Ultima Holding GmbH

Ultima Holding GmbH

Münster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

1. Allgemeine Angaben

Sitz der Ultima Holding GmbH ist Münster. Die Ultima Holding GmbH ist unter der Nummer HRB 16045 im Register des Amtsgerichts Münster eingetragen. Der Jahresabschluss der Ultima Holding GmbH, Münster, zum 31. Dezember 2023 wurde unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften sowie der ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Die Gesellschaft wendet für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren an.

Die Größenmerkmale der Ultima Holding GmbH entsprechen denen einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Bei der Aufstellung der Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und des Anhangs wurde von den entsprechenden Erleichterungsvorschriften Gebrauch gemacht.

Der Gegenstand der Gesellschaft umfasst den Erwerb, das Halten und die Verwaltung von Beteiligungen an verbundenen Unternehmen, die im Bereich der Produktion und des Vertriebs von Dämmstoffen und technischen Schäumen und damit verbundenen Geschäften tätig sind oder Beteiligungen an solchen Unternehmen halten. Weiterhin erbringt die Gesellschaft konzerninterne Finanz- und Managementdienstleistungen sowie Dienstleistungen in Bezug auf Investment-Controlling. Die Gesellschaft betreibt keine nach dem Kreditwesengesetz oder dem Gesetz über Kapitalanlagegesellschaften genehmigungspflichtigen Geschäfte.

Mit Datum vom 15. Dezember 2016 wurden zwischen der Gesellschaft und der Ultima (Deutschland) GmbH, Münster, ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag geschlossen.

2. Ausweis-, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um planmäßige, lineare Abschreibungen, angesetzt. Geringwertige Anlagegüter bis € 250 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben, ab € 250 bis € 1.000 in einen Sammelposten eingestellt und einheitlich über 5 Jahre abgeschrieben.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag bilanziert.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert bilanziert.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwendungen für einen bestimmten Zeitraum danach darstellen.

Die Pensionsrückstellungen werden unter Anwendung versicherungsmathematischer Grundsätze nach der Projected Unit Credit Method i.S.d. IAS 19 ermittelt.

Die sonstigen Rückstellungen sind für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in Höhe des Betrags gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bilanziert.

3. Währungsumrechnung

Auf fremde Währungen lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden gemäß § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Erläuterungen zur Bilanz

4. Anlagevermögen

Das Anlagevermögen der Gesellschaft besteht im Wesentlichen aus Beteiligungen.

5. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von insgesamt T€ 30.560 (Vorjahr: T€ 19.300), davon T€ 3.784 (Vorjahr: T€ 3.596) aus Lieferungen und Leistungen. Diese wiederum beinhalten Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von T€ 174 (Vorjahr: T€ 0). Die übrigen Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 26.776 (Vorjahr: T€ 15.704) entstanden aus der Verrechnung.

6. Rückstellungen

Die bestehenden Pensionsverpflichtungen (T€ 4.348; Vorjahr: T€ 4.235) wurden mit den Rückdeckungsansprüchen aus Lebensversicherungen in Höhe von T€ 47 (Vorjahr: T€ 41) gemäß § 246 Abs. 2 S. 2 HGB saldiert. Die nach § 67 Abs. 2 EGHGB in der Bilanz zum 31. Dezember 2023 noch nicht ausgewiesene Rückstellung beläuft sich auf T€ 14 (Vorjahr: T€ 34). Der ursprüngliche Unterschiedsbetrag ist bis zum 31. Dezember 2024 in jedem Geschäftsjahr zu 1/15 anzusammeln. Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB beträgt T€ 76 (Vorjahr: T€ 335).

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Beträge für Mitarbeiterboni, Restrukturierungskosten, Beratungskosten und Jubiläumsgeld für Mitarbeiter.

7. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Zum 31. Dezember 2023 weist die Gesellschaft einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von € 41.936.501,77 (Vorjahr: € 20.731.409,59) aus. Am 26. Januar 2023 und erneut am 01.07.2024 hat die alleinige Gesellschafterin Armacell International S.A., Luxemburg, eine Patronatserklärung zugunsten der Ultima Holding GmbH abgegeben. Diese sichert der Gesellschaft im Falle einer dauerhaften Zahlungsunfähigkeit die Bereitstellung ausreichender Mittel zur Vermeidung der Zahlungsunfähigkeit sowie im Falle einer Überschuldung und auf Antrag des Geschäftsführers die Zurverfügungstellung von Eigenkapital zu. Weiterhin tritt die Gesellschafterin im Rang hinter bestehende und zukünftige Gläubiger zurück.

8. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten setzen sich zum Stichtag wie folgt zusammen:

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

[...]

Sonstige Angaben

12. Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 32 (Vorjahr: 39) Mitarbeiter.

13. Sonstige finanzielle Verpflichtunegn

14. Angaben zum Konzernabschluss

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Neptune Holdco S.à r.l., welche Muttergesellschaft des kleinsten Konsolidierungskreises ist, mit Sitz in Luxemburg, Luxemburg, einbezogen.

Die Ultima Holding GmbH als oberste deutsche Konzerngesellschaft ist von der Erstellung eines Konzernabschlusses durch Einbeziehung in den Konzernabschluss der Neptune Holdco S.à r.l. mit Sitz in Luxemburg, Luxemburg, befreit. Der Konzernabschluss wird nach den internationalen Rechnungslegungsstands IFRS erstellt, wobei vom deutschen Recht abweichende Bilanzierungs-, Bewertungs- und Konsolidierungsmethoden angewendet werden. Die Abweichungen ergeben sich insbesondere durch den Ansatz und Ausweis von latenten Steuern, die Bewertung der Pensionsrückstellungen und den Ansatz bei mittelbaren Pensionsverpflichtungen, sowie den Ansatz und die Bewertung von immateriellen Vermögensgegenständen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 02. Dezember 2024