tts GmbH

tts GmbH

Heidelberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

1. Grundlagen der tts GmbH und der tts Unternehmensgruppe

2. Geschäftsfelder & Entwicklung

3. Markstellung und gesamtwirtschaftliche Situation

4. Finanzsituation

5. Human Resources

6. Chancen und Risiken

7. Ausblick und Prognose

1. Grundlagen der tts GmbH und der tts Unternehmensgruppe

Die tts GmbH ist im Handelsregister unter HRB 713698, Amtsgericht Mannheim, eingetragen und unterhält ihren Firmensitz in Heidelberg. Das Unternehmen besteht seit 2012 und hat im abgelaufenen Geschäftsjahr 57 Mitarbeiter:innen beschäftigt, das entspricht exakt der Anzahl des Vorjahres und bedeutet eine relative Optimierung der operativen Geschäftstätigkeiten, Bezug nehmend auf eine Steigerung des Gruppenumsatzes von 8 Prozent, im Vergleich zu 2022.

Auszubildende in Lehrberufen gab es im Jahr 2023 nicht, eine Studentin eines dualen Hochschulstudiums hat im Jahr 2023 ihr Studium gewechselt.

Das Unternehmen ist die Holding-Gesellschaft der tts Unternehmensgruppe, die Gründung der ersten tts-Gesellschaft und damit der Beginn der tts-Geschäftstätigkeiten datiert in das Jahr 1998.

Zum 31.12.2023 bestand die tts Gruppe, inklusive der tts GmbH, aus 13 Gesellschaften mit Unternehmenssitzen in Deutschland, Österreich, Spanien, Rumänien, Großbritannien und den USA, 2 Zweigniederlassungen in der Schweiz und jeweils einem Verkaufsbüro in Frankreich und den Niederlanden.

Die Struktur der tts Gruppe zum 31.12.2023 stellt sich wie folgt dar:

Die tts GmbH agiert fast ausschließlich als Holding der tts Gruppe und als gruppeninterner "Shared Service"-Dienstleister für zentrale Back-Office Funktionen. Die tts GmbH hält noch einige wenige Kundenverträge, in der Regel verbliebene Verträge aus der Umstrukturierung in den Jahren 2021/2022, bei denen Kunden einer Lieferantenänderung nicht zustimmten. Bei der Umstrukturierung wurden die einst von der tts GmbH betreuten Kunden der Geschäftsbereiche Software, Learning und Consulting operativ auf zwei Gesellschaften (tts KP GmbH - Software & Learning, tts TMC GmbH - Consulting) übertragen.

Grundsätzlich betreut die tts GmbH daher keinen externen Kunden mehr und vertreibt keine Dienstleistungen oder Produkte auf eigene oder fremde Rechnung. Einzige Ausnahme sind Mandate der tts GmbH-Geschäftsführer oder Mitarbeiter:innen für Kundenprojekte anderer tts Gesellschaften.

Die Kundenbetreuung sowie der Vertrieb und Verkauf von Dienstleistungen und Produkten erfolgen ausschließlich über die Tochtergesellschaften der tts GmbH und deren Töchter und Niederlassungen.

Die tts GmbH agiert als Holding und Shared-Service-Unternehmen ausschließlich für Firmen der tts- Gruppe, also im Innenverhältnis. Dienstleistungen für Drittfirmen bzw. am externen Markt werden nicht erbracht und sind nicht vorgesehen.

Zum Verständnis der wirtschaftlichen Tragkraft und Zukunftsfähigkeit der tts GmbH ist daher weiterhin der Blick auf die Portfoliobestandteile der tts-Gruppe zwangsläufig. Erlöse entstehen über die Dienstleistungstätigkeiten der tts Gruppe als Shared Service Organisation, aus Ausschüttungen der Tochterfirmen sowie abnehmenden Abschlagserträge aus Kundenkontrakten, die im Rahmen der in den Geschäftsjahren 2021 und 2022 durchgeführten und in den Vorjahresberichten beschriebenen Reorganisation der tts Gruppe abgegeben wurden. Wenig signifikante Umsatzerlöse resultieren aus der Mitarbeit von tts GmbH-Mitarbeiter:innen in Mandaten und Projekten der Tochtergesellschaften.

