Overather Reisen GmbH

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Overath

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Anhang

A. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff HGB) aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, werden gemäß § 265 Abs. 8 HGB nicht angegeben.

Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände (u.a. Software) werden entsprechend der steuerlichen Handhabung aktiviert und nach ihrer voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden innerhalb der steuerrechtlich zugelassenen Zeiträume linear und degressiv vorgenommen. Bei beweglichen Anlagegegenständen erfolgt der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung, sobald dies zu höheren Jahresabschreibungen führt. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von netto Euro 150,00 - Geringwertige Wirtschaftsgüter - werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang ausgewiesen. Für bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten Euro 150,00, jedoch nicht Euro 1.000,00 übersteigen, wird erstmals ab Geschäftsjahr 2008 ein entsprechender Sammelposten i. S. d. § 6 Absatz 2 a EStG gebildet. Die gewinnmindernde und gleichmäßige Auflösung dieses Sammelpostens erfolgt im Jahr der Bildung und in den nächsten vier Jahren.
Ab dem Geschäftsjahr 2010 kann für Anschaffungen nach dem 31.12.2009 wieder die Regelung für Geringwertige Wirtschaftsgüter (Sofortabzug bis zu Anschaffungskosten i.H.v Euro 410,00) gewählt werden (alternativ zu der o.g. Regelung), die vor dem 1.1.2008 galt. In 201 wurde davon Gebrauch gemacht.

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt. Enthaltene Fremdwährungsbeträge werden mit dem Wechselkurs im Zeitpunkt der Anschaffung bewertet.

Vorräte werden grundsätzlich mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. zu niedrigeren Tageswerten bewertet. Sofern Vorräte in Fremdwährungen erworben werden, werden sie mit dem Wechselkurs zum Zeitpunkt der Anschaffung bzw. mit den niedrigeren Wechselkurs am Stichtag bewertet. Beim Ansatz der Herstellungskosten sind anteilige Verwaltungs- und Sozialkosten nicht einbezogen worden. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwendbarkeit usw. ergeben, werden durch angemessene Abwertungen berücksichtigt. Für einen Teil der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, die die Voraussetzungen des § 240 Abs. 3 HGB erfüllen, werden Festwerte angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert, dem niedrigeren beizulegenden Wert bzw. mit dem geschäftsplanmäßigen Deckungskapital der Versicherungs­gesellschaft angesetzt. Bei zweifelhaft einbringlichen Forderungen werden Einzelwertberichti­gungen vorgenommen.

Die liquiden Mittel werden zum Nominalwert angesetzt. Die im Kassenbestand enthaltenen Fremdwährungen aus den Euroteilnehmerländern werden mit dem feststehenden Euroum­rechnungskurs bewertet. Fremdwährungsforderungen aus anderen Ländern werden mit dem jeweiligen Kurs zum Zeitpunkt des Erwerbs bzw. mit dem niedrigeren Stichtagskurs angesetzt.

Steuerrückstellungen und Sonstige Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Fremdwährungsverbindlich­keiten werden mit dem Wechselkurs im Zeitpunkt ihrer Entstehung bzw. mit dem Mittelkurs zum Bilanzstichtag bewertet. Das Disagio für aufgenommene Darlehen innerhalb des Bilanzpostens Sonstige Verbindlichkeiten wird gemäß § 250 Abs. 3 HGB aktiv abgegrenzt.

Die Bilanzierung erfolgt vor Verwendung des Jahresüberschusses.



B. Erläuterungen zur Bilanz

Der Betrag der Forderungen und der Sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr beläuft sich auf Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

Forderungen gegen Gesellschaftern bestehen im Berichtsjahr in Höhe von Euro 88.173,61 (Vorjahr: Euro 69.444,30).

Die sonstigen Rückstellungen betreffen die Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses, der Jahressteuererklärungen sowie für die Erfüllung der Offenlegungsverpflichtungen.

Aufgrund der Bildung eines Investitionsabzugsbetrages in 2011 hätte eine Rückstellung für latente Steuern i.H.v. ca. Euro 540,00 gebildet werden müssen. Da die Wesentlichkeitsgrenzen nicht überschritten sind, wurde aus Vereinfachungsgründen auf die Bildung dieser Rückstellung und die Aufstellung einer separaten Steuerbilanz verzichtet.

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 39.889,05 (Vorjahr: Euro 26.080,20).

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen im Berichtsjahr in Höhe von Euro 0,00 (Vorjahr Euro 0,00).



C. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00) enthalten.



D. Sonstige Angaben

Während des Zeitraums vom 01.01. bis zum 31.12.2011  waren durchschnittlich 5 Arbeitnehmer beschäftigt.

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführerin im Geschäftsjahr Vorjahr war:

 Frau Beatrix Herrmann, Brühl

Der Bilanzgewinn zum 31.12.2011 wurde in voller Höhe mit Euro 86.957,40 auf neue Rechnung vorzutragen.



  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 25.06.2012 festgestellt.