Food & more GmbH

Food & more GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Bekanntgabe der Feststellung des Jahresabschlusses zum 31.12.2023

gemäß § 328 (1) 2 HGB

Der Jahresabschluss wurde am 18.04.2024 festgestellt.

Registergericht München: HRB 136655

Anhang zum Jahresabschluss 2023

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Food & more GmbH, München, ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und macht von den für Gesellschaften ihrer Größe geltenden Erleichterungsvorschriften teilweise Gebrauch.

Der vorliegende Jahresabschluss wird gemäß den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Bilanzgliederung entspricht den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend den Vorschriften des § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die alleinige Gesellschafterin UniCredit Bank GmbH hat zum 15.12.2023 einen Rechtsformwechsel von einer AG zu einer GmbH vollzogen. Daher wird in diesem Jahresabschluss lediglich der neue Gesellschaftsname verwendet.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird unter Berücksichtigung zeitanteiliger, planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden auf einen Zeitraum von fünf Jahren gleichmäßig abgeschrieben bzw. bis zu einem Anschaffungsbetrag von EUR 250,00 im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Erhaltene zweckgebundene Zuschüsse werden unmittelbar von den Anschaffungskosten der Sachanlagen abgesetzt.

Die Finanzanlagen, die ausschließlich zur Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen dienen, werden zum Zeitwert bewertet und gem. § 246 Abs. 2 HGB mit diesen Schulden verrechnet.

Die Vorräte werden bei Zugang mit ihren Anschaffungskosten angesetzt und in den Folgeperioden bei Wertminderungen abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert bilanziert.

Guthaben bei Kreditinstituten sowie der Kassenbestand werden zum Nominalwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten umfasst Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen und wird periodengerecht linear aufgelöst.

Leistungsverpflichtungen aus Pensionszusagen werden unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten anhand des versicherungsmathematischen Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Method) ermittelt. Zukünftig erwartete Gehalts- und Rentensteigerungen sowie Karrieretrends werden bei der Bewertung der Pensionsverpflichtung berücksichtigt. Neben den unternehmensspezifischen Werten zur Fluktuation werden die modifizierten Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Der sich nach § 253 Abs. 6 HGB aus der sieben- und zehnjährigen Durchschnittsbildung ergebende Unterschiedsbetrag beträgt TEUR 51 (Vj. TEUR 219).

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Für Rückbauverpflichtungen wird eine Rückstellung unter Berücksichtigung der erforderlichen Abzinsung über die Laufzeit des zugrundeliegenden Vertrags angesammelt.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Sachanlagevermögen

Das Anlagevermögen besteht hauptsächlich aus den Mietereinbauten, der Betriebs- und Geschäftsausstattung und den Geringwertigen Wirtschafsgütern in den neuen Mieträumen der Theatinerstr. 8 (Fünf Höfe). In diesen Räumen wird das Restaurant "Café Kunsthalle" von der Food & more GmbH bewirtschaftet.

Finanzanlagen

Der Wertpapierbestand besteht aus Fondsanteilen mit Anschaffungskosten in Höhe von TEUR 2.281 und dient zur Deckung der Pensionsverpflichtungen. Der Zeitwert der nach § 246 Abs. 2 HGB zu saldierenden Vermögensgegenstände per 31.12.2023 wurde mit TEUR 2.157 auf Basis von Marktwerten ermittelt und vollständig mit den Pensionsverpflichtungen verrechnet.

Vorräte

In den Vorräten wird der Bestand an nicht verbrauchten Lebensmitteln ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Position beinhaltet im Wesentlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 300 (Vj. TEUR 355) und Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 2.374 (Vj.: TEUR 2.154). Darunter bestehen Forderungen aus der Verlustübernahme in Höhe von TEUR 325 (Vj. TEUR 1.802) und Bankguthaben in Höhe von TEUR 1.975 (Vj. TEUR 264) welche die Gesellschafterin UniCredit Bank GmbH, München, betreffen.

Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Aktive Rechnungsabgrenzung

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft im Wesentlichen die im Voraus bezahlten Januar-Gehälter 2024.

Eigenkapital

Die alleinige Gesellschafterin UniCredit Bank GmbH, München, hat die Gesellschaft mit einem Kapital von TEUR 100 (Vj. TEUR 100) ausgestattet, das in voller Höhe eingezahlt ist.

Rückstellungen

Der Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtungen beläuft sich auf TEUR 4.139 (Vj. TEUR 4.022). Nach Saldierung mit den zum Zeitwert bewerteten Vermögensgegenständen von insgesamt TEUR 2.158 (Vj. TEUR 2.069) und Berücksichtigung der verbleibenden unterlassenen Übergangszuführung nach Art. 33 Abs. 1 Satz 1 EGHGB in Höhe von TEUR 33 (Vj. TEUR 67) ergibt sich für die Pensionsverpflichtungen ein Bilanzausweis in Höhe von TEUR 1.948 (Vj TEUR 1.886).