Die tts Unternehmensgruppe war auch 2023 in folgenden Geschäftsfeldern mit wenigen Änderungen tätig:

Die Konzentration der Geschäfte der tts Gruppe in die zwei Portfoliobereiche Software/Learning & HR Consulting als Ergebnis der strategischen Neuausrichtung von 2020-2022 mit einer stärkeren Fokussierung auf die jeweiligen Ergebnisbereiche wird weiter ausgebaut, eine weitere Internationalisierung ist in Prüfung.

Die zentralen Funktionen Marketing, HR, Legal, Finance, IT, Facility Management, Assistenzen sowie die Gruppengeschäftsführung sind weiterhin in der tts GmbH angesiedelt, während die Tochtergesellschaften im In- und Ausland Leistungen in den zuvor genannten beiden Portfoliobereichen vertreiben und erbringen. In Einzelfällen erfolgen, unter Berücksichtigung von länderspezifischen Anforderungen, Funktionsunterstützungen in den Ländern selbst auf eigene Rechnung.

Die Portfoliobereiche der tts Gruppe (Software/Learning, HR Consulting) wurden aus Managementsicht bisher, entsprechend der Managementverantwortung, über eine Profit-Center-Struktur gesteuert. Zunehmende länderspezifische Anforderungen aus rechtlicher und vertrieblicher Sicht erfordern eine ergänzende Planung und Steuerung auf Ebene der legalen Einheiten bzw. Betriebsstätten in den Ländern. Für die beiden Schweizer Betriebsstätten ist dies prototypisch für die Planung 2025 vorgesehen und in Vorbereitung.

2. Geschäftsfelder und ihre Entwicklung

In dem Geschäftsfeld "tts digital adoption solutions" ist die tts performance suite weiterhin das zentrale Produkt, das vertrieben wird. Diese Lösung dient zum einen unseren Kunden zur Content-Produktion (Web Based Training, E-Learnings), zum anderen als "Digital Adoption Plattform". Diese dient der digitalen Unterstützung von Change- und Transformationsprozessen, dabei nicht ausschließlich zur Unterstützung von IT-Projekten, denn auch für IT-agnostische Themen in betrieblichen Änderungs- und Informationsprozessen:

Diese eigenentwickelten Softwarelösungen sind marktführend im Bereich Autorenwerkzeuge und Performance Support sowie User Adoption Technologie. Mehr als 280 internationale Kunden, überwiegend international agierende Großunternehmen oder -verwaltungen mit mehr als 6 Millionen Endanwendern, nutzen sie zur Erstellung, Kuration und Distribution von Web Based Trainings, IT-Dokumentationen, prozessunterstützenden Informationen bspw. bei Schulungen und im laufenden Support.

2023 war für den Bereich Software ein erfolgreiches Jahr. Eine Umsatzsteigerung > 10% resultierte aus zwei Effekten: zum einen konnten einige Großkunden gewonnen werden (z.B. die Deutsche Bundeswehr), zum anderen konnte die churn-rate auf deutlich unter 10% reduziert werden. Zwar ist der Lizenzerfolg mit der Bundeswehr ein "on premise"-Deal, dennoch konnten auch die Subskriptionserlöse im SaaS-Umfeld gesteigert werden.

Zentrales Thema in der Softwareentwicklung bzw. im Softwarebereich im Jahr 2023 war das Thema "Artificial Itelligence / Künstliche Intelligenz". Ungeachtet des noch nicht klar abzusehenden Einflusses auf Software, Prozesse oder allgemein auf die Lebensgestaltung flossen erhebliche Aufwände in Analyse, Konzeption und Realisierung von Al-Komponenten in die tts performance suite. Mit dem Release 2 der tts performance suite hat der tts Softwarebereich diverse KI-Möglichkeiten ausgeschöpft und zur Nutzung durch die End-User bereitgestellt. Absehbar ist, dass das Thema Al/KI noch einige Zeit das beherrschende Thema für zukünftige Entwicklungen in der tts performance suite sein wird und sicherlich auch die generellen Einsatzmöglichkeiten und Abgrenzungen der tts-Lösung zu aufkommenden AI/KI-Lösungen stetig zu analysieren und zu überprüfen sind.

