Door2Door GmbH

Door2Door GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Anhang

Door2Door GmbH
- Berlin -
Amtsgericht Charlottenburg
HRB 130795 B

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

1. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesell­schaften gemäß den §§ 264 ff. HGB in der Fassung des BilRUG aufgestellt.

2. Die Gliederung der Bilanz sowie die der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Bestimmungen der §§ 266 und 275 HGB. Die Bilanz ist in Kontoform, die Gewinn- und Verlustrechnung in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

3. In der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung ist zu jedem Posten der entsprechende Wert des vorhergehenden Geschäftsjahres angegeben.

4. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet.

5. Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden und Rechnungs­abgrenzungsposten sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend gegliedert.

6. Dem Anlagevermögen sind nur Gegenstände zugeordnet, die dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen geeignet und bestimmt sind.

7. Die auf den Jahresabschluss angewendeten Darstellungsgrundsätze sind beibehalten worden.

8. Angaben wegen der Nichtvergleichbarkeit einzelner Positionen des Jahresabschlusses mit denen des Vorjahres sind nicht notwendig. Der Jahresabschluss vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

9. Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
I. Bilanzierungsmethoden

1. Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungs­abgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

2. Die Bilanzierungsverbote nach § 248 Abs. 1 HGB wurden beachtet. Das Bilanzierungs­wahlrecht gemäß § 248 Abs. 2 HGB wurde in Anspruch genommen.

3. Rückstellungen sind nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet. Die Auflösung der Rückstellungen erfolgte nach bestimmungsgemäßem Verbrauch.

4. Rechnungsabgrenzungsposten wurden nur im Rahmen der Bestimmungen des
§ 250 HGB gebildet.

5. Soweit Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB bestehen, sind diese im Anhang angegeben.

II. Bewertungsmethoden

1. Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorhergehenden Geschäftsjahres überein.

2. Bei der Bewertung wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB ausgegangen. Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen Jahresfehlbetrag von TEUR 5.860 aus, auch im Geschäftsjahr 2021 und 2022 gehen wir von einem signifikanten operativen Fehlbetrag aus. Die Fehlbeträge sind insbesondere durch Personalaufwendungen für Entwicklungsleistungen von Software im Rahmen internetbasierter Plattformen für bedarfsorientierte urbane Mobilität bedingt, denen noch keine finanziellen Erträge in ausreichendem Umfange gegenüberstehen. Die Finanzierung der Fehlbeträge wurde bis zum 31. Dezember 2020 durch die Bereitstellung von Finanzmitteln durch die Gesellschafter der Door2Door GmbH sichergestellt.

Zur Finanzierung des erwarteten operativen Ausgabenüberschusses bis Dezember 2022 wird eine Fortführung der bisherigen überwiegend darlehensbasierten Gesellschafterfinanzierung unterstellt. Zwar besteht seitens der Gesellschaft kein schriftlich begründeter Anspruch auf die Gestellung von finanziellen Mitteln durch ihre Gesellschafter, so dass grundsätzlich ein bestandsgefährdendes Risiko im Hinblick auf die Finanzierung der Gesellschaft gegeben ist. Gleichwohl gehen wir mit an Sicherheit grenzender Wahrscheinlichkeit davon aus, dass die bestehenden oder neu hinzutretenden Gesellschafter die zur Finanzierung des Geschäftes der Door2Door GmbH benötigten liquiden Mittel bis zum Ende des Planungszeitraums Dezember 2022 vollständig und zeitgerecht zur Verfügung stellen und damit die Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB unterstellt werden kann.

3. Die Vermögensgegenstände und Schulden sind einzeln bewertet worden. Es ist vorsichtig bewertet worden. Namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

4. Gewinne wurden nur berücksichtigt soweit diese am Abschlussstichtag realisiert waren. Aufwendungen und Erträge sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss erfasst.

5. Die selbst geschaffenen sowie die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Es wurde von der linearen Abschreibungsmethode Gebrauch gemacht.

6. Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Bei der Bemessung der planmäßigen Abschreibungen wurde von der voraussichtlichen Nutzungsdauer unter Berücksichtigung der betrieblichen Nutzungsverhältnisse ausgegangen. Es wurde von der linearen Abschreibungsmethode Gebrauch gemacht. Geringwertige Vermögensgegenstände gemäß § 6 Abs. 2 Satz 1 EStG wurden im laufenden Geschäftsjahr in voller Höhe abgeschrieben.

7. Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten, bei voraussichtlich dauernder Wertminderung abzüglich außerplanmäßiger Abschreibungen, angesetzt.

8. Vorräte in Form von Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen, unfertigen oder fertigen Leistungen und Waren sowie geleisteten Anzahlungen bestehen nicht.

9. Die Forderungen sind grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Unverzinsliche Forderungen bestehen nicht.

10. Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

11. Die sonstigen Rückstellungen sind zu Ihrem Erfüllungsbetrag gemäß vernünftiger kaufmännischer Schätzung ermittelt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Die Abzinsung erfolgt zum durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben Jahre; die Abzinsungssätze gemäß § 253 Abs. 2 HGB werden von der Deutschen Bundesbank ermittelt und bekanntgegeben.

12. Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

13. Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten in Fremdwährungen werden mit Ihren Anschaffungskosten zum Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag erfasst.

14. Die auf den Jahresabschluss angewandten Bewertungsmethoden sind beibehalten worden.

III. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen:

Mit Datum 15.04.2014 hat die Gesellschaft ein virtuelles Mitarbeiterbeteiligungsprogramm (Employee Phantom Stocks "EPS") initiiert. Das EPS-Programm ermöglicht es berechtigten Mitarbeitern, an dem im Rahmen eines potentiellen Verkaufs von mehr als 50 Prozent der Gesellschaftsanteile erzielten Erlöses nach Maßgabe des EPS-Planes zu partizipieren, ohne unmittelbar eine Gesellschafterstellung einzunehmen. Die Gesamtzahl der verfügbaren EPS beträgt 1.500.000, sie stellt das Äquivalent zu einer Beteiligung in Höhe von 12,63 Prozent am Stammkapital der Gesellschaft zum 31.12.2020 (vor einer möglichen Ausübung von Rechten aus den Wandeldarlehen) dar. Zum Bilanzstichtag haben berechtigte Mitarbeiter unter Berücksichtigung sogenannter Acceleration Rights hiervon 978.700 EPS-Anteile erdient (Äquivalent zu einer Beteiligung in Höhe 8,24 Prozent des Stammkapitals der Gesellschaft zum 31.12.2020).

C. Angaben zu Bilanzposten

I. Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens

Die Gesellschaft hat die im Rahmen der Entwicklungsprojekte entstandenen Aufwendungen unter Inanspruchnahme des Wahlrechtes gemäß § 248 Abs. 2 HGB aktiviert. Die Abschreibungsdauer beläuft sich aufgrund von Annahmen der Geschäftsführung auf drei Jahre.

II. Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft ist mit 99,9 Prozent am gezeichneten Kapital an der DOOR2DOOR BRASIL DESENVOLVIMENTO DE SOFTWARE LTDA., Porto Alegre, Brasilien beteiligt.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt R$ 200.000, es wurde in Höhe von R$ 199.999 durch die Door2Door GmbH und in Höhe von R$ 1 durch die Rivertree Beteiligungsgesellschaft mbH gezeichnet und vollständig eingezahlt. Des Weiteren wurde mit Zahlungen vom 5. Oktober 2016 und 26. Oktober 2016 eine Kapitalrücklage in Höhe von insgesamt R$ 115.023 dotiert.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen betreffen an die DOOR2DOOR BRASIL DESENVOLVIMENTO DE SOFTWARE LTDA. ausgereichte Darlehen (Nominalwert TEUR 3,5) nebst aufgelaufener Zinsen.

In dem zum 31. Dezember 2020 endenden Geschäftsjahr realisierte die DOOR2DOOR BRASIL DESENVOLVIMENTO DE SOFTWARE LTDA. einen Jahresüberschuss von   TEUR 12, das Eigenkapital beläuft sich auf TEUR - 7. Da die Geschäftsführung die ausgereichten Darlehen als Anlauffinanzierung ansieht, wurde der Forderungsbetrag gemäß § 253 Abs. 3 HGB wertberichtigt. Die Wertberichtigung wurde im Geschäftsjahr 2020 von TEUR 62 durch Aufrechnung von Forderungen um TEUR 53 auf TEUR 9 vermindert.

