Transoverseas
Trade Im- & Export GmbH
Reinfeld
(Holstein)
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
7.062,00 |
10.248,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1.500,00 |
1.502,00 |
| II.
Sachanlagen |
5.562,00 |
8.746,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
2.042.672,45 |
2.075.249,06 |
| I.
Vorräte |
132.337,33 |
102.612,33 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
659.368,55 |
1.024.928,38 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
1.250.966,57 |
947.708,35 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
247,00 |
247,00 |
| Aktiva |
2.049.981,45 |
2.085.744,06 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
61.771,34 |
53.678,03 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
51.129,19 |
51.129,19 |
| II.
Gewinnvortrag |
2.548,84 |
-9.028,32 |
| III.
Jahresüberschuss |
8.093,31 |
11.577,16 |
| B.
Rückstellungen |
1.109.997,00 |
1.078.108,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
878.213,11 |
953.958,03 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
878.213,11 |
953.958,03 |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
590.622,55 |
578.873,98 |
| Passiva |
2.049.981,45 |
2.085.744,06 |
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der
§§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der
ergänzenden Bestimmungen für kleine
Kapitalgesellschaften aufgestellt.
Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut
Registergericht
| Firmensitz laut
Registergericht: |
Reinfeld |
| Registereintrag: |
Handelsregister |
| Registergericht: |
Lübeck |
| Register-Nr.: |
HRB 1737 OD |
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen und Wertpapiere wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet.
Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1
Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger
kaufmännischer Beurtei-
lung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die
Pensionsrückstellungen betragen 1.091.232,00 Euro.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle
weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden
alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Grundlagen für die Umrechnung von
Fremdwährungsposten in Euro
Der Jahresabschluss enthält auf fremde
Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet
wurden.
Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder
Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am
Bilanzstichtag bewertet. Soweit der Kurs am Tage des
Geschäftsvorfalles bei Forderungen darunter bzw. bei
Verbindlichkeiten darüber lag, ist dieser angesetzt.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
Angaben zur Bilanz
Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die
nachfolgenden Rechte und Pflichten:
Sachverhalt
|
Betrag
|
Vorjahresbetrag
|
|
EUR
|
EUR
|
Verbindlichkeiten
|
590.622,55
|
578.873,98
|
Pensionsrückstellungen
Die Berechnung der Versorgungsverpflichtungen erfolgte
entsprechend den Bestimmungen des § 249 HGB in
Verbindung mit §§ 252 bis 255 HGB. Gemäß
§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB ist die Versorgungsverpflichtung
mit dem Erfüllungsbetrag anzusetzen. Die Bewertung
erfolgte durch ein Versicherungsmathematisches Gutachten nach
der "projected unit credit method".
Die Rückstellung basiert auf folgenden Parametern:
Sterbetafeln:
|
RICHTTAFELN 2018 G von Dr.
Klaus Heubeck
|
Bestand:
|
Aktive-Invalide-Rentner-Bestand
|
Rechnungszins:
|
1,82 % (gemäß
§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB)
|
|
1,74 % (gemäß
§ 253 Abs. 6 HGB)
|
Rententrend:
|
1,5 %
|
Fluktuation:
|
Keine Fluktuationsannahmen
|
| Beschreibung der
Bewertungs methode: |
Bei der projected unit
credit method werden die erworbenen Teilansprüche
gemäß dem Leistungsplan auf die einzelnen
Dienstjahre zugeordnet. Hierbei entspricht die am
Stichtag erreichte Versorgungsleistung dem
Verhältnis der erreichten Dienstjahre zu den bis
zum einzelnen Leistungsbeginn erreichbaren
Dienstjahren. Es wird nur der Teil der Verpflichtung
bewertet, der bereits erdient ist. |
Bei den Rückstellungen für
Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem
Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den
vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem
durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben
Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden
Geschäftsjahr in Höhe von 10.483,00 Euro.
Dieser Wert unterliegt der Ausschüttungssperre. Hier
wurde ein Rechnungszins von 1,74 % (im Vorjahr: 1,44 % )
angesetzt.
Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im
Wesentlichen Verpflichtungen für die Aufbewahrung von
Unterlagen, aus Gewährleistungsansprüchen sowie
Aufwendungen für die Jahresabschlusserstellung.
Angabe zu Restlaufzeitvermerken
Forderungen:
Sämtliche Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von
bis zu einem Jahr.
Verbindlichkeiten:
|
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit
|
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|
|
bis zu
|
zwischen
|
von mehr
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Gesamt-
|
|
einem
|
einem und
|
als fünf
|
|
betrag
|
|
Jahr
|
fünf Jahren
|
Jahren
|
|
|
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
|
EUR
|
Verbindlichkeiten aus
Lieferungen
|
|
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|
|
|
und Leistungen
|
280.172,40
|
0,00
|
0,00
|
|
280.172,40
|
im Vorjahr
|
358.219,48
|
0,00
|
0,00
|
|
358.219,48
|
Sonstige Verbindlichkeiten
|
598.040,71
|
0,00
|
0,00
|
|
598.040,71
|
im Vorjahr
|
595.738,55
|
0,00
|
0,00
|
|
595.738,55
|
Gesamtsumme
|
878.213,11
|
0,00
|
0,00
|
|
878.213,11
|
im Vorjahr
|
953.958,03
|
0,00
|
0,00
|
|
953.958,03
|
Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Sonstige betriebliche Erträge
In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind
Erträge aus Wechselkursdifferenzen in Höhe von 22
TEUR (im Vorjahr: 186 TEUR) enthalten.
Sonstige betriebliche Aufwendungen
In dieser Position sind Aufwendungen aus
Wechselkursdifferenzen in Höhe von 58 TEUR (im Vorjahr:
103TEUR) enthalten.
Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellung ergibt
sich ein Zinsaufwand in Höhe von 12.780,00 Euro (im
Vorjahr: 30.114,00 Euro).
Sonstige Angaben
Beschäftigte Arbeitnehmer
Im Geschäftsjahr war 1 Mitarbeiter
beschäftigt.
Nachtragsbericht
Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des
Geschäftsjahres haben sich nicht ergeben.
Zum Zeitpunkt der Aufstellung dieses Berichtes war es
dem Unternehmen nicht möglich mit hinreichender
Sicherheit vorherzusagen, in welchem Umfang sich die Unruhen
im afrikanischen Raum auf die Entwicklung des Unternehmens
auswirken werden. Es ist nicht auszuschließen, dass
sich eine weitere Anspannung der Lage auch negativ auf die
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Folgejahre
auswirken könnte.
Vorschlag der Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt die
folgende Ergebnisverwendung vor:
Der Jahresüberschuss beträgt 8.093,31 Euro.
Einschließlich des zu berücksichtigen
Gewinnvortrages ergibt sich ein Betrag von 10.642,15 Euro,
der zu verwenden ist. Ein Betrag in Höhe von 10.483,00
Euro unterliegt der Ausschüttungssperre.
Auf neue Rechnung werden 10.642,15 Euro vorgetragen.
Unterschrift der Geschäftsführung
Reinfeld, den 13.
November 2024
|
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Ort, Datum
|
Michael Lappin
|
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 11.12.2024
festgestellt. |