Die "tts learning architects" bewegen sich weiterhin im Umfeld der E-Learning-Dienstleistungen, der Durchführung kundenspezifischer Trainings und in der Kundenunterstützung in Change Management- und Transformationsfragen bei großen IT-Projekten unserer Kunden. Gesteigert werden konnte im Jahr 2023 der Beratungsanteil (Corporate Learning Consulting), die Unterstützung und Beratung von Kunden bei immer komplexer werdenden Fragestellungen rund um die betriebliche Aus- und Weiterbildung.

Zur Produktion der kundenindividuellen Inhalte (Web Based Training, E-Learning, Knowledge Nuggets) wird die Autorenkomponente der tts eigenen Software "tts performance suite" genutzt, vermehrt aber auch Autorensoftwarelösungen der Kunden

Im Jahre 2023 wuchs der Bereich "tts learning architects" weiterhin, allerdings nicht wie im Rekordjahr 2022. Weiterhin Treiber des Wachstums sind große IT-Transformationsprojekte im Umfeld der Cloud-Transformationen und entsprechende Change-Management-Begleitung. Dies sowohl bei international tätigen Großkunden als auch vermehrt bei Mittelstandskunden, bei denen nun ebenfalls der Transfer in Cloud-unterstützte ERP-Softwarelösungen ansteht. In diesem Bereich erwarten wir in den nächsten weiterhin stabile Umsatzerlöse.

Die "tts digital HR experts" haben weiterhin ihren Schwerpunkt in der Beratung und Unterstützung von Kunden im Umfeld der Einführung von personalwirtschaftlichen IT-Systemen, dem operativen Betrieb der Systeme als auch in der Entwicklung von kundenspezifischen Produkten durch die tts labs. Ergänzend zu den bisherigen Beratungsleistungen treten die "tts digital HR experts" zunehmend ITagnostisch als Berater in HR-Transformationsprojekten auf. In diesem Bereich erwarten wir in den nächsten 2 Jahren ein Umsatzwachstum, aufgrund der steigenden Komplexität von HR-Prozessen, der Relevanz von HR-Entscheidungen im unternehmerischen Kontext als auch bei der Integration von Möglichkeiten aus dem AI/KI-Umfeld.

Der Umsatz im Jahre 2023 konnte um 9% im Vergleich zum Vorjahr gesteigert werden, damit wurde das Wachstumsziel von 8% leicht überschritten. Erheblich dazu beigetragen hat das wachsende Geschäft im Bereich SAP-Lizenzreselling bzw. in der Unterstützung beim Verkauf der Lizenzen für den Software-Partner SAP und den damit entstandenen Margenbeitrag. Hier erwarten wir auch für 2024 ein zweistelliges Umsatzwachstum.

3. Marktstellung und gesamtwirtschaftliche Situation

Die Weltwirtschaft entwickelte sich im Kalenderjahr 2023 mit einem Wachstum von 3,1 Prozent etwas besser als noch vor einem Jahr prognostiziert. In den USA (+2,5 Prozent) sowie in mehreren großen Schwellen- und Entwicklungsländern fiel das Bruttoinlandsprodukt 2023 höher aus als zunächst erwartet. Im Falle der USA trug die Dynamik des Konsums entscheidend dazu bei. Im Euro-Raum hingegen verhielten sich die Verbraucher angesichts hoher Inflationsraten und Energiekosten weiterhin zurückhaltend. Zudem litten der private Konsum und die Unternehmensinvestitionen unter den deutlich gestiegenen Finanzierungskosten. Das Wachstum im Euro-Raum war zusammen mit dem im Vereinigten Königreich mit jeweils +0,5 Prozent das schwächste unter den großen entwickelten Volkswirtschaften. Die direkten und indirekten negativen Auswirkungen des Krieges in der Ukraine sind in Europa nach wie vor am deutlichsten zu spüren.

