen werden.

Ein Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 1.097.753,42 EUR (Vorjahr: 1.001.012,64 EUR) enthalten.

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 200.000 EUR (Vorjahr: 200.000 EUR).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 144.622,45 EUR (Vorjahr: 233.430,68 EUR).

Der Betrag der sonstigen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 5.028.665,24 EUR (Vorjahr: 4.641.556,74 EUR), davon haben Verbindlichkeiten in Höhe von 0,00 EUR (Vorjahr: 60.975,00 EUR) eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr lag die Geschäftsführung bei Herrn Dr. Daniel Wigbers und Frau Dr. Marie Louise Seelig.

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen neben der Geschäftsführung beschäftigten Arbeitnehmer betrug 19.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen in Höhe von 1.483.952,41 EUR bis zum 30.04.2024 sowie aus dem Haftungsdach-Vertrag mit der JFD-Bank AG in Höhe von 131.252,00 EUR bis zum 28.02.2023.

sonstige Berichtsbestandteile

Unterschrift gemäß § 245 HGB:

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 10.03.2022 festgestellt.