Stephan-Bau
GmbH
Joachimsthal
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
429,50 |
352,50 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
2,00 |
2,00 |
| II.
Sachanlagen |
427,50 |
350,50 |
| B.
Umlaufvermögen |
23.089,44 |
47.980,29 |
| I.
Vorräte |
408,18 |
274,29 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
21.392,52 |
47.686,43 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
1.288,74 |
19,57 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
159,00 |
253,00 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
8.069,13 |
9.301,56 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
31.747,07 |
57.887,35 |
Passiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Verlustvortrag |
34.866,15 |
46.512,42 |
| III.
Jahresüberschuss |
1.232,43 |
11.646,27 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
8.069,13 |
9.301,56 |
| B.
Rückstellungen |
3.945,00 |
4.090,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
27.802,07 |
53.797,35 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
26.294,74 |
49.739,57 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
31.747,07 |
57.887,35 |
Anhang
zum
31.Dezember 2010
Stephan-Bau GmbH
Baubetrieb
Schwarze Bahn 1c
16247 Joachimsthal
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss zum 31.12.2010 wurde auf
Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des
Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzende zu diesen
Vorschriften waren die Regelungen des GmbHG zu beachten.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Umsatzkostenverfahren gewählt.
Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung
der vollständigen Gewinnverwendung aufgestellt.
Nachfolgende Angaben erfolgen im üblichen Umfang
für kleine Kapitalgesellschaften.
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt uns soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibung vermindert.
Die planmäßige Abschreibung wurde der
voraussichtlichen Nutzungsdauer des
Vermögensgegenstände und entsprechend den
steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.
Beweglicher Gegenstände des Anlagevermögens
bis zu einem Wert von 410,00 € wurden im Jahr des
Zugangs aktiviert und planmäßig als
Geringwertige Wirtschaftsgüter abgeschrieben.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind zu den
Herstellungskosten bewertet. In die Herstellungskosten
wurden entsprechend dem vorangegangenen Jahresabschluss
neben den direkt zurechenbaren Kosten (Einzelkosten) auch
die Kosten der allgemeinen Verwaltung einbezogen.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände wurden mit den
Anschaffungskosten (Nennwert) angesetzt. Wertberichtigungen
wurden entsprechend dem Grundsatz der Vorsicht vorgenommen.
Über Einzelheiten gibt die als Anlage beigefügte
Aufstellung Auskunft.
Rückstellungen sind nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung mit dem Betrag der
voraussichtlichen Inanspruchnahme gebildet worden.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden um Rückzahlungsbetrag,
Rückstellungen mit dem Betrag der wahrscheinlichen
Inanspruchnahme bewertet.
Abschreibung des Geschäftsjahres nach allein
steuerrechtlichen Vorschriften
In den Abschreibungen sind 814,18 €
Abschreibungen für Sachanlagen enthalten
Die Abschreibungsdaurer richtet sich nach der
Nutzungsdauer der Wirtschaftsgüter.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der
Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung
Die Zusammensetzung und Entwicklung der Anlagenwerte
ist dem detaillierten Anlageverzeichnis zu entnehmen.
Geschäftsjahresabschreibung
Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der
Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen. Die
Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter
wird als Zugang und Abschreibung ausgewiesen.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Die ausgewiesenen Forderungen i.H.v. 17.651,29 €
ergeben sich aus Leistungen, welche im laufenden
Geschäftsjahr erbracht wurden.
Die aktiven Rechnungsabgrenzungen i.H.v. 159,00
€ betreffen jahresübergreifende KFZ-Steuern und
anteilige Zahlung für eine
Geschäftsversicherung.
Eigenkapital
Der Jahresüberschuss i.H.v. 1.232,43 €wird
mit dem Verlustvortag aus Vorjahren i.H.v. 34.866,15 €
verrechnet. Der verbleibende Verlust i.H.v. 33.633,72
€ wird in das kommende Geschäftsjahr vorgetragen.
Angaben und Erläuterungen zu
Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen wurden im Wesentlichen
für Aufwendungen im Zusammenhang mit der
Buchführung und für die Beiträge an die
Berufsgenossenschaft i.H.v. 1.185,00 € gebildet.
Für zu erbringende Leistungen im Zusammenhang
mit der Erstellung des Jahresabschlusses werden 2.760
€ zurückgestellt.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten wurden mit dem
Rückzahlungsbetrag ohne Zinsabschlag ausgewiesen.
Sonstige Verbindlichkeiten
Darlehensverbindlichkeiten i.H.v. 1.350,00 €
wurden mit der Alleingesellschafterin Frau Stephan in den
Vorjahren eingegangen.
Weitere sonstige Verbindlichkeiten betreffen mit
5.668,20 € Lohnverbindlichkeiten, mit 3.019,95 €
einbehaltene und noch abzuführende Lohn- und
Kirchensteuer und mit 3.090,88 € noch zu entrichtende
Verbindlichkeiten für Sozialabgaben.
Vorschlag zur Ergebnisverwendung
Die Gesellschaft schlägt in Übereinstimmung
mit dem Gesellschafter die folgende Ergebnisverwendung vor:
Der Jahresüberschuss beträgt 1.232,43
€
Einschließlich des zu berücksichtigen
Verlustvortrages von 34.866,15 € ergibt sich ein
Betrag von 33.633,72 €, der zu verwenden ist.
Auf neue Rechnung werden 33.633,72 €
vorgetragen.
Überschuldung
Zum 31.Dezember 2010 errechnet sich eine
buchmäßige Überschuldung in Höhe von
8.069,13 €, die sich wie folgt ermittelt wurden:
Gezeichnetes Kapital
25.564,59 €
Verlustvortrag
-34.866,15 €
Jahresüberschuss
1.232,43 €
Nicht durch Eigenkapital gedeckter
Fehlbetrag 8.069,13 €
Die nachfolgenden Angaben vervollständigen die
in der Form der kleinen Kapitalgesellschaft erstellte
Bilanz.
Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei
der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Geschäftsführer:
Frau Annette Stephan
Durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer
Die Gesamtzahl der zum 31.12.2010 beschäftigten
Arbeitnehmer beträgt 2AN; im Vorjahr
war
1 Arbeitnehmer beschäftigt.
Zusätzliche Angaben zur Anwendung des
Umsatzkostenverfahrens
Materialaufwand
Der Materialaufwand des Geschäftsjahres
beträgt 280 825,46 €, der sich wie folgt ergibt:
Aufwand für Roh-, Hilfs- und
Betriebsstoffe 149.171,98 €
Fremdleistungen
131.653,48 €
Personalaufwand
Der Personalaufwand des Geschäftsjahres
beträgt 71.767,34 €, der sich wie folgt ergibt:
Löhne und
Gehälter
52.845,26 €
Soziale Abgaben und Aufwendungen
für Altersversorgung und
Unterstützung 18.922,08 €
davon für
Altersvorsorge
1.740,00 €
Joachimsthal, 22. Dezember 2011
Lagebericht
für 2010
Die Gesellschaft, als sogenannte kleine
Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB hat nach
§ 264 Abs. 1 Satz 4 HGB keine Lagebericht zu
erstellen.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.12.2011 festgestellt.
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