Die externen Kundenumsätze der tts Gruppe sind weltweit im Geschäftsjahr 2023 mit 9,5 Prozent deutlich stärker angestiegen als die Weltwirtschaft (3,1 Prozent). Dabei ist der Hauptanteil der Kunden der tts Gruppe (75-80 Prozent) ansässig im Euro-Raums. In diesem zusammen mit dem Vereinigten Königreiches übersteigt die Wachstumsrate der tts Gruppe mit 12,9 Prozent ebenfalls mehr als deutlich die der zugehörigen Volkswirtschaften. Daran zu erkennen ist, dass die Bedeutung digital getriebener, innovativer Software- und Serviceprodukte unverändert ist. Die gängigen Analysten (Gartner, IDC, Forrester) gehen von zweistelligen Wachstumsraten in diesen Bereichen in den nächsten 3-5 Jahren aus. Die Portfoliogesellschaften der tts Gruppe sind ausschließlich in diesen Bereichen tätig, in einer konservativen Betrachtung und ohne fremdfinanzierte Innovationen oder Investitionen gehen wir weiterhin von einem stetigen Wachstum zwischen 5 und 10 Prozent für die nächsten Jahre aus.

Die tts Gruppe übertraf erstmalig 2022 den Umsatz von 40 Mio. Euro (+15 Prozent im Vergleich zum Vorjahr). Dies konnte 2023 bestätigt und ausgebaut werden (ca. 45 Mio. Euro), im Jahr 2024 haben wir für die Planung ein analoges Wachstum zu den Vorjahren unterstellt.

Wie zuvor erwähnt, tritt die tts GmbH fast ausschließlich als Beteiligungsinhaberin der Tochtergesellschaften und als Service-Gesellschaft für die zentralen Funktionen (HR, FICO, Marketing, Legal, Facilities) in Erscheinung und erzielt dies mit einer nahezu unveränderten Belegschaft, was eine Optimierung bedeutet. Im Jahr 2023 wurden an einigen Stellen Kostenreduktionen erzielt (Reduzierung / Optimierung der Mietflächen, externe Vermietung von ungenutzten Flächen, Konsolidierung der Einkaufsaktivitäten mit Besetzung einer entsprechenden Rolle im Frühjahr 2024, u.a.), so dass sich dies, bei erwartet wachsendem Geschäft der Beteiligungsfirmen, positiv auf die Ergebnisentwicklung der Zukunft auswirken sollte. An der Stelle gilt es anzumerken, dass die tts GmbH temporär noch Erlöse aus dem Übertrag der Bestandskunden an die Tochterfirmen erzielt. Dies ist allerdings ein abnehmender Ergebnisbeitrag, so dass die tts GmbH zukünftig ausschließlich aus Service-Leistungen und Beteiligungserlösen Gewinne erwirtschaften wird.

Kennzeichnend für die tts Gruppe ist weiterhin eine hohe Kunden- und Branchendiversifikation, die Abhängigkeit der tts von einzelnen Branchen bzw. Kunden ist im Berichtsjahr weiterhin gering. Ca. 80 Prozent des Gruppenumsatzes der tts Gruppe wurde mit mehr als 100 Kunden aus 18 Branchen erzielt. Mit keinem Kunden wurde mehr als 5 Prozent des Gruppenumsatzes erzielt, ein Klumpenrisiko besteht an keiner Stelle.

Unsere Kunden sind unverändert nationale und internationale Unternehmen vom gehobenen Mittelstand bis hin zu global agierenden Konzernen. Im Vergleich zu den Vorjahren ist die Anzahl der Mittelstandskunden mit weniger als 2000 Mitarbeitern noch weiter gestiegen. Zurückzuführen ist dies auf eine zunehmende Digitalisierung auch kleinerer und mittelgroßer Firmen und einen vereinfachten Zugang zu anspruchsvollen IT-Lösungen im Zuge der Verlagerung in die Cloud.

