Dr. Schulze GmbH

Dr. Schulze GmbH

Wilnsdorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

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ANHANG für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 der Dr. Schulze GmbH mit Sitz in Wilnsdorf (Amtsgericht Siegen, HRB 2959) wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie der Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach dem in § 266 HGB vorgeschriebenen Gliederungsschema.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens - mit Ausnahme der Finanzanlagen - sind zu Anschaffungskosten unter Inanspruchnahme linearer bzw. degressiver Abschreibungen bilanziert. Die Nutzungsdauern wurden anhand der amtlichen AfA-Tabellen eingeschätzt.

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten und sofern notwendig mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Waren wurden zu Anschaffungskosten oder niedrigeren beizulegenden Werten bilanziert. Abwertungen aufgrund mangelnder Brauchbarkeit wurden berücksichtigt.

Die fertigen und unfertigen Erzeugnisse wurden zu Herstellungskosten angesetzt. In die Herstellungskosten wurden neben den direkt zurechenbaren Kosten auch angemessene Teile der notwendigen Fertigungs- und Materialgemeinkosten einbezogen. Die Grundsätze der verlustfreien Bewertung wurden beachtet.

Verwaltungs- und Vertriebskosten sowie Fremdkapitalzinsen wurden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nennwert ausgewiesen.

Erkennbare Risiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Für das latente Risiko aus Lieferungs- und Leistungsforderungen wurde eine Pauschalwertberichtigung gebildet.

Die liquiden Mittel wurden zum Nennwert ausgewiesen, wobei die Umrechnung von Währungskonten in EUR zum Kurs an der Frankfurter Börse per 31.12.2023 erfolgte.

Bei dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Bewertung der Pensionsrückstellung erfolgte nach dem modifizierten Teilwertverfahren mit einem Rechnungszins von 1,82 %.

Aufgrund der Vereinbarungen in der Versorgungszusage wurden Gehalts- und Rentensteigerungen sowie eine Fluktuation mit einem Wert von 0 % berücksichtigt.

Zugrunde gelegt wurden die Richttafeln 2018 G von Dr. Klaus Heubeck.

Aufgrund der Inanspruchnahme der Übergangsregelung des Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB werden Pensionsrückstellungen in Höhe von 4.440,00 EUR* nicht in der Bilanz ausgewiesen.

Der Bewertungsgewinn in Höhe von 7.525,00 EUR ist gemäß § 253 HGB ausschüttungsgesperrt.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag passiviert.

Bei dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 318.034,81 EUR.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

Bei den Verbindlichkeiten entfallen 32.163,00 EUR (i. V. 151,5 TEUR) auf Steuern und 6.162,22 EUR (i. V. 3,5 TEUR) auf Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 97.559,62 EUR (i. V. 204,6 TEUR) und das Verrechnungskonto in Höhe von 185.872,12 EUR.

4. Sonstige Angaben

Der Krieg Russlands gegen die Ukraine seit dem 24. Februar 2022 kann zu wirtschaftlichen Einschränkungen führen mit negativen Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage, z. B. Kreditversorgung durch Banken, gestiegene Einkaufspreise sowie Bewirtschaftungskosten, Unterbrechung von Lieferketten und Absatzschwierigkeiten. Quantitative Auswirkungen sind zum jetzigen Zeitpunkt noch nicht abschätzbar.

Geschäftsführer waren im Berichtsjahr:

Sie sind alleinvertretungsberechtigt.

Im Geschäftsjahr wurden 31,5 (i. V. 36) Arbeitnehmer beschäftigt.

Der Jahresabschluss wurde am 13. Dezember 2024 festgestellt.