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Ulm

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der gesetzlichen Vorschriften des HGB für kleine Kapitalgesellschaften erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände:

Die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden gem.

§ 255 Abs.2a HGB mit bei deren Entwicklung angefallenen Aufwendungen (Entwicklungskosten) vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen

Sachanlagen:

Das Sachanlagevermögen wurde mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, und soweit abnutzbar, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt.

Bei der Bemessung der planmäßigen Abschreibung sind die Anschaffungs- oder Herstellungskosten auf die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer verteilt worden.

Abnutzbare bewegliche Anlagegüter bis EUR 800,00 wurden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe als betrieblicher Aufwand abgezogen.

Finanzanlagen:

Rückdeckungsversicherungen werden mit dem geschäftsplanmäßigen Deckungskapital bewertet sofern keine Verrechnung mit ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbaren langfristig fälligen Verpflichtungen vorzunehmen ist.

Vorräte:

Die Bewertung der unfertigen Leistungen erfolgt mit den Herstellungskosten, höchstens jedoch zu ihren voraussichtlichen (Veräußerungs)erlösen abzüglich noch anfallender Kosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände:

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % Rechnung getragen.

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks:

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten:

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Rückstellungen:

Die Berechnung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden unter Berücksichtigung und Anwendung der IDW RH FAB 1.021 vorgenommen.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen enthalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten:

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten:

Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten passiv abgegrenzt.

Passive latente Steuern:

Für passive latente Steuern wurde ein Steuerabgrenzungsposten nach den Vorschriften des § 274 Abs. 2 HGB angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände:

Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung:

Im Geschäftsjahr wurde Planvermögen (Rückdeckungsversicherungen) mit einem Aktivwert von EUR 528.241,24 mit dem Erfüllungsbetrag für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen von EUR 379.194,00 verrechnet. Der Aktivwert ergibt sich aus der Mitteilung der Versicherungsgesellschaft. Ebenfalls verrechnet wurden Aufwendungen von EUR 8.862,00 mit Erträgen von EUR 12.324,20 aus solchen Vermögensgegenständen und Schulden.

Eigenkapital:

Das Stammkapital von EUR 26.100,00 ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten:

Von den Verbindlichkeiten sind insgesamt EUR 93.754,60 durch Sicherungsabtretung aus Lebens- / Rentenversicherungen besichert. EUR 306.486,59 sind durch Sicherungsabtretung aller bestehenden und künftigen, bedingten und unbedingten Forderungen gegen alle Kunden, Lieferanten, Versicherer und sonstigen Schuldner abgetreten, insbesondere aus Warenlieferungen und Leistungen und Versicherungsverträgen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen:

Zum Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und KFZ Leasingverträgen in einem Gesamtbetrag von EUR 247.040,20, welche nicht in der Bilanz auszuweisen sind.

Sonstige Angaben

Angaben zu den Mitgliedern des Geschäftsführungsorgans:

Arbeitnehmer:

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 12.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde am 19.08.2024 durch die Gesellschafterversammlung festgestellt.