AV Möck GmbH

AV Möck GmbH

Tübingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Handelsbilanz

Anhang

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 der AV Möck GmbH, Reutlinger Straße 75, 72072 Tübingen (Amtsgericht Stuttgart, HRB 380750) wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) in der Fassung des BilRUG sowie der Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen. Die Bilanz wurde unter Berücksichtigung der Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt. Der im Bilanzgewinn enthaltene Gewinnvortrag ist in der Bilanz gesondert angegeben.

Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear vorgenommen. Im Berichtsjahr wurden Zugänge beweglicher Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von € 800,00 voll abgeschrieben.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Genossenschaftsanteile wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Eine Verminderung des Wertansatzes durch Abschreibung war nicht erforderlich.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine ausreichende Pauschalwertberichtigung berücksichtigt. Die sonstigen Wertpapiere wurden zu Anschaffungskosten bzw. nach § 253 Abs. 4 HGB zu den niedrigeren Werten angesetzt.

Die Rückstellungen für Pensionen werden nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen der "Projected-Unit-Credit-Methode" ermittelt. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018G" von Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Für die Abzinsung wurde pauschal eine durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren unterstellt und dafür der von der Deutschen Bundesbank auf den Bilanzstichtag ermittelte durchschnittliche Marktzins der vergangenen zehn Jahre von 1,82 % angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Forderungen gegenüber Gesellschaftern und Geschäftsführern
Die Gesellschaft hatte gegen die Möck GbR, an der die Gesellschafter-Geschäftsführer zu gleichen Teilen beteiligt sind, eine verzinsliche Darlehensforderung in Höhe von € 874.081,95. Dieses Darlehen wird vertragsgemäß mit 3% p.a. verzinst. Sicherheiten bestehen keine. Rückzahlungen erfolgten in Höhe von € 750.000,00. Die Gesellschaft hatte gegen den Gesellschafter-Geschäftsführer Philipp Möck eine unverzinsliche Darlehensforderung in Höhe von € 18.073,00. Sicherheiten bestehen keine.

Ein gesonderter Ausweis der Positionen ist erfolgt.

Rückstellungen

Erläuterungen der Pensionsrückstellungen:

Die Rückstellung für Pensionsverpflichtungen wurde für die am 01.12.1997 den Herren Jürgen, Wolfgang und Rainer Möck auf das 65. Lebensjahr zugesagten Ruhegehälter auf der Basis versicherungsmathematischer Berechnungen nach dem modifizierten Teilwertverfahren unter Berücksichtigung einer Finanzierung ab Beginn des Dienstverhältnisses, der am Bilanzstichtag vorliegenden Informationen über den Verlauf des biometrischen Risikos und des Rechnungszinses in Höhe von 1,82 %, der sich bei Annahme einer pauschalen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt, ermittelt. Es wurden die "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck verwendet.

Unter Berücksichtigung einer Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzins der vergangenen 10 Jahre weist die Pensionsrückstellung gemäß versicherungsmathematischem Gutachten der Kern, Mauch & Kollegen GmbH, Stuttgart, zum 31.12.2023 einen Teilwert in Höhe von € 677.872,00 aus. Aus der Abzinsung der Rückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzins der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von € 6.315,00 Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt. Zur Sicherung und Rückdeckung der Ruhegeldansprüche hat die Gesellschaft Rücklagen in Form von Aktien-, Immobilien- und Rentenpapieren sowie Fonds gebildet. Gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde die Pensionsrückstellung mit den Wertpapieren in Höhe von € 685.807,00 verrechnet. Der Ertrag aus der Minderung zur Pensionsrückstellung in Höhe von € 7.935,00 wurde in Höhe von € 7.935,00 mit den Aufwendungen aus den Wertpapieren verrechnet.

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten: Rückstellungen im Bereich Finanz- und Rechnungswesen. Diese Rückstellungen betreffen Beträge für Urlaubsrückstände, Garantieverpflichtungen, Berufsgenossenschaftsbeiträge, Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen sowie Abschluss- und Betriebsprüfungskosten.

Verbindlichkeiten
Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB: Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind keine Haftungsverhältnisse zu vermerken.

Gesamtbetrag der gesicherten Verbindlichkeiten:
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von € 29.013,76 sind durch die Verpfändung eines Wertpapierdepots gesichert. Der unter dem Posten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesene Betrag in Höhe von € 369.944,30 ist teilweise durch übliche Eigentumsvorbehalte besichert.

Sonstige Angaben
Geschäftsführungsorgane:
Außer den Geschäftsführern waren im Berichtsjahr keine weiteren Organe bestellt. Im Berichtsjahr wurden die Geschäfte der Gesellschaft geführt von Herrn Jürgen Möck, Kaufmann, Rottenburg, Herrn Wolfgang Möck, Kaufmann, Tübingen, Herrn Philipp Möck, Kaufmann, Dußlingen und Herrn Benjamin Möck, Kaufmann, Tübingen.

Angaben zu Beteiligungsverhältnissen:
Unter Anwendung des § 286 (3) HGB sind Angaben zum Anteilsbesitz unterblieben.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer:
Im Unternehmen waren folgende Arbeitnehmer beschäftigt:

Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Aus bestehenden Miet- und Leasingverträgen ist mit einer monatlichen Belastung in Höhe von ca. € 41.100,00 zu rechnen, die auch bereits während des Berichtszeitraums anfiel.

sonstige Berichtsbestandteile

Tübingen25. März 2025 die Geschäftsführer
Jürgen Möck
Wolfgang Möck
Philipp Möck
Benjamin Möck

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.04.2025 festgestellt.