Wir betrachten die aktuelle Marktsituation insbesondere in der D/A/CH-Region (Deutschland, Österreich, Schweiz) als anspruchsvoll. Leicht wachsende Märkte mit positiven Aussichten (Schweiz, Österreich, Osteuropa) steht aktuell Deutschland entgegen mit einem wiederrum schwachen Jahresstart und einer gedämpften Konjunkturprognose. Da wir nach wie vor den Hauptumsatz in Deutschland erzielen, erwarten wir für 2024 ein Wachstum in der Größenordnung leicht unterhalb des Vorjahres.

Die Nachfrage nach unserer innovativen Software- und unseren Servicelösungen im Bereich der Digitalisierungsbemühungen erwarten wir weiter zunehmend, unverändert mit einem stärkeren Kostendruck, vor allem nach den im letzten Jahr durchgesetzten, inflationsbedingten Kostensteigerungen.

4. Finanzsituation

Die tts GmbH agiert seit 2021 nicht mehr als aktive Vertriebsgesellschaft, sondern im Wesentlichen als Holdinggesellschaft der tts Gruppe und als gruppeninterner "Shared Service"-Dienstleister für zentrale Back-Office Funktionen. Das führte zu einer signifikanten Senkung (-86 Prozent) der externen Kundenumsätze insbesondere im GJ 2022 (890 T-Euro) im Vergleich zum Geschäftsjahr 2021 (5,4 Mio. Euro). Im Geschäftsjahr 2023 wurde ein externer Kundenumsatz auf dem Niveau des Geschäftsjahres 2022 erzielt (2023: 871 T-Euro). Das gleiche gilt auch für die Kosten des Umsatzes inklusive der bezogenen Vertriebsleistungen. Dem gegenüber stehen wie bereits im Vorjahr noch einmal um 8 Prozent gestiegene Erlöse aus der Erbringung Ihrer gruppeninternen Shared Services. Die Provisionserträge für die Vermittlung Ihrer Geschäftschancen an die operativen Gruppengesellschaften, welche die Vertriebsfunktion der tts GmbH in den Geschäftsjahren 2021/2022 übernommen haben, bewegen sich auf dem Niveau von 2022 und sinken erwartungsgemäß in der Tendenz.

Das Geschäftsjahr 2023 wurde mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 752 T-Euro abgeschlossen. Für 2023 wurde ein positives Jahresergebnis aber deutlich unter dem Niveau von 2022 erwartet. Das Jahresergebnis 2023 bestätigt diese Prognose.

Den Geschäftsverlauf betrachten wir insgesamt als gut.

Die Liquiditätslage der tts GmbH hat sich im Jahresverlauf (Stichtag 31.12.2023) von 2,59 Mio. Euro (2022) auf 958 T-Euro (2023) verringert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen keine. Ein Geldmarktkredit in Höhe von 1 Mio. Euro, der aus strategischen Gründen aufgenommen worden war, wurde im März 2023 vollständig getilgt. Eine erneute Aufnahme erfolgte nicht. Liquiditätsengpässe haben während des gesamten Jahres nicht bestanden. Zahlungsfähigkeit war jederzeit gegeben. Die freien Kontokorrentlinien betragen rd. 2,7 Mio. €.

Die Eigenkapitalquote (Eigenkapital/Bilanzsumme) der tts GmbH betrug im Geschäftsjahr 2023 80,9 Prozent (2022: 76,8 Prozent).

Gegenüber dem Vorjahr ergaben sich bei der Vermögensstruktur im Einzelnen folgende wesentliche Veränderungen:

Inflations- und Wechselkurseinflüsse haben auf die Vermögenslage keinen nennenswerten Einfluss.

Die Vermögens- und Finanzsituation betrachten wir insgesamt als geordnet.

