BSI Asset GmbHLiquidiert

BSI Asset GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2018

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

I. Allgemeine Angaben

Die BSI Asset GmbH ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2018 gemäß § 267 Absatz 1 HGB in Verbindung mit § 264a HGB eine kleine Kapitalgesellschaft. Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Hamburg im Handelsregister B unter der Nummer 125563 geführt.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften des ersten bis fünften Unterabschnitts und des Zweiten Abschnitts des Handelsgesetzbuches gemäß § 264a HGB aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Absatz 1 HGB teilweise in Anspruch. Die Gesellschaft macht von der Möglichkeit der §§ 266 Absatz 1 Satz 3 HGB und 276 HGB Gebrauch und stellt eine verkürzte Bilanz sowie eine verkürzte Gewinn- und Verlustrechnung auf.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung anzubringen sind, weitestgehend im Anhang aufgeführt.

II. Angaben zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden

1. Allgemeine Angaben

Die Bilanz ist gemäß § 266 Absatz 1 HGB in Kontoform aufgestellt, wobei die entsprechenden Gliederungsvorschriften beachtet wurden.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Im Jahresabschluss sind die Bilanzierungsmethoden der §§ 246 - 251 HGB beachtet worden. Es sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen saldiert. Die Vermögensgegenstände und Schulden sind zum Abschlussstichtag einzeln bewertet worden.

Soweit zulässig, werden niedrigere Wertansätze aus steuerlichen Gründen beibehalten.

Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss berücksichtigt worden.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie am Abschlussstichtag realisiert sind.

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und über den Zeitraum der Nutzung planmäßig abgeschrieben.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Absatz 2 HGB aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern) aufgestellt.

2. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

Die Sachanlagen sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig, im Falle von Containern auf einen nach Ablauf der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer angenommenen Verwertungserlös.

Bei den Finanzanlagen sind die Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Auf den Ansatz aktiver latenter Steuern, welche nach Verrechnung der passiven latenten Steuern mit den aktiven latenten Steuern verbleiben, wurde gemäß § 274 Absatz 1 Satz 2 HGB verzichtet.

3. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

Das Stammkapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passive latente Steuern werden auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen.

4. Fremdwährungsumrechnung

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem historischen Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst.

Bilanzposten werden zum Stichtag wie folgt bewertet:

Langfristige Fremdwährungsforderungen werden zum Devisenbriefkurs bei Entstehung der Forderung oder zum niedrigeren beizulegenden Wert, unter Zugrundelegung des Devisenkassamittelkurses am Abschlussstichtag, angesetzt (Imparitätsprinzip). Kurzfristige Fremdwährungsforderungen (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) sowie liquide Mittel oder andere kurzfristige Vermögensgegenstände in Fremdwährungen werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Langfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten werden zum Devisengeldkurs bei Entstehung der Verbindlichkeit oder zum höheren Stichtagskurswert, unter Zugrundelegung des Devisenkassamittelkurses am Abschlussstichtag, bewertet (Imparitätsprinzip). Kurzfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

III. Erläuterungen zur Aktivseite der Bilanz

Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen der Gesellschaft besteht im Wesentlichen aus Containern, die über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer (Basis: Neucontainer) von 15 Jahren auf einen Restwert je Containertyp planmäßig abgeschrieben werden. Der Restwert bemisst sich an dem nach Ablauf der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer angenommenen Verwertungserlös.

Der Anlagenspiegel ist dem Anhang als Anlage beigefügt.

Finanzanlagen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 3.153.728,96 (Vorjahr: EUR 3.153.728,96) bestehen aus folgenden Beteiligungen: BSI Logistics III GmbH & Co. KG mit EUR 1.527.472,11 (Vorjahr: EUR 1.527.472,11), BSI Logitics IV GmbH & Co. KG mit EUR 974.663,34 (Vorjahr: EUR 974.663,34), BSI Logistics V GmbH & Co. KG mit EUR 550.928,41 (Vorjahr: EUR 550.928,41), BSI Logistics VI GmbH & Co. KG mit EUR 61.565,10 (Vorjahr: EUR 61.565,10), BSI Logistics VII GmbH & Co. KG mit EUR 1.000,00 (Vorjahr: EUR 1.000,00), Aves Storage GmbH & Co. KG mit EUR 600,00 (Vorjahr: EUR 600,00), BSI Vierte Verwaltungs GmbH mit EUR 12.500,00 (Vorjahr: EUR 12.500,00), BSI Fünfte Verwaltungs GmbH mit EUR 12.500,00 (Vorjahr: EUR 12.500,00) und BSI Siebte Verwaltungs GmbH mit 12.500,00 EUR (Vorjahr: EUR 12.500,00).