Die Aufwendungen aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellungen in Höhe von TEUR 70 (Vj. TEUR 68), der positive Effekt aus der Änderung des Rechnungszinses in Höhe von TEUR 32 (Vj. negativer Effekt TEUR 55) und die Erträge aus der Bewertung des Deckungsvermögens in Höhe von TEUR 88 (Vj. Aufwand aus der Bewertung TEUR 604) von insgesamt TEUR 50 (Vj. Zinsen und ähnliche Aufwendungen TEUR 728) werden unter der Position Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge ausgewiesen.

In den sonstigen Rückstellungen sind insbesondere Rückstellungen für Leistungsboni in Höhe von TEUR 427 (Vj. TEUR 360), Lohnsteuernachzahlungen in Höhe von TEUR 90 (Vj. TEUR 125), noch abzurechnende Leistungen in Höhe von TEUR 89 (Vj. TEUR 80), Urlaubsgeld und Weihnachtsgeld in Höhe von TEUR 68 (Vj. TEUR 73) und Jubiläumszahlungen in Höhe von TEUR 26 (Vj. TEUR 41) enthalten. Für geschätzte Rückbauverpflichtungen in Höhe von TEUR 40 (Vj. TEUR 40) zum Ende der voraussichtlichen Laufzeit des 2020 abgeschlossenen Betreibervertrags Restaurant "Café Kunsthalle" wurde eine Ansammlungsrückstellung in Höhe von TEUR 18 (Vj. TEUR 13) zum Bilanzstichtag unter Berücksichtigung der erforderlichen Abzinsung gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten bestehen im Wesentlichen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 93 (Vj. TEUR 105), Abfindungsverpflichtungen gegenüber Mitarbeitern in Höhe von TEUR 230 (Vj. TEUR 0), Verbindlichkeiten aus wiederkehrenden Leistungen TEUR 25 (Vj. TEUR 66), Aufwerter-Einzahlungen in Höhe von TEUR 6 (Vj. TEUR 145). Die Verbindlichkeiten aus einem Kaufvertrag mit Ratenzahlungsvereinbarung wurden im Geschäftsjahr in voller Höhe ausgeglichen (Vj. TEUR 4). Gegenüber der Gesellschafterin UniCredit Bank GmbH, München, sind Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 52 (Vj. TEUR 31) enthalten.

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Mitglieder des Verwaltungsrates

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2023 wurden durchschnittlich 115 (Vj. 111) Mitarbeiter beschäftigt.

Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag

Das negative Jahresergebnis von TEUR 325 (Vj. TEUR 1.939) wird gemäß Ergebnisabführungsvertrag von der UniCredit Bank GmbH, München, übernommen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus dem im Jahr 2020 abgeschlossenen Betreibervertrag Restaurant "Café Kunsthalle" mit einer voraussichtlichen Laufzeit bis zum 31.12.2028 bestehen jährliche Zahlungsverpflichtungen einschl. Nebenkostenvorauszahlungen von durchschnittlich jährlich TEUR 220 (Vj. TEUR 220).

Am Standort Schliersee besteht seit dem 01.03.2020 ein Wohnraummietvertrag zur Nutzung als Personalwohnung mit einer voraussichtlichen Laufzeit bis zum 28.02.2025. Die jährliche Zahlungsverpflichtung inkl. Nebenkostenvorauszahlungen beträgt TEUR 26 (Vj. TEUR 26).

Aus Dienstleistungsverträgen mit jährlichen Laufzeiten bestehen gegenüber verbundenen Unternehmen Verpflichtungen in Höhe von TEUR 313 (Vj. TEUR 371).

Ausschüttungssperre

Trotz der positiven Wertentwicklung des Deckungsvermögens liegt dessen beizulegender Zeitwert weiterhin unter den historischen Anschaffungskosten. Aus diesem Grund entfällt, analog dem Vorjahr, die Verpflichtung zur Bildung einer Ausschüttungssperre nach § 268 Abs. 8 S. 3 HGB.

Angaben zum Mutterunternehmen

Mutterunternehmen i.S.d. § 285 Nr. 14a HGB ist die UniCredit Bank GmbH, München, die unmittelbar 100 % an der Gesellschaft hält. Der Jahresabschluss der Food & more GmbH, München wird nicht in den Konzernabschluss der UniCredit Bank GmbH, München einbezogen. Deren Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.