RTQ Ventures AG

RTQ Ventures AG (vormals: Russia Total Return AG)

Friedrichsdorf (vormals: Bad Homburg v. d. Höhe)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Ergebnisverwendung

Anhang

Allgemeine Angaben
Die RTQ Ventures AG (bis zur Umfirmierung am 30.06.2023: Russia Total Return AG) hat ihren Sitz in 61381 Friedrichsdorf und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Bad Homburg v.d. Höhe (Registernummer: HRB 7500).
Die Erstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt. Von den größenabhängigen Erleichterungen wurde teilweise Gebrauch gemacht.
Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang (einschließlich Anlagenspiegel und Verbindlichkeitenspiegel). Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach § 275 Abs. 2 HGB (Gesamtkostenverfahren) aufgestellt.
Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, Währungsumrechnung
Für die Erstellung des Jahresabschlusses sind die nachfolgenden, im Wesentlichen gegenüber dem Vorjahr unveränderten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:
Die über ausländische Konten (USD, RUB, UZS) abgewickelten An- und Verkäufe der Wertpapiere des Anlagevermögens wurden zum Tageskurs in EUR konvertiert. Die Bewertung der Guthaben bei Kreditinstituten erfolgte zum 31.12.2023 wie nachfolgend aufgeführt:
1 EUR = 1,105 USD (US-Dollar),
1 EUR = 13.658,8682 UZS (Uzbekistanischer Som),
1 EUR = 99,7817 RUB (Russischer Rubel)

Verbindlichkeiten in ausländischer Währung waren nicht zu bewerten. Kursgewinne (EUR 704,57) wurden unter den sonstigen betrieblichen Erträgen und Kursverluste (EUR 9.228,07) wurden unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.
Die Wertpapiere des Anlagevermögens wurden mit den Anschaffungskosten (Anschaffung in USD, RUB, UZS) zum Tageskurs bewertet.
Die sich im Bestand der Gesellschaft befindenden Aktien russischer Emittenten sind seit dem Ausbruch des Ukraine-Kriegs im Februar 2022 für die Gesellschaft nicht mehr handelbar. Erlöse aus Verkäufen dieser Aktien sind seitdem nicht frei konvertierbar und können nicht nach Deutschland transferiert werden. Die Bewertung der Aktien mit einem Listing an der Moskauer Börse MOEX erfolgte mit ihrem Kurswert an dieser Börse MOEX zum 31.12.2023. Die Bewertung der Aktien ohne Listing an der Moskauer Börse MOEX erfolgte bei Vorliegen eines öffentlichen Kaufangebots nach dem Februar 2022 zum angebotenen Kaufpreis, ersatzweise bei Zahlung einer Dividende mit dem 5-fachen der Dividende und ansonsten mit dem Nominalwert der Aktie. Die in der russischen Währung RUB ausgegebenen Aktien wurden zum 31.12.2023 in EUR umgerechnet.
Die Bewertung der zum 31.12.2023 vorhandenen russischen und uzbekischen Aktien erforderte außerplanmäßige Abschreibungen von EUR 463.899,53. Zuschreibungen wurden nicht erfasst.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.
Soweit der Kurs am Tage des Geschäftsvorfalles bei Forderungen darunter bzw. bei Verbindlichkeiten darüber lag, wurde dieser angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz
Angaben zu den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen
Auf einem bei einer Bank in Russland geführten Treuhandkonto werden Ausschüttungen russischer Aktiengesellschaften hinterlegt (insgesamt seit 2022 EUR 221.966,83). Da das Treuhandkonto seit dem Jahr 2022 gesperrt ist und die Gesellschaft keinen Zugriff auf die Beträge hat, erfolgte eine Einzelwertberichtigung in Höhe von insgesamt EUR 221.966,83, davon für 2023: EUR 151.038,32.