III. Eigenkapital
 
Die Door2Door GmbH weist ein negatives Eigenkapital auf. Die Gesellschafter Dr. Günter Lamperstorfer, Rivertree Beteiligungsgesellschaft mbH, KfW A.d.ö.R. und Social Media Enterprises GmbH sind mit ihren Darlehens- und Zinsforderungen in Höhe von insgesamt TEUR 29.056 (vor Abzinsung) hinter alle sonstigen gegenwärtigen und zukünftigen Gläubiger der Darlehensnehmerin zurückgetreten. Im Fall einer Insolvenz der Darlehensnehmerin haben die Darlehensgeber im Hinblick auf ihre sämtlichen Forderungen den Nachrang gemäß §§ 19 Abs. 2 Satz 2, 39 Abs. 2 Insolvenzordnung erklärt.

IV. Rückstellungen
 
Die Befreiungsvorschrift des § 274a Nr. 4 HGB hinsichtlich latenter Steuern wurde in Anspruch genommen. Auf die Bildung einer Rückstellung für passive latente Steuern wurde auf Grund der bestehenden Verlustvorträge zum 31.12.2020 verzichtet.

V. Verbindlichkeiten
 
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern haben insgesamt eine Restlaufzeit von einem bis fünf Jahren. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht.

Gegenüber dem Gesellschafter Dr. Günter Lamperstorfer bestehen Verbindlichkeiten in Form von Wandeldarlehen in Höhe von TEUR 18.301 zuzüglich Verbindlichkeiten in Form von Zinsen mit Fälligkeit zum Laufzeitende der zu Grunde liegenden Darlehen. Von den insgesamt ausgereichten Darlehen haben Darlehen in Höhe von TEUR 14.901 eine Laufzeit bis 31. Dezember 2022. Sie verlängern sich jedoch einmalig um weitere drei Jahre, u.a. wenn nicht eine Mehrheit der Kapitalanteile der Darlehensnehmerin an eine Drittpartei übertragen wird. Ein weiteres ausgereichtes Darlehen in Höhe von TEUR 900 hat eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2021. Es verlängert sich jedoch einmalig um ein weiteres Jahr, u.a. wenn nicht eine Mehrheit der Kapitalanteile der Darlehensnehmerin an eine Drittpartei übertragen wird. Die Geschäftsführung unterstellt eine Laufzeit dieser Darlehen zwischen einem bis fünf Jahren. Die restlichen Darlehen in Höhe von TEUR 2.500 haben eine Laufzeit bis 30. Juni 2021. Bis zum Bilanzaufstellungszeitpunkt waren die in 2021 auslaufenden Darlehen noch nicht prolongiert. Aufgrund des bestehenden Rangrücktritts geht die Geschäftsführung mit an Sicherheit grenzender Wahrscheinlichkeit davon aus, dass eine Prolongierung vor Ablauf der Laufzeit erfolgen wird.

Gegenüber der Gesellschafterin KfW A.d.ö.R. bestehen Verbindlichkeiten in Form eines Wandeldarlehens in Höhe von TEUR 4.300 zuzüglich Verbindlichkeiten in Form von Zinsen mit Fälligkeit zum Laufzeitende des zu Grunde liegenden Darlehens. Von den ausgereichten Darlehen haben Darlehen in Höhe von TEUR 1.800 eine Laufzeit von einem bis fünf Jahren. Die restlichen Darlehen in Höhe von TEUR 2.500 haben eine Laufzeit bis 30. Juni 2021. Bis zum Bilanzaufstellungszeitpunkt waren die in 2021 auslaufenden Darlehen noch nicht prolongiert. Aufgrund des bestehenden Rangrücktritts geht die Geschäftsführung mit an Sicherheit grenzender Wahrscheinlichkeit davon aus, dass eine Prolongierung vor Ablauf der Laufzeit erfolgen wird.