5. HR / Personal

Die Arbeitnehmerattraktivität der tts GmbH bzw. der tts Gesamtgruppe ist stabil auf hohem Niveau. Im Jahresvergleich zeigen sich in der Gesamtbewertung kaum Änderungen in den letzten 3 Jahren. In der Einzelbewertung ergeben sich geringfügige Änderungen, auf der einen Seite weniger Weiterempfehlungen, auf der anderen Seite ein (positiv) größerer Abstand zur Durchschnittsbewertung in der Branche und die Auszeichnung "Top Company". In einer Drei-Jahres-Betrachtung ein sehr guter Mittelwert oberhalb des Branchendurchschnitts mit weiterhin unterdurchschnittlicher Fluktuation.

6. Chancen und Risiken

Chancen und Risiken für die tts Gruppe und ihr Produkt- und Dienstleistungsportfolio am Markt und damit für die tts GmbH als Holding und Shared Service Gesellschaft haben sich im Vergleich zum Vorjahr nicht verändert, siehe auch die in Kapitel 3 genannten Analysten-Einschätzungen.

Die tts Gruppe bewegt sich weiterhin im Corporate-Umfeld, allerdings mit einem weiterwachsenden Anteil an Engagements und Kunden im öffentlichen Sektor und im Mittelstand (< 10.000 Mitarbeiter). Alle Geschäftsbereiche operieren in wachsenden Märkten. Die tts Gruppe entwickelte sich hinsichtlich Umsatzwachstum im Jahr 2023 im Marktvergleich knapp unter Marktdurchschnitt, in der Gesamtbilanz war es zum wiederholten Male in Folge das umsatzstärkste Jahr der tts-Geschichte.

Wir gehen davon aus, dass sich die Internationalisierung im Bereich Software im Geschäftsjahr 2024 weiter fortsetzt, ohne in unseren Heimmärkten Deutschland, Österreich und Schweiz an Bedeutung zu verlieren. Für die Dienstleistungsbereiche sondieren wir derzeit weitere Internationalisierungsmöglichkeiten im europäischen Ausland als strategischer Wachstumspunkt.

Chancen - unverändert zum Vorjahr

Risiken - leicht verändert zum Vorjahr

Im Rahmen des Risikomanagementsystem der tts GmbH werden die Risken analysiert und laufend überwacht. Soweit notwendig werden Maßnahmen zur Gegensteuerung entwickelt. Risiken, die die Substanz oder den Bestand des Unternehmens gefährden könnten, sind nicht erkennbar. Bedeutsame Vorgänge nach dem Abschlussstichtag haben sich nicht ergeben.

7. Ausblick und Prognose

Für das Gesamtjahr 2024 prognostiziert der Internationale Währungsfonds (IWF) ein Weltwirtschaftswachstum von +3,1 Prozent. Dies entspricht dem vergleichbar schwachen Wachstum im Jahr 2023. Zwar äußerte sich der IWF zu Jahresbeginn 2024 auch für 2024 optimistischer als noch im Herbst 2023. Allerdings wird für die entwickelten Volkswirtschaften mit einem leichten Dynamikverlust von 0,1 Prozentpunkten gegenüber dem Vorjahr gerechnet, da sowohl die US-amerikanische als auch die japanische Wirtschaft mit vermindertem Tempo wachsen dürften. Für den Euro-Raum wird ein Anstieg des BIP um 0,9 Prozent prognostiziert. Die deutsche Wirtschaft dürfte sich mit +0,5 Prozent erneut unterdurchschnittlich entwickeln. In den Schwellen- und Entwicklungsländern wird das Wachstumstempo wie in den beiden Vorjahren auf 4,1 Prozent geschätzt. China (+4,6 Prozent) und Indien (+6,5 Prozent) werden voraussichtlich etwas schwächer wachsen als im Jahr 2023. Gleiches gilt für Lateinamerika (+1,9 Prozent). Mehr Dynamik erwartet der IWF hingegen in den Regionen Mittlerer Osten/Zentralasien (+2,9 Prozent) sowie Subsahara-Afrika (+3,8 Prozent).

