Norbert
Pott GmbH
Bielefeld
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2012 bis zum 31.03.2012
Bilanz
Aktiva
|
|
31.3.2012
EUR |
31.12.2011
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
11.677,72 |
30.902,01 |
| I.
Sachanlagen |
0,00 |
15.047,00 |
| II.
Finanzanlagen |
11.677,72 |
15.855,01 |
| B.
Umlaufvermögen |
411.205,12 |
262.296,89 |
| I.
Vorräte |
32.770,00 |
40.663,77 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
164.185,10 |
220.444,30 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
214.250,02 |
1.188,82 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
15.640,84 |
4.047,01 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
438.523,68 |
297.245,91 |
Passiva
|
|
31.3.2012
EUR |
31.12.2011
EUR |
| A.
Eigenkapital |
27.096,99 |
108.381,48 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
26.000,00 |
26.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
0,00 |
150.000,00 |
| III.
Verlustvortrag |
67.618,52 |
142.161,65 |
| IV.
Jahresüberschuss/-fehlbetrag |
0,00 |
74.543,13 |
| V.
Bilanzgewinn |
68.715,51 |
0,00 |
| B.
Rückstellungen |
297.459,34 |
165.298,00 |
| 1.
Rückstellungen für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen |
137.310,00 |
133.786,00 |
| 2.
sonstige Rückstellungen |
30.669,00 |
31.512,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
106.648,35 |
23.566,43 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
106.648,35 |
23.566,43 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
7.319,00 |
0,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
438.523,68 |
297.245,91 |
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die steuerberatende Tätigkeit wurde mit Ablauf
des 29. Februar 2012 eingestellt und die Bestellung als
Steuerberatungsgesellschaft zurückgegeben.
Gegenstand des Unternehmens ist ab 01. März 2012
die Verwaltung eigenen und fremden Vermögens.
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Das Sachanlagevermögen wurde im Ganzen
veräußert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden bis
zur Veräußerung planmäßig
vorgenommen.
Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und
bewertet:
- Ausleihungen zum Nennwert
- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten
Die unfertigen Erzeugnisse wurden zu
Herstellungskosten angesetzt.
Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller
erkennbaren Risiken bewertet.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen
gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. §
253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die
Pensionsrückstellungen betragen EUR 137.310,00.
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das
Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten
Steuern.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
Angaben zur Bilanz
Gewinn-/Verlustvortrag bei teilweiser
Ergebnisverwendung
Bei Aufstellung der Bilanz unter
Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung
wurde im Bilanzgewinn ein Verlustvortrag von EUR 67.618,52
einbezogen.
Pensionsrückstellungen
Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde
das Teilwertverfahren angewendet.
Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen
getroffen:
Zinssatz
|
5,12
|
%
|
erwartete Lohn- und
Gehaltssteigerungen
|
1,96
|
%
|
zugrunde gelegte
Sterbetafel
|
2005 G von Klaus
Heubeck
|
|
Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit >
5 Jahre und der Sicherungsrechte
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten
mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt
EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).
Angabe zu Restlaufzeitvermerken
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr beträgt EUR 10.877,71
(Vorjahr: EUR 135.573,42).
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 106.648,35
(Vorjahr: EUR 23.566,43).
Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten
Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB
Neben den in der Bilanz aufgeführten
Verbindlichkeiten sind keine Haftungsverhältnisse zu
vermerken, insoweit ist mit einer Inanspruchnahme aus den
Haftungsverhältnissen nicht zu rechnen.
Sonstige Angaben
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Erster
Geschäftsführer:
|
Norbert Pott
|
ausgeübter Beruf:
|
Steuerberater
|
Weitere
Geschäftsführer:
|
Ralf Böcker
|
ausgeübter Beruf:
|
Steuerberater
|
Gewährte Vorschüsse und Kredite an
Geschäftsführer
Zu den zu Gunsten einzelner Geschäftsführer
vergebenen Krediten wird berichtet:
Kreditentwicklung
|
Betrag
|
|
EUR
|
Stand bisheriger Kredite
|
14.576,78
|
Rückzahlungen im
Berichtsjahr
|
3.666,00
|
Neuvergaben im
Berichtsjahr
|
0,00
|
= neuer
Kreditbestand
|
10.910,78
|
Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 3
HGB
Auf die Aufstellung des Anteilsbesitzes wurde
verzichtet, da diese Aufstellung nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung dem Unternehmen einen
erheblichen Nachteil zufügen kann.
Konzernzugehörigkeit
Der Jahresabschluss der Norbert Pott GmbH wird in den
Konzernabschluss der wetreu KG Steuerberatungsgesellschaft,
Kiel, einbezogen.
Die wetreu KG Steuerberatungsgesellschaft stellt den
Konzernabschluss für den größten
Konzernkreis auf.
Der Konzernabschluss wird freiwillig aufgestellt und
nicht veröffentlicht.
Unterschrift der Geschäftsführung
Bielefeld, den 11.
Januar 2013
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gez. Norbert Pott
|
|
gez. Ralf Böcker
|
Geschäftsführer
|
|
Geschäftsführer
|
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 11.01.2013 festgestellt.
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