Gegenüber der Gesellschafterin Rivertree Beteiligungsgesellschaft mbH bestehen Verbindlichkeiten in Form eines Wandeldarlehens in Höhe von TEUR 2.700 zuzüglich Verbindlichkeiten in Form von Zinsen mit Fälligkeit zum Laufzeitende des zu Grunde liegenden Darlehens. Von den ausgereichten Darlehen haben Darlehen in Höhe von TEUR 2.400 eine Laufzeit bis 31. Dezember 2022. Sie verlängern sich jedoch einmalig um weitere drei Jahre, u.a. wenn nicht eine Mehrheit der Kapitalanteile der Darlehensnehmerin an eine Drittpartei übertragen wird. Die Geschäftsführung unterstellt eine Laufzeit dieser Darlehen zwischen einem bis fünf Jahren. Die restlichen Darlehen in Höhe von TEUR 300 haben eine Laufzeit bis 31. Dezember 2021. Die Laufzeit verlängert sich jedoch einmalig um ein weiteres Jahr, u.a. wenn nicht eine Mehrheit der Kapitalanteile der Darlehensnehmerin an eine Drittpartei übertragen wird.

Gegenüber der Gesellschafterin Social Media Enterprises GmbH bestehen Verbindlichkeiten in Form eines Wandeldarlehens in Höhe von TEUR 300 zuzüglich Verbindlichkeiten in Form von Zinsen mit Fälligkeit zum Laufzeitende des zu Grunde liegenden Darlehens. Von den ausgereichten Darlehen haben Darlehen in Höhe von TEUR 300 eine Laufzeit bis 31. Dezember 2021. Es verlängert sich jedoch einmalig um ein weiteres Jahr, u.a. wenn nicht eine Mehrheit der Kapitalanteile der Darlehensnehmerin an eine Drittpartei übertragen wird. Die Geschäftsführung unterstellt eine Laufzeit dieser Darlehen zwischen einem bis fünf Jahren.

Vorgenannte Darlehen berechtigen die Darlehensgeber zur Wandlung der Darlehensbeträge in Geschäftsanteile der Darlehensnehmerin zu den in den einzelnen Verträgen bestimmten Konditionen.

D. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Erträge aus der Währungsumrechnung belaufen sich auf 1.103,34 EUR (Vorjahr 209,86 EUR). Die Aufwendungen aus der Währungsumrechnung belaufen sich auf 883,96 EUR (Vorjahr 1.386,83 EUR).

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Erträge aus der Abzinsung von Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 2 (Vorjahr TEUR 0) enthalten. Im Vorjahr betrafen die Erträge aus Abzinsung langfristige Verbindlichkeiten.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind erfolgswirksam vereinnahmte Investitionszuschüsse in Höhe von TEUR 111 (Vorjahr TEUR 249) ausgewiesen. Von den ausgewiesenen Investitionskostenzuschüssen entfällt ein Betrag in Höhe von TEUR 35 auf Nachzahlungen aus 2019, welche einzelnen Entwicklungsprojekten direkt zurechenbar sind und insofern im Geschäftsjahr 2020 von den Herstellungskosten eines Projektes über die anderen aktivierten Eigenleistungen abgesetzt wurden.

E. Sonstige Angaben

I. Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2020 (ohne Geschäftsführung und Auszubildende) durchschnittlich 80 Arbeitnehmer (Vorjahr 78).
 
II. Geschäftsführungsorgane

Im Geschäftsjahr 2020 waren Herr Dr. Tom Kirschbaum und Herr Maxim Nohroudi zu Geschäftsführern bestellt. Außer den Geschäftsführern waren im Geschäftsjahr keine weiteren Organe bestellt.
 
III. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Aufgrund der anhaltenden Covid-19 Pandemie und der damit verbundenen Maßnahmen von Bund und Ländern erwartet die Geschäftsführung mit einer gewissen Wahrscheinlichkeit eine Verfehlung der für 2021 budgetierten Umsatzerlöse und beabsichtigt geeignete Maßnahmen auf der Kostenseite zu ergreifen, um den Auswirkungen zu begegnen. Allerdings sind die Folgen auf die Geschäftstätigkeit und die daraus resultierenden notwendigen Maßnahmen zum Aufstellungszeitpunkt auch weiterhin nicht hinreichend konkret bestimmbar.

sonstige Berichtsbestandteile

Unterzeichnung gemäß § 245 HGB

Die inhaltliche Richtigkeit und Vollständigkeit des Jahresabschlusses wird hiermit versichert.

Berlin, den 07.07.2021

Dr. Tom Kirschbaum (Geschäftsführer)
Maxim Nohroudi (Geschäftsführer)

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.05.2021 festgestellt.