Abwärtsrisiken für die Prognose liegen in geopolitischen Risiken, insbesondere in der Eskalation des Nahostkonflikts und dem anhaltenden Krieg in der Ukraine, sowie in witterungsbedingten Schocks, einem anhaltenden Anstieg der Kerninflation und einer Wachstumsverlangsamung in China. Auf der anderen Seite könnte es auch zu einer schnelleren wirtschaftlichen Erholung in China mit positiven grenzüberschreitenden Wachstumsimpulsen kommen. Ein stärkerer Aufschwung wäre auch zu erwarten, wenn die Inflation schneller als erwartet zurückgeht und die Zentralbanken die Zinsen rascher lockern.

Aus Sicht der tts Gruppe sind diese Risiken zwar einerseits nicht zu vernachlässigen, weswegen sie auch weiterhin konservativ agiert und Investitionen aus dem laufenden Cashflow vornimmt in die Geschäftsfelder in Folge der jeweiligen strategischen Bedeutung. Andererseits gehen, wie bereits im vorangegangenen Kapitel 3 erwähnt, die gängigen Branchenanalysten (Gartner, IDC, Forrester) aufgrund der hohen wirtschaftlichen Bedeutung digital getriebener, innovativer Software- und Serviceprodukte von zweistelligen Wachstumsraten aus in unseren Geschäftsfeldern noch für die nächsten 3-5 Jahren.

Für das Geschäftsjahr 2024 gehen wir von einem weiteren Wachstum in der Größenordnung von 12 Prozent für die gesamte tts Gruppe aus.

Für die tts GmbH erwarten wir für das Geschäftsjahr 2024 bei leicht steigenden Umsätzen ein positives Jahresergebnis auf dem Niveau des Vorjahresergebnisses.

Zur Offenlegung bestimmte Bilanz auf den 31. Dezember 2023

der tts GmbH, Heidelberg

AKTIVA:

PASSIVA:

Zur Offenlegung bestimmte Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

der tts GmbH, Heidelberg

Zur Offenlegung bestimmter Anhang für das Geschäftsjahr 2023

der tts GmbH, Heidelberg

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss der tts GmbH, Heidelberg Amtsgericht Mannheim, HRB 713698, zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie nach den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB Anwendung. Die größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 2 HGB wurden in Anspruch genommen.

Auf die Aufstellung eines Konzernabschlusses wird in Übereinstimmung mit Artikel 92 Abs. 2 EGHGB unter vorzeitiger Anwendung der neuen Größenklassen verzichtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Soweit "Davon-Vermerke" nicht in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten sind, werden sie im Anhang vorgenommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet und planmäßig entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer zwischen 3 und 5 Jahren, im Einzelfall von 8 Jahren, linear abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer zwischen 3 und 13 Jahren. Geringwertige Vermögensgegenstände werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die als Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen werden zu Anschaffungskosten bzw. bei nachhaltiger Wertminderung mit den niedrigeren beizulegenden Zeitwerten bewertet.

Die unfertigen Leistungen des Vorjahres werden zu Herstellungskosten bewertet. Fremdkapitalzinsen wurden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Für die zu erwartenden Skontoinanspruchnahmen, das allgemeine Kreditrisiko und den Zinsverlust wird eine Pauschalwertberichtigung gebildet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen. Weiterhin wurden aktive Rechnungsabgrenzungsposten für Zahlungen auf zeitraumbezogene, in künftigen Geschäftsjahren zu erbringende Leistungen gebildet. In dem Geschäftsjahr, in dem die Leistungserbringung erfolgt, findet die aufwandswirksame Realisation statt.

Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag gem. § 253 Abs. 1 HGB gebildet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten wurden für Kundenvorauszahlungen auf zeitraumbezogene, in künftigen Geschäftsjahren zu erbringende Leistungen gebildet. In dem Geschäftsjahr, in dem die Leistungserbringung erfolgt, findet die erfolgswirksame Umsatzrealisation statt.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden gemäß § 256a HGB bewertet.

Die Berechnung der latenten Steuern beruht auf temporären Unterschieden zwischen den Bilanzposten aus handels- und steuerrechtlicher Betrachtungsweise (§ 274 HGB). Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet. Die Aktivierung latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechtes.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang).

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Fälligkeit wie nachfolgend dargestellt:

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind EUR 2.747.135,48 (Vorjahr: EUR 2.580.886,25) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten.