Umlaufvermögen

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bestehen ausschließlich gegen Unternehmen, die als Containermanager fungieren und aus der Vermietung der Container in Höhe von EUR 253.026,43 (Vorjahr: EUR 290.751,79) stammen.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 5.614.296,59 (Vorjahr: EUR 4.572.562,53) resultieren im Wesentlichen mit 4.322.589,04 (Vorjahr: EUR 3.369.521,41) aus Miet- und Verkaufserlösen gegenüber der BSI Blue Seas Investment GmbH, Darlehen gegenüber der BSI Logistics GmbH von EUR 1.218.157,02 (Vorjahr: EUR 1.194.140,57) und den entsprechenden Zinsen in Höhe von EUR 71.981,90 (Vorjahr: EUR 6.393,63) sowie Forderungen gegenüber der Aves One AG aus Umsatzsteuer (Organschaft) in Höhe von EUR 1.568,63 (Vorjahr EUR 0,00).

IV. Erläuterungen zur Passivseite der Bilanz

Eigenkapital

Das im Handelsregister eingetragene und voll eingezahlte Stammkapital beträgt EUR 25.000,00 (Vorjahr: EUR 25.000,00).

Inklusive des Gewinnvortrags und des Jahresfehlbetrags von EUR 375.742,66 beträgt das Eigenkapital zum Bilanzstichtag EUR 9.018.439,96 (Vorjahr: EUR 8.642.697,30).

Rückstellungen

Die Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten

Die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten ist der nachfolgenden Aufstellung zu entnehmen. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Steigerung bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundenen Unternehmen resultiert daraus, dass durch die BSI Blue Seas Investment GmbH eine Verzinsung der Direktinvestments für das Jahr 2018 erfolgte.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen eine Rückzahlungsverpflichtung früherer Geschäftsjahre. Die Rückzahlungsverpflichtung in Höhe von EUR 1.580.067,98 ist innerhalb eines Jahres fällig und zu leisten.

Passive latente Steuern

Die Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz, welche zu passiven latenten Steuern führen, resultieren im Wesentlichen aus Bewertungsunterschieden der im Anlagevermögen gehaltenen Container.

Sicherheiten

Die Gesellschaft hat die Kommanditanteile an der BSI Logistics II GmbH & Co. KG, der BSI Logistics IV GmbH & Co. KG, der BSIL VI GmbH & Co. KG sowie der BSIL VII GmbH & Co. KG, Nennwert jeweils EUR 1.000,00, verpfändet. Mit verpfändet sind etwaige Ansprüche auf Ausschüttungen und Gewinne, die auf den verpfändeten Gesellschaftsanteil entfallen. Das Pfand dient zur Besicherung der Darlehen der Gesellschaften. Bezüglich weiterer Sicherheiten verweisen wir auf die sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

V. Erläuterungen zur Gewinn - und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse des Geschäftsjahres in Höhe von EUR 2.355.140,03 (Vorjahr: EUR 5.169.756,76) resultieren aus Mieteinnahmen aus der Vermietung von Containern in Höhe von EUR 1.738.752,39 (Vorjahr: EUR 1.931.592,58) sowie Verkaufserlösen durch die Veräußerung von Containern in Höhe von EUR 616.387,64 (Vorjahr: EUR 3.238.164,18).

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von EUR 197.423,46 (Vorjahr: EUR 414.035,02) betreffen im Wesentlichen Erträge aus der Währungsumrechnung von EUR 127.846,48 (Vorjahr: EUR 340.470,02) und Erträge aus Anlagenabgängen durch Schäden EUR 66.201,76 (Vorjahr: EUR 51.404,08).

Materialaufwand

Der Materialaufwand setzt sich folgendermaßen zusammen:

Durch die Anwendung des BilRuG ergeben sich im Bereich des Materialaufwands Veränderungen zum Vorjahr. Die Vergütungen der Asset Manager aus den Abgängen durch Schäden in Höhe von EUR 22.560,10 wurden im Vorjahr im Materialaufwand ausgewiesen. Im Berichtsjahr werden diese nun in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.

Abschreibungen

Die Abschreibungen von EUR 88.453,79 (Vorjahr: EUR 133.528,70) entfallen in voller Höhe auf Abschreibungen auf die erworbenen Seecontainer.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:

Nach abschließenden Gesprächen u.a. auch mit den Finanzierungspartnern wurde im Geschäftsjahr 2018 die Konzernumlage erstmalig wirtschaftlich verursachungsgerecht auf die jeweiligen Tochtergesellschaften umgelegt.

