Leibersperger HEMA GmbH
Hambrücken
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.06.2010 bis zum 31.05.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
31.5.2011
EUR |
31.5.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
34.864,00 |
42.795,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1,00 |
1,00 |
| II.
Sachanlagen |
34.863,00 |
42.794,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
269.254,76 |
498.989,00 |
| I.
Vorräte |
259.459,52 |
283.930,42 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
6.750,84 |
208.558,35 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
3.044,40 |
6.500,23 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
1.623,40 |
3.652,76 |
| D.
Aktive latente Steuern |
13.862,50 |
0,00 |
| E.
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung |
35.891,00 |
0,00 |
| F.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
167.306,08 |
141.540,09 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
522.801,74 |
686.976,85 |
Passiva
|
|
31.5.2011
EUR |
31.5.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Bilanzverlust |
192.870,67 |
167.104,68 |
| davon
Verlustvortrag |
167.104,68 |
148.574,01 |
| III.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
167.306,08 |
141.540,09 |
| B.
Rückstellungen |
8.336,00 |
152.204,71 |
| C.
Verbindlichkeiten |
514.465,74 |
534.772,14 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
32.721,31 |
25.925,89 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
522.801,74 |
686.976,85 |
Anhang
1.
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Leibersperger HEMA GmbH wurde
auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuchs aufgestellt.
Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses
nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden
die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des
Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die
Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in
der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang
ausgeübt werden können, wurde im Wesentlichen der
Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und
Verlustrechnung gewählt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
2.
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
einschließlich steuerrechtlicher
Maßnahmen
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear und degressiv
vorgenommen.
Der Übergang von der degressiven zur linearen
Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu
einer höheren Jahresabschreibung führt.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens
mit Anschaffungskosten über € 150,-- bis zu einem
Wert von € 1.000,-- (GWG Sammelposten) wurden in den
Jahren 2007/08 und 2008/09 aktiviert und
planmäßig auf 5 Jahre abgeschrieben.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens
bis zu einem Wert von € 410,-- wurden im Jahr des
Zugangs aktiviert und auf die voraussichtliche
Nutzungsdauer abgeschrieben.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen und Wertpapiere wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Die Forderungen und die übrigen Gegenstände
des Umlaufvermögens wurden zum Nennwert angesetzt.
Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert
bilanziert.
Bei den Rechnungsabgrenzungsposten sind die
Vorauszahlungen für künftige Zeiträume
zeitanteilig abgegrenzt.
Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach
vernünftigen kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr
als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit
entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen
sieben Geschäftsjahre abgezinst.
Die sonstigen Rückstellungen
berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse
Verpflichtungen.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden.
3.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der
Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung
Angaben zu Forderungen
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr beträgt € 35.891,00
(Vorjahr: € 0,00).
Pensionsrückstellungen
Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde
das Anwartschaftsbarwertverfahren (PUC-Methode) angewendet.
Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen
getroffen:
Zinssatz
|
5,13
|
%
|
erwartete Lohn- und
Gehaltssteigerungen
|
0,00
|
%
|
zugrunde gelegte
Sterbetafel
|
"Richttafeln 2005 G"
von Dr. Klaus Heubeck
|
|
Zum 01.06.2010 ergibt sich aus der Neubewertung der
Pensionsrückstellung eine Unterdotierung in Höhe
von € 47.224,29. Die Gesellschaft entscheidet sich
für die Ausübung des Wahlrechts nach Art. 67 Abs.
1 S. 1 EGHGB und eine Verteilung der erforderlichen
Zuführung über den längst möglichen
Zeitraum von 15 Jahren. Folglich wird beginnend mit dem
Geschäftsjahr 2011 in jedem Jahr ein Betrag von €
3.148,29 den Pensionsrückstellungen erfolgswirksam
zugeführt. Zum 31.05.2011 beträgt der noch nicht
in der Bilanz ausgewiesene Betrag der Unterdotierung €
44.076,00.
Verrechnung von Vermögensgegenständen und
Schulden
Für die Saldierung von Schulden aus
Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen
Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:
Verrechnung von Vermögensgegenständen
und Schulden
|
€
|
Erfüllungsbetrag
der Schulden
|
171.122,00
|
Anschaffungskosten der
verrechneten Vermögenswerte
|
150.103,00
|
Zeitwert der
verrechneten Vermögenswerte
|
207.013,00
|
verrechnete Aufwendungen
|
24.091,00
|
verrechnete Erträge
|
4.700,00
|
Angaben zu Verbindlichkeiten
Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit >
5 Jahre und der Sicherungsrechte
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten
mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt
€ 433.089,49 (Vorjahr: € 433.089,49).
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten,
die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert
sind, beträgt € 481.744,43.
Die nachfolgenden Sicherungsarten und
Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden:
- Sicherungsübereignung Vorräte
Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses
In der Gesellschafterversammlung vom 30.04.2012 wurde
der Vorschlag der Geschäftsführung zur
Ergebnisverwendung angenommen.
Ausschüttungssperre
Der Gesamtbetrag, der gemäß § 268
Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt,
beträgt € 49.578,50.
Im Einzelnen gliedert sich der Gesamtbetrag wie
folgt:
Gesamtbetrag gemäß
Ausschüttungssperre
|
€
|
Aufwendungen für
Ingangsetzung und Erweiterung des
Geschäftsbetriebs
|
0,00
|
Aktivierung selbst
geschaffener immaterieller
Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens
|
0,00
|
Aktivierung latenter
Steuern
|
13.687,50
|
Aktivierung von
Vermögensgegenständen zum beizulegenden
Zeitwert
|
0,00
|
Aktiver
Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung
|
35.891,00
|
Gesamtbetrag
|
49.578,50
|
4.
Sonstige Pflichtangaben
Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei
der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Erster
Geschäftsführer:
|
Helga Debatin
|
ausgeübter Beruf:
|
Kürschnerin
|
Weitere
Geschäftsführer:
|
Manfred Leibersperger
|
ausgeübter Beruf:
|
Elektromeister
|
Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1
HGB)
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die
nachfolgenden Rechte und Pflichten:
Verbindlichkeiten
|
312.637,81 €
|
Hinsichtlich der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern verweist die Berichtsfirma auf folgende
Vereinbarungen:
Die Gesellschafter Frau Helga Debatin und Herr
Manfred Leibersperger haben hinsichtlich ihrer Forderungen
an die Berichtsfirma einen Rangrücktritt erklärt.
Unterschrift der Geschäftsleitung
Hambrücken, den 30.04.2012
die
Geschäftsführer
Debatin Helga
und Leibersperger Manfred
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.04.2012 festgestellt.
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