PANSUEVIA Service GmbH & Co. KG

PANSUEVIA Service GmbH & Co. KG

Jettingen-Scheppach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

PANSUEVIA Service GmbH & Co. KG, Jettingen-Scheppach

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2023 sind die Vorschriften des HGB angewendet worden.

Die PANSUEVIA Service GmbH & Co. KG (PSS) mit Sitz in Jettingen-Scheppach, Amtsgericht Memmingen, Registernummer HRA 12170, erfüllt zum 31. Dezember 2023 die Merkmale einer kleinen Personenhandelsgesellschaft gemäß § 267 (1) HGB i.V.m. § 264a HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen des § 274a HGB und § 288 (1) HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Ausweis und Gliederung

Die Gliederung der Bilanz und der in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 (2) HGB aufgestellten Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den gesetzlichen Vorschriften.

2. Bewertungsgrundsätze

Es wurden folgende Bewertungsgrundsätze beachtet:

· Bewertungsstetigkeit,

· die formelle Bilanzkontinuität,

· das Going-Concern-Prinzip,

· das Stichtagsprinzip,

· der Grundsatz der Einzelbewertung,

· das Vorsichtsprinzip und als Ausdruck dessen das Imparitätsprinzip sowie das Realisationsprinzip.

Die Bewertung der Aktiva und Passiva trägt allen erkennbaren Risiken nach sorgfältiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung.

Die Immateriellen Vermögensgegenstände beinhalten entgeltlich erworbene Software, die für den laufenden Betrieb benötigt wird. Sie ist mit den Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen angesetzt. Die wirtschaftliche Nutzungsdauer beträgt bei Trivialsoftware drei Jahre und bei Software, die für die Durchführung des Betriebsdienstes eingesetzt wird, den Restkonzessionszeitraum von 26 Jahren bei Anschaffung.

Das Sachanlagevermögen (Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung) ist mit den Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen über die wirtschaftliche Nutzungsdauer von fünf bis 13 Jahren.

Wesentliche Bestände der Anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung mit Anschaffungskosten in Höhe von TEUR 3.396 (Vorjahr: TEUR 2.631) wurden von der Gesellschaft durch Mietkaufverträge erworben. Die Laufzeiten der Mietkaufverträge entsprechen der erwarteten wirtschaftlichen Nutzungsdauer der jeweiligen Vermögensgegenstände und betragen zwischen vier und zehn Jahren. Am Ende der Vertragslaufzeit geht das rechtliche Eigentum automatisch auf die PSS über. Daher wird bereits zum Beginn der Vertragslaufzeit das wirtschaftliche Eigentum an den Vermögensgegenständen der PSS zugeordnet und die Vermögensgegenstände werden in der Bilanz der PSS aktiviert und abgeschrieben. Zum 31. Dezember 2023 beträgt der Buchwert der durch Mietkaufverträge erworbenen Anlagegüter noch TEUR 1.148 (Vorjahr: TEUR 453). Die entsprechenden Verpflichtungen aus den Mietkaufverträgen sind unter den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen passiviert.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Vorräte sind mit den Anschaffungskosten bewertet. Die Bewertung der Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte nach dem LIFO-Verfahren. Die Herstellungskosten der in Arbeit befindlichen Aufträge umfassen die direkt zurechenbaren Kosten sowie die auf die Herstellung entfallenden anteiligen Gemeinkosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie die Flüssigen Mittel sind zum Nennwert bewertet. Es wurden keine Einzelwertberichtigungen oder Pauschalwertberichtigungen vorgenommen.

Der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet geleistete Zahlungen zukünftiger Aufwendungen.

Das Eigenkapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt, der alle nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in angemessener Höhe berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. Aktiva

1. Anlagevermögen

Mit Notarvertrag vom 28. September 2010 erwarb die Gesellschaft den Geschäftsanteil ihrer Komplementär-GmbH. Das Stammkapital der Komplementärin beträgt EUR 25.000,00. Die Anteile wurden mit dem Kaufpreis bewertet und gemäß § 264c (4) HGB unter den Finanzanlagen als Anteile an verbundenen Unternehmen aktiviert.

Auf die Bildung eines Sonderpostens (Ausgleichsposten für aktivierte eigene Anteile) nach § 264c (4) Satz 2 HGB in Höhe der aktivierten Beteiligung an der Komplementär-GmbH wurde verzichtet, da die Komplementär-GmbH keine Einlage in die Gesellschaft geleistet hat und auch nicht am Ergebnis beteiligt ist. Die Gefahr der Kapitalaufblähung, welche durch die Bildung eines Sonderpostens verhindert werden soll, besteht hierdurch nicht.

2. Umlaufvermögen

Am Bilanzstichtag bestanden keine zweifelhaften Forderungen. Im laufenden Wirtschaftsjahr wurden weder Einzelwertberichtigungen noch Pauschalwertberichtigungen gebildet.

3. Aktive Rechnungsab grenzungsposten

Bei den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um Ausgaben, die für das Kalenderjahr 2024 und Folgejahre gezahlt wurden.

II. Passiva

1. Eigenkapital

Die Komplementärin ist nicht am Kapital der Gesellschaft beteiligt.

Das Haftkapital der Kommanditisten entspricht EUR 50.000,00 und ist voll eingezahlt.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten verteilen sich wie folgt:

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten befinden sich Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 11.809,73 (Vorjahr: EUR 13.613,86).

III. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung wurden unter Bezugnahme auf § 326 (1) S.2 HGB für die Offenlegung herausgenommen.

D. Sonstige Angaben

I. Komplementärin: Die Gesellschaft erwarb im Jahr 2010 den Geschäftsanteil ihrer Komplementär-GmbH (A8 Ulm-Augsburg Betriebsverwaltungsgesellschaft mbH, Jettingen-Scheppach, Amtsgericht Memmingen HRB 14870), der unter den Finanzanlagen als Anteile an verbundenen Unternehmen ausgewiesen wird. Das Stammkapital der Komplementärin beträgt EUR 25.000,00 und ist voll eingezahlt. Zum 31. Dezember 2023 wird bei einem Jahresüberschuss von EUR 583,64 (Vorjahr: Jahresüberschuss EUR 511,07) ein Eigenkapital von EUR 28.866,01 (Vorjahr: EUR 28.282,37) ausgewiesen.

II. Gesellschaftssitz: Der Sitz der Gesellschaft ist Jettingen-Scheppach.

III. Geschäftsführung: Gemäß Gesellschaftsvertrag ist die Komplementärin zur Geschäftsführung und Vertretung berechtigt und verpflichtet. Sie selbst und ihre Organe sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Geschäftsführung der Komplementärgesellschaft setzt sich wie folgt zusammen:

Herr Robert Schmidt, Neusäß

IV. Arbeitnehmer: Diedurchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter im Geschäftsjahr betrug 30 (Vorjahr: 28).

Die Gesellschaft wird in die Konzernabschlüsse der HOCHTIEF AG, Essen, sowie der STRABAG SE, Wien, at equity einbezogen.

Jettingen-Scheppach, den 11. März 2024

A8 Ulm-Augsburg Betriebsverwaltungsgesellschaft mbH, Jettingen-Scheppach

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Robert Schmidt

WEITERE DATEN

Die Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft wurde zur Durchführung einer freiwilligen Abschlussprüfung entsprechend § 317 HGB für das Geschäftsjahr 2023 beauftragt. Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft hat am 13. März 2024 einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 13. März 2024