Durch die Anwendung des BilRuG ergeben sich im Bereich der sonstigen betrieblichen Aufwendungen Veränderungen zum Vorjahr. Die Vergütungen der Asset Manager aus den Abgängen durch Schäden in Höhe von EUR 22.560,10, die im Vorjahr im Materialaufwand ausgewiesen wurden, werden im Berichtsjahr in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Im Berichtsjahr hat die Gesellschaft sonstige Zinsen und ähnliche Erträge in Höhe von EUR 72.119,78 (Vorjahr: EUR 498.581,24) im Wesentlichen aus an die BSI Logistics GmbH gewährten Darlehen vereinnahmt. Es entfallen Zinserträge in Höhe von EUR 71.981,90 (Vorjahr EUR 498.581,24) gegenüber verbundenen Unternehmen. Im Vergleich zum Vorjahr sind die stark gesunkenen Zinserträge mit der Darlehensumgliederung eng verbunden.

Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Im Berichtsjahr sind sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen in Höhe von EUR 410.230,58 (Vorjahr: EUR 449.007,23) im Wesentlichen aus der Verzinsung der Direktinvestments für das Jahr 2018 angefallen. Hiervon entfallen Zinsaufwendungen in Höhe von EUR 410.230,51 (Vorjahr EUR 449.007,23) gegenüber verbundenen Unternehmen.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von EUR 493.528,32 (Vorjahr: EUR 99.782,84) enthalten Kapitalertragsteuer in Höhe von EUR 34,48 (Vorjahr EUR 0,00) und Soli auf Kapitalertragsteuer in Höhe von EUR 1,88 (Vorjahr EUR 0,00) sowie einen Ertrag aus der Auflösung der passiven latenten Steuern in Höhe von EUR 493.564,68. Die auf insbesondere im Sachanlagevermögen beruhenden unterschiedlichen Bilanzansätzen in der Handels- und Steuerbilanz und den hieraus resultierenden latenten Steuern werden unverändert zum Vorjahr mit einem Steuersatz von 32,275% bewertet.

Der Vorjahreswert betrifft eine Körperschaftsteuererstattung für das Geschäftsjahr 2014 (EUR 158.250,00), mit EUR 38.937,15 Aufwendungen für die Dotierung der Gewerbesteuerrückstellung sowie mit EUR 19.530,01 Aufwendungen für latente Steuern.

Bilanzgewinn

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn in Höhe von EUR 8.993.439,96 (Vorjahr: EUR 8.617.697,30) auf neue Rechnung vorzutragen.

VI. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

BSI Asset als Sicherungsgeber:

Für den mit Datum vom 15.06.2015 zwischen der AIV S.A., dem Versorgungswerk der Zahnärztekammer Nordrhein und der BSI Logistics II GmbH & Co. KG über USD 30.741.000 geschlossenen "Seniordarlehensvertrag", steht die BSI Asset GmbH als Drittsicherungsgeber für die Erfüllung der aus dem Darlehensvertrag entstehenden Verpflichtungen der BSI Logistics II GmbH & Co. KG ein. Sicherungsgegenstand sind die von der BSI Asset GmbH an der BSI Logistics II GmbH & Co. KG vollständig gehaltenen Geschäftsanteile. Das Risiko der Inanspruchnahme wird als gering eingeschätzt, da die Verpflichtungen aus diesem "Darlehensvertrag" durch die BSI Logistics II GmbH & Co. KG vollständig und termingerecht erfüllt werden können und daher mit einer Inanspruchnahme nicht zu rechnen ist. Erkennbare Anhaltspunkte, die eine abweichende Beurteilung erforderlich machen würden, lagen bis zur Aufstellung nicht vor.

Für den mit Datum vom 15.06.2015 zwischen dem Versorgungswerk der Zahnärztekammer Nordrhein und der BSI Logistics II GmbH & Co. KG über USD 3.842.657 geschlossenen "Juniordarlehensvertrag", steht die BSI Asset GmbH als Drittsicherungsgeber für die Erfüllung der aus dem Darlehensvertrag entstehenden Verpflichtungen der BSI Logistics II GmbH & Co. KG ein. Sicherungsgegenstand sind die von der BSI Asset GmbH an der BSI Logistics II GmbH & Co. KG vollständig gehaltenen Geschäftsanteile. Das Risiko der Inanspruchnahme wird als gering eingeschätzt, da die Verpflichtungen aus diesem "Darlehensvertrag" durch die BSI Logistics II GmbH & Co. KG vollständig und termingerecht erfüllt werden können und daher mit einer Inanspruchnahme nicht zu rechnen ist. Erkennbare Anhaltspunkte, die eine abweichende Beurteilung erforderlich machen würden, lagen bis zur Aufstellung nicht vor.

