Hess Verwaltung GmbH

HESS VERWALTUNG GMBH

MÜNCHEN

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

Bilanz zum 31. DEZEMBER 2011

AKTIVA

Anhang zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2011

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes für die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt. Das Geschäftsjahr der Gesellschaft ist das Kalenderjahr. Die Gesellschaft erfüllt, unverändert zum Vorjahresstichtag, die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB, so dass die Rechtsfolgen für kleine Kapitalgesellschaften gem. § 267 Abs. 4 HGB Anwendung finden. Die Gesellschaft nimmt die ihr eingeräumte Erleichterung gem. § 264 Abs. 1 HGB in Anspruch und verzichtet auf die gesonderte Aufstellung eines Lageberichtes. Für Zwecke der Offenlegung nimmt die Gesellschaft die ihr eingeräumten größenabhängigen Erleichterungen gem. § 326 HGB sowie gem. § 266 Abs. 1 und § 274a Nr. 1 HGB (für die Bilanz) und gem. § 288 Abs. 1 HGB (für den Anhang) i.V.m. § 326 HGB in Anspruch.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten aktiviert und über ihre voraussichtliche betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer linear abgeschrieben, bei der Betriebs- und Geschäftsausstattung i.d.R. über zwei bis acht Jahre.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit ihren Nennwerten oder ihrem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei zweifelhaften oder mit erkennbaren Risiken behafteten Forderungen werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Rückstellungen werden gebildet für ungewisse Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Die Vorschriften für deren Zugangs- und Folgebewertung werden beachtet.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Die sich in späteren Geschäftsjahren aus unterschiedlichen handelsrechtlichen zu steuerlichen Wertansätzen von Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen und Rückstellungen abbauenden Differenzen ergeben zum Stichtag insgesamt künftige Steuerentlastungen, die in Ausübung des Wahlrechts gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht angesetzt werden. Gleiches gilt für etwaige künftige Steuerentlastungsbeträge aus den zum Stichtag bestehenden körperschafts- und gewerbesteuerlichen Verlustvorträgen.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Laufzeit von über einem Jahr sind, wie im Vorjahr, nicht enthalten. Die enthaltenen sonstigen Vermögensgegenstände berücksichtigten im Vorjahr im Wesentlichen einem Dritten überlassene Finanzmittel (TEUR 6.833) zum Zwecke des Erwerbs von Anteilen an zwei Fondsgesellschaften im Namen der Gesellschaft ab Beginn 2011. Die enthaltene Forderung gegen verbundene Unternehmen (Gesellschafter) resultiert aus der Abtretung von Forderungen aus Kaufverträgen zum Verkauf der im Geschäftsjahr 2011 erworbenen Anteile an Immobilienfondsgesellschaften.

Eigenkapital

Das im Handelsregister zum Stichtag eingetragene Stammkapital beträgt DM 3.000.000,00; umgerechnet für den in EUR aufgestellten Jahresabschluss EUR 1.533.875,64.

Der Gesellschafter erbrachte im Dezember 2010 aufgrund Gesellschafterbeschlusses eine Bareinlage (TEUR 5.900), die bestimmungsgemäß der Kapitalrücklage (gem. § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB) zugewiesen wurde. Ferner verzichtete der Gesellschafter auf einen Teilbetrag seiner Forderung gegen die Gesellschaft in Höhe von TEUR 1.000, der Betrag wurde bestimmungsgemäß der Kapitalrücklage (gem. § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB) zugewiesen. Im Gegenzug zu den erfolgten Eigenkapitalmaßnahmen wurde vereinbart, dass der Gesellschafter aus jeglichen der Gesellschaft gegenüber in der Vergangenheit abgegebenen Erklärungen zur Leitung und finanziellen Ausstattung entbunden ist und diese beendet sind.

Der Jahresfehlbetrag (EUR 48.756,10) des Vorjahres wurde auf Beschluss der Gesellschafter auf neue Rechnung vorgetragen. Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2011 (EUR 2.252.533,94) soll auf Vorschlag der Geschäftsführung auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Verbindlichkeiten

Die berücksichtigten Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthielten im Vorjahr Beträge in Höhe von TEUR 5.122, die eine beizulegende Laufzeit von über fünf Jahren hatten. In den weiteren Verbindlichkeiten sind, unverändert zum Vorjahr, keine Beträge mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr enthalten.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gem. § 268 Abs. 7 HGB i.V.m. § 251 HGB bestanden zum Stichtag, wie zu dem des Vorjahres, nicht.

D. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Als Geschäftsführer war im Geschäftsjahr Herr Manfred Cronauer, Bankkaufmann, Ergoldsbach, bestellt.

Konzernverhältnisse

Sämtliche Anteile der Gesellschaft werden zum Stichtag von der Doblinger Beteiligung GmbH, München, gehalten. Damit ist die Gesellschaft verbundenes Unternehmen zur Doblinger Beteiligung GmbH und deren unmittelbaren und mittelbaren Tochterunternehmen. Die Doblinger Beteiligung GmbH stellt zum Bilanzstichtag für den größten Kreis von Unternehmen einen Konzernabschluss auf, der im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt und bekannt gemacht wird.

Feststellung des Jahresabschlusses 2011

Die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2011 erfolgte in der Gesellschafterversammlung am 21. April 2012.