Angaben zu eigenen Anteilen
Der Erwerb sowie die Veräußerung der eigenen Anteile stellen sich zum Ende des Geschäftsjahres wie folgt dar:

Die Hauptversammlung der Gesellschaft hat am 28.08.2020 beschlossen, die Gesellschaft zu ermächtigen, bis zum 27.08.2025 eigene Aktien zu anderen Zwecken als dem Wertpapierhandel bis zu einem Anteil von 10% am Grundkapital zu erwerben.
Der Erwerb erfolgt mittels einer an alle Aktionäre gerichteten öffentlichen Kaufangebotes zu einem festen Kaufpreis. Der von der Gesellschaft gewählte Kaufpreis darf EUR 1,00 nicht unter- und EUR 10,00 nicht überschreiten. Das Volumen des Kaufangebotes kann begrenzt werden.
Angaben zum gezeichneten Kapital
Aufgrund der Einziehung von 100.000 nennwertlosen Stückaktien am 07.06.2017 reduzierte sich die Anzahl der Stückaktien von 1.000.000 (31.12.2016) auf 900.000 (31.12.2017) unter Beibehaltung des Grundkapitals von EUR 1.000.000.
Gemäß der Hauptversammlung vom 15.02.2021 erfolgte eine Umwandlung der girosammelverwahrten Inhaberaktien in Namensaktien. Der Beschluss wurde am 09.03.2021 im Handelsregister Bad Homburg v.d. Höhe eingetragen.
Die Gesellschaft führt das Aktienregister für die Namensaktien selbst.
Der Gesellschaft sind im Geschäftsjahr 2023 keine Mitteilungen gemäß § 21 WpHG meldepflichtiger Beteiligungen zugegangen.

Angaben zur Kapitalrücklage
Die Kapitalrücklage ermittelt sich zum Bilanzstichtag wie folgt:

Angaben zu Gewinnrücklagen
Die Gewinnrücklage entwickelte sich im Berichtsjahr wie folgt:

Die gesetzliche Rücklage gemäß § 150 Abs. 2 AktG ist im Geschäftsjahr 2023 nicht zu erhöhen, da die bereits eingestellte gesetzliche Rücklage mit der Kapitalrücklage zusammen den zehnten Teil des Grundkapitals erreichen.Die Fristigkeit der in der Bilanz gezeigten Verbindlichkeiten stellt sich wie folgt dar:

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 0,96 (Vorjahr: EUR 0,96) enthalten.

Die Gesellschaft hat bereits im Geschäftsjahr 2022 mit den Anleihegläubigern vom Typ P (Nominalwert EUR 1.460.000,00) der gesamten Anleihen in Höhe von EUR 1.560.000,00 (Typ P und Typ F) vorsorglich Ergänzungsvereinbarungen abgeschlossen. Die Ergänzungen sehen vor, dass zur Vermeidung einer insolvenzrechtlichen Überschuldung der Gesellschaft die Anleihegläubiger vom Typ P hinsichtlich sämtlicher gegenwärtiger und zukünftiger Ansprüche der Anleihegläubiger aus diesen Anleihen - einschließlich Verzinsung und Ansprüchen infolge einer etwaigen Kündigung - (Nachrangforderungen) unwiderruflich einen Nachrang in der Weise vereinbaren, dass die Ansprüche erst nach sämtlichen in § 39 Abs. 1 Nr. 1 bis 5 Insolvenzordnung bezeichneten Ansprüchen und Forderungen aller bestehenden und zukünftigen Gläubiger der Gesellschaft zu befriedigen sind (Rangrücktritt). Der Rangrücktritt gilt jederzeit, sowohl vor als auch nach Eröffnung eines Insolvenzverfahrens über das Vermögen der Gesellschaft.
Die Anleihegläubiger vom Typ P verpflichten sich, ihre Nachrangforderungen solange und soweit nicht geltend zu machen, wie die teilweise oder vollständige Befriedigung dieser Forderungen einen bindenden Grund für die Eröffnung des Insolvenzverfahrens über das Vermögen des Emittenten herbeiführen würde, also zu einer Zahlungsunfähigkeit der Gesellschaft im Sinne von § 17 Insolvenzordnung oder einer Überschuldung der Gesellschaft im Sinne von § 19 Insolvenzordnung führen würde.
Alle Anleihen der Gesellschaft vom Typ P sind untereinander gleichrangig und können frühestens nach Ablauf von 6 Monaten ab dem Tag, an dem die an der Moskauer Börse MOEX gelisteten Aktien russischer Emittenten von der Gesellschaft wieder ohne Einschränkungen handelbar und Erlöse aus Verkäufen dieser Aktien frei konvertierbar und nach Deutschland transferierbar sind, gekündigt werden.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Darstellung der Ergebnisverwendung gemäß § 158 Abs. 1 AktG