Für den mit Datum vom 28.01.2015 zwischen der AIV S.A., dem Versorgungswerk der Zahnärztekammer Berlin und der BSI Logistics IV GmbH & Co. KG über USD 8.889.000 geschlossenen "Seniordarlehensvertrag", steht die BSI Asset GmbH als Drittsicherungsgeber für die Erfüllung der aus dem Darlehensvertrag entstehenden Verpflichtungen der BSI Logistics IV GmbH & Co. KG ein. Sicherungsgegenstand sind die von der BSI Asset GmbH an der BSI Logistics IV GmbH & Co. KG vollständig gehaltenen Geschäftsanteile. Das Risiko der Inanspruchnahme wird als gering eingeschätzt, da die Verpflichtungen aus diesem "Darlehensvertrag" durch die BSI Logistics IV GmbH & Co. KG vollständig und termingerecht erfüllt werden können und daher mit einer Inanspruchnahme nicht zu rechnen ist. Erkennbare Anhaltspunkte, die eine abweichende Beurteilung erforderlich machen würden, lagen bis zur Aufstellung nicht vor.

Für den mit Datum vom 28.01.2015 zwischen dem Versorgungswerk der Zahnärztekammer Berlin und der BSI Logistics IV GmbH & Co. KG über USD 1.111.000 geschlossenen "Juniordarlehensvertrag" steht die BSI Asset GmbH als Drittsicherungsgeber für die Erfüllung der aus dem Darlehensvertrag entstehenden Verpflichtungen der BSI Logistics IV GmbH & Co. KG ein. Sicherungsgegenstand sind die von der BSI Asset GmbH an der BSI Logistics IV GmbH & Co. KG vollständig gehaltenen Geschäftsanteile. Das Risiko der Inanspruchnahme wird als gering eingeschätzt, da die Verpflichtungen aus diesem "Darlehensvertrag" durch die BSI Logistics IV GmbH & Co. KG vollständig und termingerecht erfüllt werden können und daher mit einer Inanspruchnahme nicht zu rechnen ist. Erkennbare Anhaltspunkte, die eine abweichende Beurteilung erforderlich machen würden, lagen bis zur Aufstellung nicht vor.

Gemäß Rahmendarlehensvertrag über EUR 20.000.000 zwischen dem Versorgungswerk der Zahnärztekammer Berlin und der BSI Logistics VI GmbH & Co. KG vom 14. Juni 2017 steht die BSI Asset GmbH als Drittsicherungsgeber für die Erfüllung der aus dem Darlehensvertrag entstehenden Verpflichtungen der BSI Logistics VI GmbH & Co. KG ein. Sicherungsgegenstand sind die von der BSI Asset GmbH an der BSI Logistics VI GmbH & Co. KG vollständig gehaltenen Geschäftsanteile. Das Risiko der Inanspruchnahme wird als gering eingeschätzt, da die Verpflichtungen aus diesem "Darlehensvertrag" durch die BSI Logistics VI GmbH & Co. KG vollständig und termingerecht erfüllt werden können und daher mit einer Inanspruchnahme nicht zu rechnen ist. Erkennbare Anhaltspunkte, die eine abweichende Beurteilung erforderlich machen würden, lagen bis zur Aufstellung nicht vor.

Mit Datum vom 3. März 2018 wurden ein Rahmendarlehensvertrag zwischen dem Versorgungswerk der Zahnärztekammer Berlin und der BSI Logistics VII GmbH & Co. KG über EUR 20.000.000 geschlossen. Hierbei steht die Gesellschaft für die Erfüllung der aus dem Darlehensvertrag entstehenden Verpflichtungen der BSI Logistics VII GmbH & Co. KG ein. Sicherungsgegenstand sind die von der BSI Asset GmbH an der BSI Logistics VII GmbH & Co. KG vollständig gehaltenen Geschäftsanteile. Das Risiko der Inanspruchnahme wird als gering eingeschätzt, da die Verpflichtungen aus diesem "Darlehensvertrag" durch die BSI Logistics VII GmbH & Co. KG vollständig und termingerecht erfüllt werden können und daher mit einer Inanspruchnahme nicht zu rechnen ist. Erkennbare Anhaltspunkte, die eine abweichende Beurteilung erforderlich machen würden, lagen bis zur Aufstellung nicht vor.

Sonstige Angaben

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Aves One AG, Hamburg, (größter Konsolidierungskreis) einbezogen. Der Abschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht und ist dort erhältlich.

Die Gesellschaft hatte im Geschäftsjahr 2018 keine Mitarbeiter.

Bezüglich der Geschäftsführerbezüge nimmt die Gesellschaft im Berichtsjahr die Befreiung gemäß § 286 Absatz. 4 HGB in Anspruch.

Zum Geschäftsführer sind Herr Sven Meißner, Vorstand, sowie Herr Michael Blunck, Leiter Konzernrechnungswesen, bestellt worden. Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt mit der Befugnis, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen.

Anlagenspiegel BSI Asset GmbH, Hamburg

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 22. Juli 2019