EDEKA Essen eGLiquidiert

EDEKA Essen eG

Moers

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

EDEKA Essen eG, Moers
Amtsgericht Kleve, GnR 132

Bilanz zum 31. Dezember 2016

AKTIVA

Anhang für 2016

Allgemeine Hinweise

Die Genossenschaft ist unter der Nr. 132 in das Genossenschaftsregister des Amtsgerichts Kleve eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 336 ff. HGB entsprechend den auf Genossenschaften anwendbaren Vorschriften der §§ 242 ff. HGB aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Gesellschaften.

Die Regelungen des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) wurden ab dem 01. Januar 2016 vollumfänglich angewendet.

Die Gesellschaft hat von dem Wahlrecht gem. Artikel 75 Abs. 2 EGHGB Gebrauch gemacht und die Vorjahreszahlen an die Neudefinition der Umsatzerlöse gem. § 277 Abs. 1 HGB angepasst, so dass eine Vergleichbarkeit mit den Vorjahreszahlen gegeben ist. Entsprechend ergaben sich auch Änderungen bei den sonstigen betrieblichen Erträgen und infolge der Ausweisänderung Umgliederungen bei korrespondierenden Aufwendungen (von den sonstigen betrieblichen Aufwendungen in den Materialaufwand).

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurden mit Ausnahme zwingend gesetzlich erforderlicher Änderungen beibehalten.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. bei voraussichtlich dauernder Wertminderung mit den niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Flüssige Mittel werden mit den Anschaffungskosten angesetzt. Dem strengen Niederstwertprinzip wird Rechnung getragen.

Sofern sich bei der Ermittlung der Steuerauswirkungen von temporären und quasi permanenten Differenzen zwischen handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen unter Berücksichtigung von in den nächsten 5 Jahren zu erwartenden nutzbaren steuerlichen Verlustvorträgen ein aktiver Steuerabgrenzungsposten ergibt, wird dieser in einem gesonderten Bilanzposten verrechnet bilanziert. Eine Abzinsung dieser Beträge erfolgt nicht.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach der "Projected-Unit-Credit-Methode" unter Verwendung der "Richttafeln 2005 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Für die Abzinsung wurde der durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre unter Berücksichtigung einer pauschalen Restlaufzeit von 15 Jahren in Höhe von 4,00 % gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung verwendet. Zum 31. Dezember 2015 wurde der durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen 7 Jahre (§ 253 Abs. 2 HGB in der Fassung bis 31. Dezember 2015) von 3,89 % verwendet.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden grundsätzlich mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Bei der Ermittlung des Aufzinsungsaufwandes wurde angenommen, dass die Änderung des Abzinsungssatzes zum Ende der Periode eintritt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres in diesem Anhang als Anlage beigefügt.

Die Bandbreiten der Nutzungsdauern der Anlagenklassen gestalten sich wie nachfolgend aufgeführt:

Angaben zum Anteilsbesitz

^{(U) - Unmittelbarer Kapitalanteil}

^* - Werte per 31.12.2015

Latente Steuern

Der Abgrenzungsposten beinhaltet aktive latente Steuern in Höhe von TEUR 25, die den unterschiedlichen Wertansatz der Beteiligung an der EDEKA ZENTRALE AG & Co. KG nach Steuer- bzw. Handelsrecht betreffen. Aufgrund des quasi-permanenten Charakters dieser Differenz wurde ein steuerlicher Abgrenzungsposten gebildet. Bei der Ermittlung des Entlastungsbetrages für nachfolgende Jahre wurde von einem durchschnittlichen zukünftigen Steuersatz für Körperschaftsteuer von 15 % ausgegangen.

Zusätzlich resultieren TEUR 11 aktive latente Steuern aus dem unterschiedlichen Wertansatz der Pensionsrückstellungen. Der durchschnittliche zukünftige Steuersatz für Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer sowie Solidaritätszuschlag wurde mit insgesamt 30 % angesetzt.

Geschäftsguthaben

Die Mitgliedsanzahl und Höhe der Geschäftsanteile und -guthaben der verbleibenden Mitglieder entwickelten sich im Geschäftsjahr wie folgt:

Die Geschäftsguthaben der ausscheidenden Mitglieder betragen per 31. Dezember 2016 EUR 505.130,00.

Rücklagen

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Bei der Bewertung wurden erwartete Anpassungen der Versorgungsbezüge mit 2,0 % berücksichtigt. Bei der Fluktuation wurde eine Rate von 0 % zugrunde gelegt. Bei den Pensionsrückstellungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen 10 Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen 7 Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 9.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten in Höhe von TEUR 12 Rückstellungen für Prüfungs-, Steuerberatungs-, Archivierungs- und Veröffentlichungskosten.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen gleichzeitig Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht. Sie sind zu TEUR 17.640 durch Buchgrundschulden besichert.

Von den Verbindlichkeiten haben TEUR 10 eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die ausgewiesenen Umsatzerlöse von TEUR 1.943 (Vj. TEUR 1.792) resultieren sämtlich aus den Pachterlösen von der EDEKA Handelsgesellschaft Rhein-Ruhr mbH, Moers, für den verpachteten Geschäftsbetrieb.

Ergebnisverwendung

Nachfolgend werden die Zusammensetzung des Jahresergebnisses des Geschäftsjahres 2016 und der Vorschlag zur Verwendung des Ergebnisses aufgeführt:

Sonstige Angaben

Mitglieder des Aufsichtsrates

Die Mitglieder des Aufsichtsrates sind selbstständige Einzelhandelskaufleute.

Mitglieder des Vorstandes

Arbeitnehmer

Die Genossenschaft beschäftigt keine eigenen Arbeitnehmer. Die anfallenden Arbeiten werden im Auftragsverhältnis von der EDEKA Handelsgesellschaft Rhein-Ruhr Ruhr mit beschränkter Haftung, Moers, erledigt.

Haftungsverhältnisse

Die Haftungsverhältnisse resultieren aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten gegenüber assoziierten Unternehmen. Diese bestehen in Höhe von TEUR 205.000 (Vj. TEUR 290.000) aus der Mithaftung für die Darlehen der EDEKA Handelsgesellschaft Rhein-Ruhr mbH, Moers, die zur Förderung und Verbreitung der Absatzbasis der EDEKA Handelsgesellschaft Rhein-Ruhr mbH, Moers, eingegangen wurden. Aufgrund des guten Informationsstands über die Finanzierungsverhältnisse der den Haftungsverhältnissen zugrunde liegenden Darlehensnehmern gehen wir bei den hier ausgewiesenen Haftungsverhältnissen von einem sehr geringen Risiko aus.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen langfristige Mietverpflichtungen im Rahmen eines Erbbaurechts.

Von den sonstigen finanziellen Verpflichtungen zum 31. Dezember 2016 werden fällig innerhalb eines Zeitraums von:

Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes

Entwicklung des Anlagevermögens 2016