Haus Emmaus gGmbH

Haus Emmaus gGmbH

Bremen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft unterliegt als Handelsgesellschaft nach § 13 Abs. 3 GmbHG in Verbindung mit § 6 Abs. 1 HGB den Vorschriften des dritten Buchs des HGB. Es handelt sich nach den Größenkriterien des § 267 Abs. 1 HGB um eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Bilanz wurde in Kontoform erstellt und grundsätzlich entsprechend dem Gliederungsschema nach Anlage 1 zur PBV gegliedert. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach Anlage 2 zur PBV in Staffelform. Der Anlagennachweis entspricht den Anlagen 3 a zur PBV.

Soweit erforderlich, wurden Anpassungen oder Ergänzungen unter Berücksichtigung der Vorschriften der Verordnung über die Rechnungs- und Buchführungspflichten der Pflegeeinrichtungen (Pflege-Buchführungsverordnung - PBV) vorgenommen. Dabei wurden die Aufstellungsgrundsätze und Ansatzvorschriften gemäß §§ 4 und 5 PBV beachtet.

Das Altenwohn- und Pflegeheim der Gesellschaft ist eine zugelassene stationäre Pflegeeinrichtung nach § 72 Abs. 1 SGB XI. Für die stationäre Pflegeeinrichtung ist ein Versorgungsvertrag mit den Pflegekassenabgeschlossen.

Die Gesellschaft hat die geschlossenen Verträge für das Alten- und Pflegeheim sämtlich aus der Überleitung des Pflegebetriebes aus dem Mutterhaus zum 1. Juli 2018 übernommen.

Die Gesellschaft ist gemäß aktuellstem Freistellungsbescheid zur Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer als mildtätigen Zwecken dienende Einrichtung nach § 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG von der Körperschaftsteuer und nach § 3 Nr. 6 GewStG von der Gewerbesteuer befreit, weil sie im Sinne der §§ 51 ff. AO ausschließlich und unmittelbar mildtätige Zwecke verfolgt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung der Vermögens- und Schuldposten der Gesellschaft wurden im Vergleich zum Vorjahr nach unveränderten Grundsätzen vorgenommen, so dass die Darstellungs- und Bewertungsstetigkeit insoweit gewährleistet ist.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unverändert unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die Bilanzierung und Bewertung beruhten auf den Vorschriften des HGB. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH- Gesetzes und der PBV zu beachten.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich linearer Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungssätze entsprechen der wirtschaftlichen Nutzungsdauer der Anlagegüter. Hierbei wurde der in der Verordnung zur Durchführung des Bremischen Ausführungsgesetzes zum Pflege-Versicherungsgesetz festgelegte Rahmen einer möglichen Nutzungsdauer beachtet (1-15 Jahre für die Einrichtung und Ausstattung). Seit 2021 wird vom Wahlrecht der sofortigen Abschreibung von geringwertigen Wirtschaftsgütern bis zu einem Anschaffungspreis von 800,00 € netto Gebrauch gemacht. Die Abschreibungen bei Zu- und Abgängen im Berichtsjahr werden im Übrigen zeitanteilig und linear vorgenommen.

Die Vorräte wurden unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips zu ihren Anschaffungskosten bzw. zu ihrem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die liquiden Mittel, Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit den Nominalbeträgen angesetzt worden. Erkennbare Ausfallrisiken bei den Forderungen wurden durch Wertberichtigungen abgedeckt.

Unter dem Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag erfasst, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage betreffen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Sie werden in Höhe des voraussichtlichen Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Die sonstigen Rückstellungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Zur Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens wird auf den beigefügten Anlagenspiegel verwiesen. Im Anlagenspiegel sind, ausgehend von den gesamten Anschaffungs- und Herstellungskosten sowie den kumulierten Vorjahresabschreibungen, die Zugänge, Abgänge und Abschreibungen des Geschäftsjahres gesondert aufgeführt.

Als Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden die Forderungen aus Leistungen der zugelassenen Pflegeeinrichtung ausgewiesen. Latente Risiken wurden durch Einzel- und Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen wie im Vorjahr in voller Höhe Lieferungen und Leistungen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben sämtlich eine Laufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen betreffen mit T€ 0 (Vorjahr: T€ 40) Lieferungen und Leistungen und mit T€ 175 (Vorjahr: T€ 175) sonstige Verbindlichkeiten.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Personalkosten (T€ 145), Kosten für Archivierungsverpflichtungen (T€ 44) sowie Rechts-, Beratungs- und Prüfungskosten (T€ 26).

4. Ergänzende Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen von Bedeutung gemäß § 285 Nr. 3a HGB bestehen zum 31. Dezember 2023 in Höhe von 180.000,00 € jährlich aus der Nutzung des Pflegeheimgebäudes.

Die Gesellschaft beschäftigte gemäß § 267 Abs. 5 HGB 59 Mitarbeiter. Dazu kamen fünf Auszubildende in der Pflege sowie eine FSJ'lerin.

Organe der Gesellschaft sind die Gesellschafterversammlung und die Geschäftsführung.

Alleiniger Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Dipl.-Kfm. Thomas Kruse, Grasberg. Für seine Tätigkeiten erhielt er keine Bezüge.

Der Geschäftsführung wurden weder Vorschüsse und Kredite gewährt, noch wurden zu ihren Gunsten Haftungsverhältnisse eingegangen.

Der ausgewiesene Jahresüberschuss soll auf neue Rechnung vorgetragen werden

Anlagenachweis

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde in der Gesellschafterversammlung vom 4.12.2024 festgestellt.