Einzelheiten über die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von EUR 145.994,89 (Vorjahr: (EUR 452.602,67)) enthalten.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 wurde das Gliederungsschema gem. § 275 Abs. 2 HGB zugrunde gelegt.

Die Personalaufwendungen enthalten Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von EUR 87.261,13 (Vorjahr: EUR 84.779,38).

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von EUR 131.438,46 (Vorjahr: EUR 1.215.519,86) enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von EUR 37.152,98 (Vorjahr: EUR 508.437,27) enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von EUR 2.818,50 (Vorjahr: EUR 6.109,62) enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von EUR 3.482,96 (Vorjahr: EUR 5.626,54) enthalten.

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge enthalten Zinsen aus verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 7.737,38 (Vorjahr: EUR 11.246,27).

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten Zinsen an verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 21.615,30).

V. Ergänzende Angaben

1. Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 waren

als Geschäftsführer bestellt.

2. Anteilsbesitz

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

Angegeben werden für die tts Talent Management Consulting GmbH, Heidelberg, die TTS Knowledge Products GmbH, Heidelberg, die TTS Knowledge Products GmbH, Wien, die TTS SOFTWARE & SERVICES RO S.R.L., Brasov, und die TTS CS GmbH, Heidelberg, das Jahresergebnis und das Eigenkapital für 2022.

Bei den übrigen Gesellschaften handelt es sich um Angaben für 2023.

3. Anzahl Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die Gesellschaft 58 Arbeitnehmer.

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von T-EUR 2.497 sonstige finanzielle Verpflichtungen aus langfristigen Mietverträgen. Hiervon entfallen T-EUR 548 auf das nächste Jahr, T-EUR 1.343 auf zwei bis fünf Jahre und T-EUR 606 auf über fünf Jahre. Darüber hinaus bestehen in Höhe von T-EUR 114 sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Kfz-Leasingverträgen. Hiervon entfallen T-EUR 46 auf das nächste Jahr und T-EUR 68 auf zwei bis fünf Jahre.

Zweck und Vorteil der Verträge ist die Nutzung von Liquiditätsvorteilen sowie die Planungssicherheit. Aufgrund der Art und Laufzeit der Verträge sind über die hieraus resultierenden künftigen Liquiditätsbelastungen hinaus keine besonderen Risiken erkennbar.

5. Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt EUR 751.835,67. Einschließlich des zu berücksichtigenden Gewinnvortrags ergibt sich ein Bilanzgewinn von EUR 6.161.212,30, der wie folgt zu verwenden ist:

Der Bilanzgewinn wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2023

) Auf die Anteile an verbundenen Unternehmen wurde eine außerplanmäßige Abschreibung in Höhe von T-EUR 400 vorgenommen.

In dem beigefügten, zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach § 327 HGB in Anspruch genommen. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und Lagebericht wurde folgender Bestätigungsvermerk erteilt:

"Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die tts GmbH

Eingeschränktes Prüfungsurteil zum Jahresabschluss und Prüfungsurteil zum Lagebericht

Wir haben den Jahresabschluss der tts GmbH, Heidelberg, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der tts GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für das eingeschränkte Prüfungsurteil zum Jahresabschluss und für das Prüfungsurteil zum Lagebericht

Entgegen § 285 Nr. 9 Buchst. a) HGB wurden im Anhang die Gesamtbezüge der Geschäftsführer nicht angegeben.

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulation der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen."

Den vorstehenden Bericht haben wir in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Berichterstattung bei Abschlussprüfungen erstattet.

Für Veröffentlichungen oder die Weitergabe des Jahresabschlusses und des Lageberichts in einer von der testierten Fassung abweichenden Form sowie für den Fall der Übersetzung in andere Sprachen bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, falls dabei der von uns erteilte Bestätigungsvermerk zitiert wird oder ein Hinweis auf unsere Prüfung erfolgt; wir weisen hierzu auf die Bestimmungen des § 328 HGB hin.

Der Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2023 wurde von der Gesellschafterversammlung am 9. September 2024 festgestellt.