Sonstige Angaben
Arbeitnehmer
Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter betrug: 0.
Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane
Den Unternehmensorganen gehörten im Geschäftsjahr 2023 folgende Personen an:
Vorstand:
Herr Wolfgang Seiler, Kaufmann, Friedrichsdorf (bestellt bis zum 30.11.2027)
Seit dem 01.03.2022 erhält der Vorstand für seine Tätigkeit keine Vergütung.

Aufsichtsrat:
Auf der Hauptversammlung vom 28.08.2020 wurde der Aufsichtsrat bis zum Zeitpunkt der Beendigung der Hauptversammlung, die über die Entlastung für das Geschäftsjahr 2024 beschließt, wie folgt gewählt:
Herr Gerd Priesmeyer, Kaufmann, Friedrichsdorf (Vorsitzender)
Herr Hans Geldmacher, Ingenieur, Neuss (stellvertretender Vorsitzender)
Herr Kirill Maltsev, Kaufmann, Sofia (Bulgarien)
Gleichzeitig wurde Frau Carmen Escoda Pujol, Ökonomin, Friedrichsdorf, zu deren Ersatzmitglied bestellt.

Herr Hans Geldmacher hat mit Wirkung zum 31.12.2020 sein Aufsichtsmandat bei der Gesellschaft niedergelegt.

Der Aufsichtsrat setzt sich seit dem 01.01.2021 aus folgenden Mitgliedern zusammen:
Herr Gerd Priesmeyer, Kaufmann, Friedrichsdorf (Vorsitzender)
Frau Carmen Escoda Pujol, Ökonomin, Friedrichsdorf (stellvertretende Vorsitzende)
Herr Kirill Maltsev, Kaufmann, Sofia (Bulgarien)

Die Herren Priesmeyer und Maltsev sowie Frau Escoda Pujol sind weder Mitglied in anderen gesetzlich zu bildenden Aufsichtsräten noch in vergleichbaren in- und ausländischen Kontrollgremien von Wirtschaftsunternehmen.
Die Mitglieder des Aufsichtsrates haben im Geschäftsjahr 2023 auf ihre Vergütungen verzichtet.

Bestandgefährdende Risiken:
Die sich im Bestand der Gesellschaft befindenden und an der Moskauer Börse MOEX gelisteten Aktien russischer Emittenten sind seit dem Ausbruch des Ukraine-Kriegs im Februar 2022 für die Gesellschaft nicht mehr handelbar. Erlöse aus Verkäufen dieser Aktien sind seitdem nicht frei konvertierbar und können nicht nach Deutschland transferiert werden. Es besteht eine wesentliche Unsicherheit, wann der russische Staat die Sanktionen aufheben wird. Derzeit gilt der Handelsstopp an der russischen Börse nur noch für ausländische Investoren, die nicht aus "befreundeten Staaten" kommen. Als "befreundet" sieht Russland Länder an, die keine Sanktionen gegen Russland verhängt haben. Hierzu zählt nicht Deutschland.
Als Folge des Handelsstopps hat die Gesellschaft mit seinen Anleihegläubigern vom Typ P bereits im Geschäftsjahr 2022 vorsorglich Nachrangvereinbarungen getroffen (im einzelnen siehe Angaben zu den Verbindlichkeiten). Des Weiteren wurden bereits im 1. Halbjahr 2022 Kostenreduzierungen eingeleitet (Personalkosten, Vergütungen Aufsichtsrat, Sachkosten), die auch für das Geschäftsjahr 2023 wirken.
Derzeit gibt es keine Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit. Die Gesellschaft ist in der Lage, im gewöhnlichen Geschäftsverkehr ihre Bankguthaben zu realisieren und ihre Schulden zu begleichen.
Aus den o. g. Vorsorgen ergibt der Jahresabschluss nach § 264 Abs. 2 HGB ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 7.3.2024.